国际贸易结算

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1精选ppt目录

第一局部国际贸易结算方式简介第二局部国际贸易单据及要素介绍第三局部国际贸易结算风险防范2精选ppt目录

第四局部国际结算开展趋势及UCP600/ISBP第五局部特色案例介绍3精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介

信用证业务LETTEROFCREDIT根本概念开证行依照客户的要求向第三者〔受益人〕作出的一种有条件付款保证。4精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介根本流程circulationofL/C申请人Applicant开证行openingbank通知行advisingbank受益人beneficiary承兑行／付款行payingbank保兑行Confirmingbank偿付行Reimburingbank议付行negotiationbank5精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介信用证类型

〔1〕按撤销性UCP600规定，信用证一旦开立即构成不可撤销的信用证(IrrevocableL/C)。

〔2〕按保兑性明保信用证confirmation暗保信用证silentconfirmation不保兑信用证(UnconfirmedL/C)6精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介信用证类型〔3〕按期限性即期付款信用证Sight延期付款信用证deferredpayment承兑信用证Paying议付信用证Negotiation

〔4〕按操作特性可转让信用证TRANSFERABLE循环信用证REVOLVING对开信用证RECIPROCAL背对背信用证BACKTOBACK预支信用证ANTICIPATORYCleanpaymentcreditRedclauseGreenclausepacking7精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介信用证内容

关于信用证本身的说明汇票条款单据条款货物条款装运和保险条款特殊条款银行付款/承兑保证条款8精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介信用证格式举例以SWIFT格式信用证为例：27SEQUENCEOFTOTAL : 1/140FORMOFDOC.CREDIT : IRREVOCABLE〔信用证类型〕20DOC.CREDITNUMBER : BT00158831CDATEOFISSUE : 00101731DEXPIRY : DATE001221PLACECHINA。。。。。。9精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介信用证审核的关注点〔开证银行〕

〔1〕审核开证申请人资信〔2〕审核开证申请书〔3〕审核信用证“三期〞〔装运期、交单期、效期〕〔4〕审核货物起运港、目的港〔多式联运单时：装货地、起运港、目的港、卸货地〕

10精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介信用证审核的关注点〔5〕审核开证金额与币别〔6〕审核“三地〞一致性〔受益人、通知行所在地、信用证有效地〕〔7〕审核溢短装条款〔散装货在未做规定前提下，600规定允许5%溢短装比例〕〔8〕选择通知行〔包括第二通知行〕〔600明确了第二通知行地位、明确了第二通知行义务与责任〕〔9〕审核分批装运与批次的一致性11精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介信用证审核的关注点〔10〕审核价格条款与单据条款的一致性〔如FOB/FCA时，不应采用保险单据，运输单据上显示，运费待付；如CIF/CIP时，应要求提供保险单据，运输单据上显示，运费已预付；如CIF/CIP时，客户称保单自寄，那么要求受益人提供保单自寄证明〕

〔11〕审核保单比例为110%，保险单效地、赔付地，与投保险种〔12〕审核第三方单据接受时〔应建议客户排除发票和汇票，可转让信用证除外〕；第三方单据不接受时〔应了解开证申请人意图，是第三方托运人单据不接受，或是只接受受益人出具的单据〕〔13〕审核外管政策、合规业务等

12精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介信用证审核的关注点〔指定银行〕

〔1〕审核开证行资信〔2〕审核信用证种类〔3〕审核信用证是否有效、有无保存或限制〔4〕审核信用证最迟装运期、交单期和效期〔信用证一定要有效期，如无效期即为无效信用证。一般情况下，出口商应争取信用证效期在本国，便于出口商在出运货物后办理议付交单手续；一般最迟交单日不得晚于信用证效期、提单签发日不得晚于信用证效期〕

13精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介信用证审核的关注点

〔5〕审核信用证金额和支付货币〔一般信用证支付金额应与合同相同，信用证开证金额是开证行承担的最高付款责任，因此发票、汇票金额不能超过信用证金额〕〔6〕审核运输和保险条款〔投保总额与合同是否相一致、投保日期最迟不得晚于货物装船、发运、监管日〕〔7〕审核信用证中单据要求〔出口商审核信用证以合同要求为依据、〔8〕审核付款期限〔9〕其他条款〔是否允许电索、是否假远期、是否有偿付行、是否加保兑、是否有第二通知行等〕这是银行审证重点关注

