2023年电大金融统计分析形成性考核册作业全集答案

金融记录分析形成性考核册作业1参考答案

一、单选题

1>A2、D3、B4、B5、A6、A7、B8、C9、

A10、C

二、多选题

1、ABCDE2、CDE3、BCE4、BCE5、

ABD

6、BD7,BCDE8、AE9、AB1

0、BC

三、名词解释

1、货币流通

货币流通是在商品流通过程之中产生的货币的运动形式。货币作为购买手段

不断地离开出发点,从一个商品所有者手里转到另一个商品所有者手里,这就是

货币流通。

2、信用

信用是商品买卖的延期付款或货币的借贷。在商品货币关系存在的条件下，

这种借贷行为表现为以偿还为条件的货币或商品的让渡形式,即债权人用这种形

式贷出货币或赊销商品，债务人按约定日期偿还借款或贷款,并支付利息。

3、金融

金融是货币流通与信用活动的总称。

4、金融机构部门

重要是指从事金融中介活动和辅助性金融活动的机构单位

5、存款货币银行

存款货币银行重要涉及商业银行及类似机构。这些金融机构可以以可转帐支

票存款或其他可用于支付的金融工具对其他部门发生负债。存款货币银行可发明

派生存款货币。我国的存款货币银行重要由五类金融机构单位组成：国有商业银

行、其他商业银行、信用合作社、财务公司以及作为政策性银行的农业发展银行。

6、M0

M0是流通中的货币，它来源于中央银行发行的纸钞和辅币。M0的计算公式

是：流通中钞票=发行货币一金融机构的库存钞票

7、Ml

M1是由流通中的钞票和活期存款两部分组成，又称狭义货币。其中，流通

中的钞票即M0;活期存款指可用于转帐支付的存款。

8、M2

M2是由货币Ml和准货币组成,又称广义货币。准货币重要涉及定期存款、储

蓄存款，以及信托存款、委托存款等其他类存款。准货币的流动性低于货币Ml。

9、准货币

准货币重要涉及定期存款、储蓄存款，以及信托存款、委托存款等其他类存

款，是广义货币M2的重要组成部分。准货币的流动性低于货币Ml。

10、货币乘数

货币乘数是基础货币和货币供应量之间存在的倍数关系。它在货币供应量增长和

紧缩时，分别起扩大和衰减作用。使用的计算公式是：m=M2/MB,其中MB表达基

础货币，m表达货币乘数。

四、简答题

1、简述金融制度的基本内容。

金融制度具体涉及货币制度、汇率制度、信用制度、银行制度和金融机构制

度、利率制度、金融市场的种种制度，以及支付清算制度、金融监管制度和其他。

这个制度系统，涉及金融活动的各个环节和方面,体现为有关的国家成文法和非

成文法，政府法规、规章、条例，以及行业公约、行业惯例等。

2、简述金融机构的基本分类及其内容。

金融机构是对金融活动主体的基本分类，它是国民经济机构部门分类的重要

组成部分。金融机构通常被分为银行和非银行金融机构两大类。

银行涉及中央银行和存款机构。

非银行金融机构涉及保险公司和其他非银行金融信托机构。

3、简述货币与银行记录对基础数据的规定。

第一，基础数据要完整；

第二,各金融机构单位报送基础数据要及时；

第三，基础数据以提供存量数据为主，以提供流量数据为辅；

第四，金融机构单位应提供具体科目的基础数据，尽量在基础数据报表中不使用

合并项或轧差项。

4、为什么编制货币概览和银行概览？

