领款与报销管理制度-最终版

领款与报销管理制度范围本标准规定了年度借用备用金标准、临时性借用备用金标准、差旅费报销标准、招待费报销标准、手机费报销标准、汽车费报销标准。本标准适用于上海达美医用塑料厂的全体员工。内容年度借用备用金标准基岗位的特殊性，为提升工作效率而规定相关岗位经过当事人申请批准后方可依此实施，具体详见表1《年度借用备用金标准》。临时性借用备用金标准临时性借用备用金根据出差岗位、时间、出差事项等来判断借款金额，具体详见表2《临时性借用备用金审批标准》。差旅费报销标准员工出差过程所产生的交通及食、宿报销标准具体详见表3《交通工具报销标准》和表4《食宿报销标准》。表2中“√”说明有权享受；为坚持成本控制及便于更好的服务员工，出差员工应当于出差前2周内告知相关管理部门，并填写《出差申请单》及相关申请表单，以便于财务预支及预定机票、车票及住宿安排等相关事宜。不同岗位出差，但前往同一地点、同一时间内出发，经过申请可享受同出差岗位中最高岗位的相关报销标准。餐费补贴应填《公差补贴单》（格式见附录A）申请报销，市内交通费应凭出差当地实际发生的交通费发票报销。以上依照报销标准，如不能提供相关票据时可填写《公差补贴单》申请补贴在次月工资中发放，并按补贴金额缴纳个人所得税。《公差补贴单》中交通补贴由各部门负责人安排统计，财务部进行汇总，餐费补贴等补贴金额由部门负责人安排统计至人力资源部人力资源确认天数，行政进行汇总核对，财务审核后在次月工资中发放。国内出差期间已提供交通或食宿的不可再享受补贴。国外出差按实际发生金额凭发票报销，补贴标准按表3和表4的规定。中午12点前回公司或在12点后出差的，补贴按半天计算；出差期间发生招待费的，每餐扣除餐费补贴的50%。住宿费按标准内据实报销，出差应遵循节约原则。特殊城市指：直辖市、经济特区市。领款及报销审批程序见图1招待费报销标准招待费事前应当经过部门最高负责人（或以上）人员审批同意方可支出，具体权限见表5《招待费审批权限表》。招待费所有的报销应当注明招待事项及公司陪同人员签字证明。招待费申请审批表见附录B。手机费报销标准手机费报销标准由人力资源部审核后交财务据实报销，具体详见表6《手机费报销标准》。在某一时间段内确因公务繁忙而使手机费超过本标准的，应当提供话费详单，由人力资源部行政与财务部审查后方可报销。汽车费用报销标准汽车费报销标准应当具备部门经理以上岗位，且自购车辆。为使其工作便利经过当事人申请批准后实施，具体详见表7《汽车费报销标准》。经批准后报销的车辆当事人上海内出差公司不在专门安排车辆和相关报销费用，如上海周边城市出差除燃油费外其余依照相关标准实施。附则报销人员应在每张报销发票上签字。本领款与报销管理制度自签发之日起试行。试用期限为1年，提前1个月进行评估，经过批准后正式实施。本领款与报销管理制度解释权归本公司人力资源部。年度借用备用金标准岗位年度备用金标准金额备注行政经理或主管1000元每年于年末（12月31日）归还因岗位离职应当于工作交接时归还驾驶员1000元采购员1000元临时性借用备用金审批标准金额部门最高负责人副总经理总经理总裁董事长2000元以下审核、批准2001-4000元审核批准4001-5000元审核复核批准5001-10000元审核复核复核批准10001元以上审核审核复核复核批准交通工具报销标准岗位飞机一般火车动车高铁市内交通头等舱经济仓软卧硬卧硬座一等二等一等二等董事长、董事、总裁√√√√据实报销总经理√√√√100元/天副总经理、总监√√√√80元/天总办主任、总助√√√√60元/天部门经理√√√√50元/天部门主管、区域经理、业务经理√√√40元/天售后人员及其他人员√√√30元/天国外出差√√√√据实报销食宿报销标准单位为元每天岗位餐费补贴住宿特殊城市省会地级县级董事长、董事、总裁100500400300250总经理80400350300250副总经理、总监60350300250200总办主任、总助50300250200200部门经理50250220200160部门主管、区域经理、业务经理40220200180150售后人员及其他人员40220200180150国外出差120据实报销部门最高负责人审批部门最高负责人审批部门最高负责人权限内用款申请用款申请部门经理审核财务部确认，出纳付款会计复核部门经理审核财务部确认，出纳付款会计复核部门最高负责人权限外部门最高负责人权限外总经理/总裁/董事长理批准报销凭证(审批权限外)图1招待费审批权限表金额部门最高负责人副总经理总经理总裁董事长1000元以下审核、批准1001-3000元审核批准3001-5000元审核复核批准5001-10000元审核复核复核批准10001元以上审核审核复核复核批准手机费报销标准单位为元每月岗位标准岗位标准董事长、董事、总裁、总经理据实报销内贸、外贸部业务经理250副总经理500技术、研发部经理200总助400采购部主管市场、内贸、外贸部总监市场、内贸、外贸部主管研发、采购部总监生产、品质部经理财务、人力资源部总监生产、品质部主管/车间主任150总裁办、总经办主任350人力资源部主管、财务部总帐技术、生产、品质部总监技术、研发部主管市场、内贸、外贸部经理技术、研发、采购部工程师/专员100采购部经理市场、内贸、外贸部专员内贸、外贸部区域经理300财务部会计、出纳财务、人力资源部经理人力资源部专员司机80注1：新增岗位标准由人力资源部、财务部共同核定。没有报销标准的可申请公司虚拟网，经人力资源部批准后加入，费用由公司支付。注2：身兼多职的，以标准高的报销；同时使用双卡的，按合计报销，但应当经过批准后方可使用双卡。汽车费报销标准单位为元每月岗位标准（上限）备注董事长、董事、总裁、总经理据实报销副总经理、总助2000各职能部门总监1500各职能部门经理1000注1：本报销范围：汽（燃）油费用，报销时应当附相关票据。注2：特聘人员或关键岗位经过公司批准后方可实施；以上报销费用特批员工除外。

（规范性附录）

公差补贴单申请人部门填写日期公差地点公差时间年月日至年月日公差事由补贴类别补贴交通补贴餐费补贴其他天数金额总额：部门负责人：人力资源部：财务部：

（规范性附录）

招待费申请审批表招待费申请审批表申请日期：年月日申请部门：项目名称来客单位来客姓名及职位招待理由：申请人：招待费预算：招待餐费礼品费招待住宿费其他费用招待费预算总额￥：元招待费预算总额（大写