14精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介托收业务Collection根本概念受托银行根据客户的指示，以商业单据向第三方取得付款或承兑的行为。15精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介根本流程委托人exporterDraweeSellerPricipal付款人ImporterDrawer托收行Remittingbank代收行Collectingbank16精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介托收类型

付款交单：D/PDocumentagainstpayment承兑交单:D/ADocumentagainstacceptance17精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介信用证与托收比照分析〔1〕基于信用不同：信用证基于银行信用托收基于商业信用证〔2〕审单尺度不同：信用证审核严谨，须审核单证/单单托收审核宽松，仅须审核单单〔3〕交易本钱不同：信用证本钱相对较高托收本钱相对较低〔4〕保障性也不同：信用证对收款人的保障性较强托收对收款人风险系统较高18精选ppt第一局部：国际贸易结算方式简介小结作为托收业务，对于出口方来说的风险较大，尤其是承兑交单〔D/A〕的情况，同时资金负担也较重，对于商品本身而言，较适用于赊销商品的结算方式。作为信用证业务，对于出口方收汇有相应的保障，但只有做到单证相符才能确保平安收汇，同时信用证结算的交易本钱也相对较高，较适用于紧俏商品的结算方式。托收和信用证结算方式，作为国际贸易结算中两种根本形式，在实践中广泛被应用。而且目前市场托收结算方式比重日渐加大，这也是中国近些年对外贸易开展、跨国公司在国内逐年增多，对于国际商务单证从业人员而言，应充分了解其特性和规那么才能唯我所用。

19精选ppt目录第一局部：国际贸易结算方式简介第二局部：国际贸易单据及要素介绍第三局部：国际贸易结算风险防范第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍第五局部：特色案例介绍20精选ppt第二局部：国际贸易单据及要素介绍汇票Drafts〔1〕根本要素出票条款、出票地点、出票日期、金额、付款期限、收款人、付款人、出票人〔2〕根本类型即期汇票远期汇票

21精选ppt第二局部：国际贸易单据及要素介绍汇票〔3〕审核要点汇票要素齐全金额正确且大小写一致有效背书签章正确〔4〕举例

22精选ppt第二局部：国际贸易单据及要素介绍发票〔1〕根本要素发票编号、出口商名称、发票抬头人、货物描述、货物数量、金额〔2〕根本类型商业发票海关发票形式发票领事发票

23精选ppt第二局部：国际贸易单据及要素介绍发票〔3〕审核要点发票名称正确出具方、抬头方正确货物描述与信用证一致签发正确〔4〕举例

24精选ppt第二局部：国际贸易单据及要素介绍运输单据〔1〕根本要素单据编号、发货人、收货人、承运人、签发人、货物描述、装运日期、签发日期、起运地、目的地〔2〕根本类型海运提单〔港至港提单、多式联运提单、租船提单〕不可转让海运单空运单公路、铁路运单快邮收据

25精选ppt第二局部：国际贸易单据及要素介绍运输单据〔3〕审核要点发货人、收货人、通知人符合要求在规定期限内出运背书正确签发人、承运人身份明确且有效签发不含非清洁批注〔具体单据要求参见UCP60020-25条〕〔4〕举例

26精选ppt第二局部：国际贸易单据及要素介绍保险单据〔1〕根本要素保险人、被保险人、保险金额、保险期限、险别、理赔地点〔2〕根本类型保险单〔Insurancepolicy〕保险凭证〔Insurancecertificate〕预约保险单〔Openpolicy〕暂保单〔Covernote〕保险批单〔Endorsement〕

27精选ppt第二局部：国际贸易单据及要素介绍保险单据〔3〕审核要点被保险人符合要求保险期限涵盖整个运输过程有效背书险别及投保比率符合要求有效签发〔4〕举例

28精选ppt第二局部：国际贸易单据及要素介绍其他单据〔1〕装箱单〔2〕原产地证明〔3〕出口许可证〔4〕受益人证明〔5〕装船通知29精选ppt第二局部：国际贸易单据及要素介绍信用证与托收业务单据审核差异分析信用证：单证相符、单单相符托收：单单间的根本一致性，单据的可使用性30精选ppt第二局部：国际贸易单据及要素介绍小结在跟单信用证中，单据贯穿于整个业务的始末。它代表货物，既是重要的履约证明，又是买卖双方为了解决货币收付问题而使用的付款依据。这局部内容从信用证的架构、形式延伸到了各类具体单据的制作方法和审核要点，同时贯彻了“单证相符，单单相符〞的核心准那么，通过介绍应着力探寻符合自身及本单位实际的单证操作和单证审核经验，以过硬的业务技能和技巧去迎接国际市场中存在的机遇和挑战。