货币供应量是指某个时点上全社会承担流通手段和支付手段职能的货币总

额,它是一个存量概念，反映了该时点上全社会的总的购买力。

货币概览和银行概览的核心任务就是反映全社会的货币供应量。货币概览是

由货币当局的资产负债表和存款货币银行的资产负债表合并生成的，它的目的是

要记录M0和Ml。银行概览是由货币概览与特定存款机构的资产负债表合并生成

的,它的目的是进一步全面记录M2。

5、货币与银行记录为什么以流动性为重要标志来判断某种金融工具是否为货

币？

作为一个从宏观上反映货币及其对宏观经济运营的影响的记录工具，货币与

银行记录体系以货币供应理论为依据，以货币运动为观测和研究对象,来反映货

币的数量和货币的发明过程。

货币在经济活动中的作用可以概述为：价值尺度、流通手段、货币贮藏和支付手

段。货币与银行记录希望通过对货币状况的剖析来观测宏观经济进程，并帮助决

策部门决定如何通过对货币的控制实现对整个经济进程的调控。在此前提下,对

货币的定义就要以其流通手段和支付手段的职能为出发点。这是由于，流通手段

和支付手段的数量构成了市场购买力，构成市场需求，并反映货币政策操作对宏

观经济运营的影响。所以，货币与银行记录在判断诸多金融工具是否属于货币时,

要充足考虑它们的流通能力和支付能力，或言之为要充足地考虑他们的流动性。

五、计算分析题

1、解题思绪和环节：

第一步：计算如下分析表。

第二步:分析存款货币银行负债方与货币有关的存款项目的变动特点。

第三步：分析存款货币银行资产操作的特点,指出存款货币银行资产操作与货币

发明的关系，给出结论。

实际解题过程：

第一步:存款货币银行资产负债分析表单位:亿

元

第二步：

1994年,存款货币银行经派生后的存款总额为35674亿元，比上年增长9586

亿元。其中，增长数量最多的是储蓄存款，增量为5933亿元，占所有增量的4

9祝另一方面是活期存款，增量为2697亿元，占所有增量的22%0

第三步：

1994年，存款货币银行发明存款增长的重要因素是存款货币银行对非金融部门

的债权增长幅度较大，增量为7747亿元。存款货币银行通过加大对非金融部门

的贷款，在货币发明的乘数效应下，多倍发明出存款货币。

2、解：

第一、由表2可以看出，发行货币和金融机构在中央银行的存款是构成基础

货币的重要部分,相对于两者，非金融机构在中央银行的存款在基础

货币的比重较小；

第二、A、B两年的基础货币总量未变,并且发行货币在基础货币的比重也

没有变化；不同的是B年相对于A年，金融机构在中央银行的存款比

重下降而非金融机构在中央银行的比重相应地上升，因此,该国家在

货币乘数不变的条件下B年的货币供应量相对于A年是收缩了。

3、解题思绪：

第一步：计算储蓄存款的发展速度和增长速度；

第二步：画出增长速度变化时序图；

第三步：根据图和表，观测储蓄存款变动的趋势，分析相应的因素。

储蓄存款发展速度和增长速度计算表：

年份储蓄存款（亿元）储蓄存款发展速度（%）储蓄存款增长速度（%）

199421519——

19952966213838

19963852013030

19974628012020

19985340811515

19995962211212

实际解题过程：

第一步:如上表,计算出储蓄存款的发展速度和增长速度;

