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文档简介
第页共页一中会计室现金管理制度模版第一章总则第一条目的与依据1.为了规范一中会计室的现金管理工作,确保资金的安全、科学、高效运作,制定本制度。2.本制度依据相关法律法规和学校的管理制度进行制定和执行。第二条适用范围本制度适用于一中会计室全体工作人员,包括财务人员、出纳人员等。第三条重要原则1.安全第一:现金资金的安全是最重要的,必须采取有效措施保障资金的安全。2.规范操作:所有现金操作必须按照规定程序执行,杜绝违规操作。3.信息准确:现金管理过程中所有相关数据必须真实、准确,不得造假。4.责任明确:相关人员必须承担相应的责任和义务。第二章现金管理第四条现金资金流程1.学校相关部门每月根据经费预算计划及时划拨现金资金至会计室,并提供相应的划拨单据。2.会计室财务人员按照经费预算计划将现金资金划拨到各个支出单位。3.各个支出单位在经办员的见证下领取现金,并签署领款凭证。4.支出款项使用完毕后,支出单位需及时将结算凭证和相关单据归还会计室,并由会计室登记核对。5.会计室按照规定时间对收支情况进行统计,编制资金使用报告。第五条现金操作程序1.提款环节:支出单位提款需提前向会计室提出申请,并填写《现金提款申请单》,申请单需包括提款事由、金额和使用计划等内容。会计室负责条件审批,并及时办理提款手续。2.发放环节:会计室财务人员在对支出单位提交的有效申请单进行审批通过后,按照提款申请单上的金额和使用计划,将现金予以发放,并由领款人签署领款凭证。3.结算环节:支出单位在使用现金款项完毕后,需向会计室归还剩余现金,并填写《现金结算凭证》。会计室财务人员核对凭证与实际现金的一致性后,登记核对并存档。第六条现金存储与保管1.会计室应设立专门的现金库房,用于存放现金资金。2.现金库房应配备防火、防盗设备,并由专人负责管理与保管。3.现金库房的进出口需合理设置检查措施,避免现金的滥用。4.现金库房的钥匙由财务负责人保管,并定期进行更换和保密。第七条现金统计与报表编制1.会计室每日应对现金的收支情况进行统计,及时更新现金簿册。2.会计室财务人员每月应编制资金使用报告,并报送给学校相关部门。3.会计室应定期对现金账户进行对账,核对银行余额与现金余额是否一致,避免账务差错。第八条财务内部控制1.会计室应制定健全的财务内部控制制度,明确职责和权限,并将其执行情况进行监督与检查。2.会计室应定期开展财务内部控制的专项检查,发现问题及时纠正并采取相应的措施。第九条违规行为处理对于现金管理中存在的违规行为,会计室将按照相关规定进行处理,包括但不限于警告、记过、记大过、停职检查、辞退等。第十条附则1.本制度自发布之日起执行。2.对本制度的解释和修改权归一中会计室负责人,如有需要,将及时进行修订并予
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