31精选ppt目录第一局部：国际贸易结算方式简介第二局部：国际贸易单据及要素介绍第三局部：国际贸易结算风险防范第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍第五局部：特色案例介绍32精选ppt第三局部：国际贸易结算风险防范国家风险外汇管制进口国的外汇管制可能造成出口商收款延迟甚至落空。贸易管制世界各国对进出口贸易都有管制，并且根据需要不断调整和改进管制的具体规定及措施。战争或内乱国际时事变化无常，充满变数，一旦进出口贸易的对方国家政局不稳，发生动乱、政变或战争，以致禁止货物进出口及禁止国际汇兑，那么进出口上面将会面临更大的风险。

33精选ppt第三局部：国际贸易结算风险防范信用风险出口信用风险如果进口商违约、未按合同开出信用证、或开出的信用证与合同不符、或因市场变化遭无理拒付、进口商资金周转困难无力支付、或进口商倒闭破产等均造成违约。

进口信用风险如出口商信用不良，未按合同或信用证规定，出口劣质产品、或货物的型号规格不符、货物数量短缺、包装不严、未按规定进行防潮、防震包装、产品在运输途中腐化变质等。34精选ppt第三局部：国际贸易结算风险防范欺诈风险假单据诈骗卖方以次充好或以假货行骗买卖双方串通银行诈骗海事诈骗租船人骗取买卖方运费诈骗出口商

35精选ppt第三局部：国际贸易结算风险防范履约风险进口商未能及时开出信用证出口商未能履约合同规定出口商未能提交符合信用证规定的单据进口商未能如期履约付款36精选ppt第三局部：国际贸易结算风险防范市场风险商品直销产品供大于求产品过时销售季节变化预期本钱与利润差异

37精选ppt第三局部：国际贸易结算风险防范汇率风险

当事方计价外币升值计价外币贬值出口商有利不利进口商不利有利38精选ppt第三局部：国际贸易结算风险防范操作风险单据缮制单证审核单据寄送单据交收单据使用39精选ppt第三局部：国际贸易结算风险防范风险防范策略外汇买卖策略〔即期外汇买卖、远期外汇买卖〕选择有利的交易币种利用付款方式避险配对管理法诈骗风险的躲避其他避险之道40精选ppt第三局部：国际贸易结算风险防范小结

一笔交易从贸易合同签订，直到到装运货物、进口提货付款的整个过程，每个环节都会涉及单证、资金以及相关各方，例如银行、保险、商检、海关等，其中任意一个环节出现问题都有可能造成整个一笔交易失败。因而对于成功的企业家而言，不仅需要有敏锐的市场洞察力、果断的决策判断力，更应具备极强的风险防范意识和风险化解手段。

41精选ppt目录第一局部：国际贸易结算方式简介第二局部：国际贸易单据及要素介绍第三局部：国际贸易结算风险防范第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍第五局部：特色案例介绍42精选ppt第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍国际惯例开展历史1983年国际商会制定的?跟单信用证统一惯例?〔即UCP400〕首次明确了适用备用信用证。1992年国际商会制订的?见索即付保函统一规那么?〔即URDG458〕提供了从事见索即付保函业务的统一规那么，也为法院和仲裁机构提供了解决相关争议的依据。1993年国际商会制定的?跟单信用证统一惯例?〔即UCP500〕明确了本惯例适用范围的备用信用证。