第二步:如上图，画出储蓄存款增长速度的时序图；

第三步：由图和表中可以看出，94年到99年我国居民储蓄存款总量是逐年增长

的（这与我国居民的习惯以及居民投资渠道单一有关），但是增长速度却是逐年下

降的，出现这种趋势重要因素有:第一，由于经济增长速度的下降，居民的收入

明显下降;第二，自96年以来储蓄存款利率连续7次下调，储蓄资产的收益明显

下降；第三,安全性很高的国债，由于其同期利率高于同期储蓄利率，吸引了居

民的大量投资；第四，股票市场发展较快，尽管风险很大，但由于市场上有可观的

收益率，也分流了大量的储蓄资金；第五，1999年起，政府对储蓄存款利率开

征利息税，使储蓄的收益在利率下调的基础上又有所减少。

金融记录分析形成性考核册作业2参考答案

一、单选题

可、C2、A3、C4、D5、

C

6、D7、A8、B9、C10、D

二、多选题

1、ABCD2、ABC3、ADE4、A

B5、ABCD

6、CDE7、AD8、ABCDE9、

BCE10、BC

A三、名词解释

证券

证券是商品经济和社会化大生产发展的产物,一般意义上的证券是指用来证明或

设定一定权利的书面凭证，它表白证券持有人或第三者有权取得该证券拥有的特

定权益；按照性质的不同，证券可以分为凭证证券和有价证券。

2、二级市场

二级市场，即证券流通市场，是已发行的证券通过买卖交易实现流通转让的场合。

它一般涉及两个子市场:证券交易所和场外交易市场。

3、开放式基金和封闭式基金

开放式基金是指基金设立后,投资者可以随时申购或赎回基金单位,基金规模不

固定；封闭式基金的基金规模在基金发行前就已经拟定,在发行完毕后的规定期

限内，基金规模固定不变。（我国现在所发行的基金多是封闭式基金）

4、马可维茨有效组合

在构造证券资产组合时,投资者谋求在既定风险水平下具有最高预期收益的证券

组合,满足这一规定的组合称为有效组合，也称马可维茨有效组合。

5、外汇

通常所指的外汇是静态意义下的狭义的含义，是指以外币表达的可以进行国际间

结算的支付手段，涉及以外币表达的银行汇票、支票、银行存款等。

6、远期汇率

A远期汇率是交易双方达成外汇买卖协议，约定在将来某一时间进行外汇实际交

割所使用的汇率。

从7、J曲线效应

本币贬值后，会促进出口和克制进口，从而有助于国际收支的改善，但这一改善过

程存在着“时滞”现象，表现为短期内国际收支暂时会恶化，但长期来看，在但

x+Em|>l的条件下,国际收支会得到改善。

■A8、马歇尔一勒纳条件

马歇尔一勒纳条件描述的是并不是所有的货币贬值都能达成改善贸易收支的目

的。

当|Ex+Em|>1时,本币贬值会改善国际收支

当|Ex+Em|=1时,本币贬值对本国的国际收支没有影响

当IEx+Em|<1时，本币贬值使本国的国际收支恶化

A四、简答题

“、什么是股票市场的基本分析？

基本分析是对影响股票市场的许多因素如宏观因素，产业和区域因素,公司因素

等存在于股票市场之外的基本因素进行分析,分析它们对证券发行主体（公司）

经营状况和发展前景的影响,进而分析它们对公司股票的市场价格的影响。分析

最终目的是获得一特定股票或一定的产业或者股票市场自身预期收益的估计。基

本分析重要涉及宏观经济因素分析,产业分析和公司分析。

短、债券的定价原理。

（1）对于付息债券而言，若市场价格等于面值，则其到期收益率等于票面利率；假

如市场价格低于面值，则其到期收益率高于票面利率；假如市场价格高于面值，

则到期收益率低于票面利率；

（2）债券的价格上涨，到期收益率必然下降;债券的价格下降，到期收益率必然

上升；

（3）假如债券的收益率在整个期限内没有变化,则说明起市场价格接近面值，

并且接近的速度越来越快；

（4）债券收益率的下降会引起债券价格的提高，并且提高的金额在数量上会超过

债券收益率以相同的幅度提高时所引起的价格下跌金额；

（5）假如债券的息票利率较高，则因收益率变动而引起的债券价格变动比例会比

较小（注意，该原理不合用于1年期债券或终生债券）。

3、简述利率平价模型的重要思想和表达式。

利率平价模型是关于远期汇率的决定和变化的理论，其基本理论是远期与即期的

差价等于两国利率之差,利率较低国家货币的远期差价必将升水,利率较高的国

家的远期汇率必将贴水。利率平价模型的基本的表达式是：r-r*=・Ee,r代

表以本币计价的资产收益率，r*代表以外币计价的相似资产的收益率，•Ee表

达一段时间内本国货币贬值或外国货币升值的比率。它表白本国利率高于（或低

于）外国利率的差额等于本国货币的预期贬值（或升值）的幅度。

A五、计算分析题

1、解:

A公司的财务分析表

指标名称

1998年

1999年A

销售净利润率（％）

17.62

18.8巫

总资本周转率（次/年）

0.801.1A2AA权益乘数

2.37

2.0O

净资本利润率（%）

33.41

43.44

该分析中从属指标与总指标之间的基本关系是：

净资本利润率=销售净利润率X总资本周转率X权益乘数

下面运用因素分析法来分析各个因素的影响大小和影响方向：

销售净利润率的影响

=（报告期销售净利润率一基期销售净利润率）X基期总资本周转率X基期权益

乘数

=(18.83%-17.62%)X0.80X2.37

=2.29%

总资本周转率的影响

=报告期销售净利润率X(报告期总资本周转率-基期总资本周转率)X基期权益

乘数

=18.83%X(1.12-0.80)X2.37

=14.28%

权益乘数的影响

=报告期销售净利润率义报告期总资本周转率X(报告期权益乘数-基期权益乘

数)