43精选ppt国际惯例开展历史

1996年国际商会制定的?跟单信用证项下银行间偿付统一规那么?〔即URR525〕规定了跟单信用证业务中有第三方银行向开证行以外的付款银行进行偿付的程序规那么。1996年国际商会制定的?托收统一惯例?〔即URC522〕明确了明确了托收项下交易各方的权责和义务。第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍44精选ppt国际惯例开展历史1998年4月在“三方〞国际学会共同努力下?国际备用信用证惯例?〔即ISP98〕终于公布，并于99年1月1日起实施。2002年国际商会在意大利秋季年会上通过了?关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务?〔即ISBP〕对于正确理解和使用UCP500、统一和标准信用证单据的审核实务、减少不必要的争议具有重要意义。

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍45精选pptUCP600与ISP98之间关系按照ISP98规定，只有明确注明依据ISP98开立时，备用信用证方受ISP98管辖一份备用信用证可同时注明依据ISP98和UCP600开立，此时ISP98优先于UCP600第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍46精选ppt电子化单证的开展SWIFT1973年成立了环球银行金融电讯系统〔SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunicaion,〕简称SWIFT。皆在为用户提供平安报文效劳与接口软件。至今已向200个国家7500家金融机构提供效劳。从当年处理日均报文150万笔，至今已达日均700万条。

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍47精选ppt电子化单证的开展SWIFT主要特点：格式化和标准化，业务覆盖面管。便捷性和平安性，传递平安可靠。真实性和保密性，自动加核密押。高速度和低费用，全昼夜自动化。

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍48精选pptSWIFT主要报文类型MT202—单笔银行头寸划拨，该类报文类型是发报行发给它的帐户行或代理行，指示其付款给相应的金融机构。MT400—托收付款通知，该类报文主要用来通知托收项下的付款或局部付款以及该托收款项结算的报文格式。MT410—托收确认，该类报文用来确认收到托收委托书的报文格式。MT412—托收承兑通知，该类报文用来通知收报行某托收委托书项下的一笔或多笔汇款已承兑的报文格式。第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍49精选pptSWIFT主要报文类型

MT700—开立跟单信用证，该类报文由开证行发送给通知行的报文，用来列明开证行〔发报行〕所开立的信用证条款。MT710—通知由第三家银行开立的跟单信用证，该类报文由收到信用证的通知行发送给通知受益人的银行，用来通知收报行有关跟单信用证条款。MT720—跟单信用证的转让，该类报文用来通知所转让的跟单信用证全部或局部条款。MT760—开立保函，该类报文用于一家银行向另一家银行开出保函或一家银行要求另一家银行转开保函。第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍50精选pptSWIFT主要报文类型MT734—信用证拒付通知，该类报文用来向收报行通知单据外表上与信用证条款不符，从而拒绝接受单据的报文格式。MT750—信用证电提不符点通知，该类报文用以通知收报行有关提交单据与信用证不符的情况。MT756—信用证付款通知，该类报文用来通知收报行已就跟单信用证项下款项向收报行进行偿付或付款的报文格式。MT799—自由格式报文，该类报文用来发送没有规定专门格式的报文。第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍51精选pptSWIFT其他报文类型MT705〔跟单信用证预通知〕MT730〔信用证收到确认〕MT740〔信用证项下偿付授权〕MT742〔信用证索偿〕MT747〔偿付授权修改〕MT752〔授权付款/承兑/议付〕MT767〔保函修改〕MT768〔保函收到确认〕MT940/MT950〔贷记证实/头寸对帐单〕第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍52精选pptSWIFT字符集的使用范围在报文中我们可以使用以下这些字符：—所有的大小写英文字母、换行、回车和空格。—所有阿拉伯数字。—标点符号：/？〔〕-+{}：.,’特别注意以下三点：*除了上述所列标点外，其他标点为SWIFT禁用符号；*“{〞、“}〞仅在报头和报尾使用，报文正文局部不能使用；*“-〞、“：〞不能出现在报文的句首位置。第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍53精选ppt电子化单证的开展e-UCP为适应电子商务在国际贸易领域的广泛应用，国际商会于2002年4月1日公布了?＜跟单信用证统一惯例＞电子交单补充规那么?〔eUCP1．0版〕。eUCP全文共12条，主要条款包括适用范围、eUCP与UCP的关系、定义、格式、交单、审核、拒绝通知、正本与副本、出单日期、运输、交单后电子记录的损坏、eUCP电子交单的额外免责等内容。

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍54精选ppt电子化单证的开展BoleroBolero.Net是由SWIFT组织和TTClub组织各出资50%组建的一个公司，开发出的一个B2B网上银行信息交换系统。其中SWIFT拥有189个国家以上、6700个金融机构，充当全球贸易的资金流中心角色；而TTClub拥有80个国家以上、涵盖全球2/3以上的货柜船队、1725个港口、5890个后勤相关业者，充当全球贸易的物流中心角色，因此他们的合作是电子商务中资金流与物流整合的典范。第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍55精选pptUCP500自94年实施至今已十多年了。随着各行业的迅猛开展，500已跟不上时代的需要。特别是今年来围绕实务中发生的大量案件，ICC据此形成了565、596、ISP98、ISBP等众多出版物。鉴于此，ICC作出了对500进行修改的决定。自03年拟定了第一稿，前后经历6次讨论和修改，06年形成最后一稿,并于2007年7月1日正式实施。600的出版较之500有较大变化，它将对单证人员、信用证操作者以及保险、运输甚至法律都会产生巨大影响。第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍56精选ppt

UCP500中争议较集中的条款统计

条款咨询案例数量占比分析Art7265.8%Art13439.6%Art146013.5%Art21296.5%Art234710.5%Art37265.8%Art48316.9%第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍57精选pptUCP600总体概况条款相比UCP500从49条缩减为39条第1~5条为总那么局部，包括UCP适用范围、定义、解释、信用证独立性等第6~13条明确了有关信用证的开立、修改、各当事人的关系与责任等问题第14~16条是关于单据的审核标准、单证相符或不符的处理的规定第17~28条属单据条款，包括商业发票、运输单据、保险单据等第29~32条规定了有关款项支取的问题第33~37条属银行的免责条款第38~39条是关于可转让信用证和款项让渡的规定第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍58精选ppt主要条款变化第一局部：新增条款A．定义和解释条款B．信用证及其修改的通知C．指定银行D．相符交单E．正本单据及副本

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍59精选ppt主要条款变化第二局部：删除条款第三局部：条款内容变化A．单据审核时间B．拒付电文不符点单据的处理方式增加为4种，1〕持单听候交单人处理；2〕持单直到开证申请人接受不符单据；3〕径直退单；4〕依据事先得到交单人指示行事。

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍60精选ppt主要条款变化第三局部：条款内容变化C．单据外表性D．运输单据E．单据遗失F．转让信用证G．偿付条款H．当事方地址

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍61精选ppt单据审核实务第一局部：单据审核根本规那么变化及分析一、审单时间1〕对银行的影响2〕对进出口企业的影响二、交单期规定三、单据一致性审核标准该条款理解和把握时需要注意以下几点：

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍62精选ppt单据审核实务1〕“相符交单〞并不需要一定完全等同，但不能“不等同〞到相互产生“矛盾〞的程度，即用全称代替缩略语也不导致单据不符。举例说明：信用证要求汇票显示：LETTEROFCREDITNUMBER105，提交汇票显示：L/CNO.105,。货描：COROMANDELGROUNDNUTS，单据中缩写为C.R.S.信用证要求单据签发人：ARTHURJAMESBROWN，提交单据上由A.JAMESBROWN签发商业发票上显示“60PACKAGES〞，产地证上显示“60BOXES〞第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍63精选ppt单据审核实务2〕要具体情况具体分析，将常理与国际跟单信用证实务相结合。举例说明：信用证要求单据有ABCCO.签字并盖章〔SIGNEDANDSTAMPEDBYABCCO.〕,提交的单据显示签名以及在旁边手写上“ABCCO.〞。产地证上显示的“发货人〔CONSIGNOR〕〞与信用证受益人不同，发票上显示的发票号码和日期与产地证上的不同。在转让信用证项下，提交的出口许可证上显示的用当地货币计算的FOB价格，与第一受益人替换的发票上的价格不一致。第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍64精选ppt单据审核实务3〕单据与信用证条款之间、单据与单据之间、单据本身内容之间都要相符，而相符的标准是可以不等同，但不能发生矛盾。500中曾表述为“单据间没有不一致〞，这个概念在理解上不易把握，600将其改为没有矛盾〔NOTCONFLICT〕。从这里可以看出，ICC反对在审单过程中采用“镜像原那么〔MIRRORIMAGE〕〞。第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍65精选ppt单据审核实务四、单据拼写错误的认定1〕单据中对单词的拼写或打字错误不构成另一个单词，从而不构成歧义的，一般不视为不符点。2〕拼写或打字错误有可能导致歧义或产生实质性影响的，那么要结合语境、联系提交的其他单据作出综合判断。举例说明：商业发票和装箱单显示的货物描述与信用证规定相同：AB2CDE123PINFCPGABOX；空运单显示为：AB2CDE123PINFCPABOX