=18.83%X1.12X⑵06-2.37)

=-6.54%

净资本收益率的变化=报告期净资本收益一基期净资本收益率

=销售净利润率的影响+总资本周转率的影响+权益乘数的影响

=43.44%-33.41%=2.29%+14.28%+(—6.54%)

=10.03%

综合以上分析:可以看到A公司的净资产收益率1999年相对1998年升高了1

0.03个百分点,其中由于销售净利润率的提高使净资产收益率提高了2.29个

百分点,而由于总资产周转率的速度加快，使净资产收益率提高了14.28个百分

点；由于权益乘数的下降，使得净资产收益率下降了6.54个百分点，该因素

对净资产收益率的下降影响较大,需要进一步分析因素。

2、解:第一只股票的盼望收益为：E(r)=0.021+1.4XE(rm)=0.0462

第二只股票的盼望收益为：E(r)=0.024+0.9XE(rm)=0.0402

由于第一只股票的盼望收益高，所以投资于第一只股票的收益要大于第二只股

票。相应的，第一只股票的收益序列方差大于第二只股票(0.0041>0.0036),

即第一只股票的风险较大。从两只股票的13系数可以发现，第一只股票的系统

风险要高于第二只股票，P2S2m=1.4X1.4X0.0016=0.0031,占该股票

所有风险的76.5%(0.0031/0.0041X100%),而第二只股票有8262m

=0.9X0.9X0.0016=0.0013,仅占总风险的36%(0.0013/0.0036X100%)。

从3、解:债券A的投资价值为：

PA=MiS{1/(1+r)t}+M/(1+r)n

=1000X8%XEl/(l+0.08)t+1000/1.083

方206.1678+1000/1.083=1000(其中t=3)

债券B的投资价值为：

PB=MiE(1+i)t-l/(l+r)t+M/(1+r)n

A=1000X4%XS(1+0.04)t-l/(l+0.08)t+1000/1.083

=107.0467+1000/10.83=900.8789(其中t=3)

由区=(1+r)q-l,R=0.08得到债券C的每次计息折算率为r=0.03923,从

而，

债券C的投资价值为：

PC=MiL{1/(1+r)t}+M/d+r)n

=1000X0.04XE1/(1+0.03923)t+1000/1.083

乒275.1943+1000/1.083=1069.027(其中t=6)

A由R=(1+r)q-l,R=0.08得到债券D的每次计息折算率为r=0.03923,从而，

债券D的投资价值为：

PD=Mi£(1+i)t-1/(1+r)t+M/(1+r)n

=1000X0.02XE(1+0.02)t-1/(1.03923)t+1000/1.083

=110.2584+1000/1.083=904.0907(其中t=6)