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍66精选ppt单据审核实务

四、单据拼写错误的认定

举例说明：汇票金额USD447,160.59文字表述为：USDFOURHUNDREDFORTYSEVENTYTHOUSANDONEHUNDREDSIXTY59/100。受益人出具的证明中证明已将信用证下规定的单据的一套副本寄往申请人。该证明出具日期显示为FEB.4，而提交的发票日起为FEB.10。开证行拒付，议付行声称受益人证明的出具日期出现了打字错误。

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍67精选ppt单据审核实务五、出单人或单据内容对银行和进出口企业的影响：开证申请人和开证行要求受益人提交某种单据时，一定要在信用证中清楚地列示对该单据出具人和单据内容的要求。六、信用证当事方地址问题该条款是此次600新增的，分为三层意思：1〕受益人和申请人的地址出现在任何规定的单据中时，无须与信用证或其他规定单据中所载相同，但必须与信用证中规定的相应地址同在一国。2〕联络细节〔、等〕作为受益人和申请人地址的一局部时将不予理会。3〕申请人的地址和联络细节，为规定的运输单据上的收货人或通知方细节的一局部时，应与信用证规定的相同。

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍68精选ppt单据审核实务第二局部：常用单据差异列举一、商业发票1〕必须看似由受益人出具〔第三十八条规定的情形除外〕；必须出具成看似申请人为抬头〔第三十八条g款规定的情形除外〕；必须与信用证的货币相同；且无须签名。2〕商业发票上的货物、效劳或履约行为的描述应该与信用证中描述一致。

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍69精选ppt单据审核实务二、运输单据运输单据条款结构上变化不大，但内容上还是有一些变动。主要变动列示如下：1〕600将多式联运单据条款放在了所有关于运输单据的条款的最前面。2〕租船提单签发人增加CHARTERER〔租船人〕；代理船东、租船人签发提单时，须注明被代理方名称。3〕空运单的装船日期以批注日期为优先，而UCP500规定除非信用证要求，以签发日为先。4〕对于快递收据必须显示快递公司的名称，并且要由该具名的快递公司盖章或签字，而且盖章或签字的地点为信用证规定的货物发运地点；必须注明取件或收件的时间，将之作为货物的发运日期。第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍70精选ppt单据审核实务三、保险单据1〕600将关于保险单据和保险种类的三个条款合并成一个条款，内容上更加清晰明了。2〕增加了允许保险公司或承保人的“代表〔PROXY〕〞签发保险单据的规定。

第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍71精选ppt目录第一局部：国际贸易结算方式简介第二局部：国际贸易单据及要素介绍第三局部：国际贸易结算风险防范第四局部：国际结算开展趋势及UCP600/ISBP介绍第五局部：特色案例介绍72精选ppt第五局部特色案例介绍国贸CNY开证〔案例一〕案例背景：我行某客户于近日与新加坡客商签订了一份进口巴西大豆的合同，以人民币计价且金额较大。同时该合同为远期合同，我方客户将于2021年才对外付款。考虑到人民币升值预期以及付款期限较长的特点，客户提出对外开立人民币信用证，但同时要求该信用证项下的结算币别为美元。

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案例问题

在国际贸易结算中，是否可以开立人民币币别的信用证？

如果可以开立，可遵循的依据是什么？开证前需要做好哪些前期准备工作？在开立信用证条款中，需要注意什么问题？

第五局部特色案例介绍74精选ppt案例小结根据外汇管理文件通知，可以开立RMB币别的信用证。在对外支付时可以直接用人民币对外支付。目前采用跨境人民币业务时，银行方面均应参加人民银行清算系统，并且是成员行〔目前清算在香港〕。这种结算方式一般用于跨国公司在境内外都有贸易往来。由于开证期限已达360天，开证后〔一个工作日内〕报送?远期信用证指标占用通知书?。