由上面的比较可以得到：

四种债券的投资价值由高到低为C、A、D、B

4、日元对美元汇率由122.05变化至105.69,试计算日元与美元汇率变化幅

度，以及对日本贸易的一般影响。

日元对美元汇率的变化幅度：

(122、05/105.69—1)x100%=15.48%,即日元对美元升值15.48%；

A美元对日元汇率的变化幅度：

(105.69/122.05—1)*100%=—13.4%,即美元对日元贬值13.4%。

日元升值有助于外国商品的进口，不利于日本商品的出口，因而会减少贸易顺差

或扩大贸易逆差。

雨、先计算人民币对各个外币的变动率

对美元：(1-829.24/830.12)*100%=0.106%,即人民币对美元升值0.1

06%

对日元：(1-7.55/7.75)*100%=2.58%,即人民币对日元升值2.58%

对英镑:(1-1279.52/1260.80)=748%,即人民币对英镑贬值1.48%

对港币:(1-108.12/107.83)=--0.27%,即人民币对港币贬值0.27%

对德国马克：(1-400.12/405.22)=1.26%,即人民币对美元升值1.26%

对法国法郎：(1-119.91-121.13)=1.0设,即人民币对美元升值1.0

1%

以贸易比重为权数,计算综合汇率变动率：

(0.106%*20%)+(2.58*25%)+(-1.48%*15%)+(-0.27%*20%)+(1.26%

*10%)+(1.01%*10%)=0.62%

从总体上看，人民币升值了0.62%

金融记录分析形成性考核册作业3参考答案

一、单选题

Al、C2、D3、A4、

C5、A

•*6、D7、C8、B9、C1

0、B

A二、多选题

1、ABCDE2、ABC3、ABCDE4、BCE

5、ABCDE6、ABCD7、ABCDE8、BCE

A三、名词解释

劣1、国际收支

国际收支是一个经济体（一个国家或地我）与其他经济体在一定期期（通常为一

年）发生的所有对外经济交易的综合记录。

2、国际收支平衡

国际收支平衡是指在某一特定的时期内（通常为一年）国际收支平衡表的借方余

额和贷方余额基本相等,处在相对平衡状态。

3、居民

一个经济体的居民涉及该经济体的各级政府及其代表机构，以及在该经济体领土

上存在或居住一年（含一年）以上的个人及各类公司和团队。（大使领馆、外交人

员、留学人员均一律视为其原经济体的居民而不管其居住时间是否超过一年）。

4、经常项目

指商品和服务、收益及经济转移。

5、外债

外债是在任何给定的时刻，一国居民所欠非居民的以外国货币或本国货币为核算

单位的具有契约性偿还义务的所有债务。

6、负债率

负债率是指一定期内一国的外债余额占该国当期的国内生产总值的比值。

7、贷款行业集中度

A贷款行业集中度=最大贷款余额行业贷款额/贷款总额，假如一商业银行过多的

贷款集中于一个行业，那么的贷款的风险水平会高些，因此贷款行业集中度越高,

贷款风险越大。

从8、利率敏感性缺口

利率敏感性缺口是指利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额,该指标可衡量利

率的变动对银行净利息收入影响限度。当其值为正时,利率上升会使净利息收入

增长，利率下降会使净利息收入减少；反之亦然。

四、简答题。

切、简述资本转移与经济转移的区别

资本转移的特性：（1）转移的是固定资产，或者是债权人不规定任何回报的债务

减免；（2）与固定资产的获得和解决相关的钞票转移。不符合上述特性的转移就

是经济转移。

同、简述借外债的经济效益。

借外债的经济效益表现在以下几个方面：

（1）投资:借外债可以填补国内建设资金局限性，增长投资能力。

（2）技术和设备：借入外债后,债务国可以根据本国的生产需要和消化能力引进

国外的先进技术的设备,通过不断的吸取，提高本国的生产技术水平和社会劳动

生产率,生产出可以满足国内需要的产品，丰富本国人民的物质文体生活。

(3)就业:通过借外债增长国内的生产投入，开辟新行业，建立析公司，能吸取大

批的待业人员，通过培训后,不仅提高了本国的就业率，并且提高了劳动国物素

质。

(4)贸易:借外债不仅促进了本国的生产结构变化，并且有助于出口商品结构变

化。

(5)银行或金融机构：通过借外债可以加强债务国和债权国在金融领域的俣作,

增强债务国经营和管理国际资本的能力，最终有助于促进国际间经济贸易合作的

开展。

3、简述借外债的成本。

(1)债务偿还；债务偿还也称分期还本付息。为了还本付息，俩务国就要放弃

一定数量用于消费和投资的购买力。

(2)附带条件的外债：附带条件的外债重要是指附加其他条件的政府或国际金融

组织的贷款,这些贷款的附加条件可以视为还本付息之外的附加成本。

(3)外资供应的不拟定性这些不拟定性往往是导致债务国清偿困难的重要因