第五局部特色案例介绍75精选ppt单据失踪〔案例二〕案例背景：我行于某年某月某日对外开立信用证，金额为USD25,450.00，并于假设干日之后收到国外邮寄单据，不知何故，单据当日在工作场所失踪。经联系开证申请人以及国外寄单银行，确认失踪单据中包括：全套正本海运提单、汇票、商业发票、装箱单、商检证书、熏蒸证明等主要单据。

第五局部特色案例介绍76精选ppt案例问题开证行失踪单据后，开证银行是否需要承担付款责任？开证行是否应及时将实际情况告知开证申请人？开证行应采取怎样的补救措施？

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补救过程

开证申请人信用证收益人寄单行船运公司海关及检疫站第五局部特色案例介绍78精选ppt

案例小结

开证行查清索偿金额、汇款路径及单据种类份数寄单行补寄单据协助开证申请人了解货物到港情况协助开证申请人办理提货手续协助开证申请人办理报关清关手续第五局部特色案例介绍79精选ppt信用证拒付〔案例三〕案例背景：我行开立信用证，金额USD159万，7个月后收到信用证项下到单USD134万，经审核，认为存在以下不符点，1、提单上仅显示FLIGHTNO.,而未显示多式联运单多种运输方式与我行开证条款不符〔L/C条款：FULLSET3/3OFCLEANONBOARDMULTIMODALTRANSPORTDOCUMENTMADEOUTTOORDERANDENDORSEDINBLANKBYTHESHIPPER…NNOTIFYAPPL.)2、数量证明书上显示“14PACKAGES〞与装箱单上显示〞14COLLI(12CASES+1CARTON+1PC)〞不一致。遂向议付行提出拒付，但议付行来电反驳。经过屡次往来函电交涉均未果。

第五局部特色案例介绍80精选ppt案例问题该不符点是否成立？此案中，结算人员是否该了解贸易背景？该案例屡次交涉未果，有何进一步解决策略？第五局部特色案例介绍81精选ppt

沟通过程

对不符点总分行间展开充分讨论。进一步了解贸易背景、客户资信、开证授信、货物等多方面情况〔交易背景比较复杂〕，经了解得知：一是收货人已经提货二是开证申请人100%保证金开证，支付时资金短缺三是议付行已经“买单〞综合上述3点，意味着我行开证行必须付款。

第五局部特色案例介绍82精选ppt案例思考机遇前期掌握的情况，此案中关键点在于：全套3/3提单〔空白抬头〕在我行手中，为何货物已由收货人提走？承运人的代理人凭以何依据，进行无单放货？申请人100%保证金开证，资金流向何方？此情况下，我行如何进行有效资产保全？

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案例对策

总行继续向ICC国际商会资深专家MRGARY和MRDANIEL进行咨询，解决不符点争端。

分行尽快做好资产保全，了解开证申请人资金去向，并跟踪资金划回，与此同时，关注该申请人其他开证项下资金状况，并且落实授信开证后启用贷款或资产保全完整手续。请律师出函向货运代理人申请该证项下货物抵押权。

第五局部特色案例介绍84精选ppt案例小结该信用证项下不符点不成立〔依据UCP600第19条和14条a款〕此案中，货运代理人无单放货，迫于我行压力，开证申请人最终履行了该证项下的付款。此案虽已结束，同时留给我们从业人员的思考：如何掌握UCP惯例精髓，不断提高应对业务能力；如何学习综合业务知识，提高控险化险能力。

第五局部特色案例介绍85精选ppt信用证止付〔案例四〕

案例背景：我行受理一笔信用证项下出口交单，金额为USD160万。开证在签收单据五个工作日未付款或拒付，并发来拒绝付款电报，之后假设干日，来电说明申请人正在向法院申请止付令，一个月左右我行收到开证行寄来止付令。

第五局部特色案例介绍86精选ppt案例问题出口商是欺诈还是提供货物质量瑕疵？信用证止付令根本程序？

第五局部特色案例介绍87精选ppt案例经过买卖双方就购置尿素事宜，达成了一份合同协议。各方约定采用即期付款信用证支付货款。于是进口商委托境外某银行开立一张信用证。出口商在信用证效期、装期内按照起运港、目的港要求完成出运。