素。

(4)对外债的依赖性:假如外债使用不妥,不能创汇,或不能带来足以还本付息的

外汇，债务国就不得不继续举新债来还旧债，结果使债务国对外债产生依赖性，

并有也许另重。对外债的依赖性截止大,债务国对国际金融市场和国际经济环境

变化冲击的抵抗力就越脆弱。

4、简述资产业务记录的重要内容。

4（1）各种贷款发放、回收及余额记录分析；（2）不良贷款情况分析；（3）

各类资产的结构分析；（4）资产的利率敏感性分析；（5）资产变动的趋

势分析；（6）市场占比分析（7）资产流动性分析等。

五、计算分析题

1、计算该国的负债率、债务率、偿债率，并分析该国的债务状况。负债率=外债

余额/国内生产总值=28船该指标高于国际通用的20%的标准。

债务率=外债余额/外汇总收入=92%,该指标力略低于国际通用的标准。

由以上计算可以看到，该国的外债余额过大,各项指标均接近或超过国际警戒线，

有也许引发严重的债务问题，应重新安排债务。

同、以美国为例，分析说明有关情况在编制国际收支平衡表时如何记帐。

（1）美国在商品项下贷记10万美元;美国在资本项下借记'10万美元，由于中国

在美国存款减少，即美国外债减少。

⑵美国在商品项下借记1万美元；美国在短期资本帐下贷记工员万美元，由于

墨西哥和美国提供的短期贸易融资使美国负债增长。

（3）美国在服务项目下借记1万美元，由于旅游属于服务项目；美国在金融项目贷

记1万美元，由于外国人在美国存款意味这美国对外负债增长。

(4)美国在单方转移项目下借记100万美元，由于赠送谷物类似于货品流出；美

国在商品项下贷记100万美元，由于谷物出口本来可以带来货币流入。

(5)美国在单方转移项下借记100万美元；同时，在短期资本项下贷记100万美

元，由于捐款在未动时，转化为巴基斯坦在美国的存款。

(6)美国在长期资本项下借记1万美元，由于购买股票属于长期资本项目中的交

易；美国在短期资本下贷记1万美元，由于英国人会将所得美元存入美国银行。

3、解:完整的表格是：

A月份

9811

9812

9901

9902

9903

9904

9905

A贷款余额

11510.7Ali597.2

11735.6

11777.9

11860.2Al2023.1

12102.5

12240.4

A增长率

---X).75%

1.19%O.36%

0.70%l.20%

0.84%1.14A%

根据三阶移动平均法，六月份的增长率为(1.20%+0.84%+1.14%)/3=1.0

6%,从而6月份贷款余额预测值为：12240.4x(1+1.06%)=12370.1亿元.

M、解：A银行初始收益率为1为*0.5+8%*0.5=9%

B银行初始收益率为10%*0.7+8%*0.3=9.4%

利率变动后两家银行收益率分别变为：

A银行：5%*0.5+8%*0.5=6.5%

B银行：5%*0.7+8%*0.3=5.9%

在开始时A银行收益率低于B银行，利率变化使A银行收益率下降2.5%,使B

银行收益率下降3.5%,从而使变化后的A银行的收益率高于B银行。这是由于

B银行利率敏感性资产占比较大的比重,从而必须承受较高利率风险的因素。

金融记录分析形成性考核册作业4参考答案

一、单选题

1、C2、D3、A4、C5、A

6、D7、C8、B9、C10、B

二、多选题

1、ABCDE2、ABC3、ABCDE4、BCE

5、ABCDE6、ABCD7、ABCDE8、BCE

三、名词解释

1、第二级准备

第二级准备一般指的是银行的证券资产,它的特点是兼顾流动性和赢利性，

但流动性一般不如一级准备的流动性强，且存在着一定的风险。

2、存款稳定率

存款稳定率是指银行存款中相对稳定的部分与存款总额的比例，其计算式

是：

存款稳定率=（定期储蓄存款+定期存款+活期存款*活期存款沉淀率）/存款

总额*100%

该指标反映了银行存款的稳定限度，是掌握新增贷款的数额和期限长短的重

要依据。3、资本收益率

资本收益率是指每单位资本发明的收益额，它是测度商业银行赢利能力的关

键指标，计算公式为：

资本收益率(ROE)=税后净收益/资本总额

4、有效连续期缺口

有效连续期缺口是综合衡量银行风险的指标，计算式是:资产平均有效持有

期-(总负债/总资产)*负债平均有效连续期，当其值为正时，假如利率下降，资

产价值增长的幅度比负债大，银行的市场价值将会增长,反之假如利率上升,银行

的市场价值将会下降；其值为负时相反。

5、净金融投资

核算期内，各部门形成的金融资产总额与形成的负债总额的差额,等于各部

门总储蓄与资本形成总额的差额。这个差额被称为净金融投资。

四、简答题。

1、商业银行资产负债管理的重要方法。

商业银行的重要资产负债管理办法有：

(1)资金汇集法。即将各项负债集中起来,按照银行的需要进行分派，在分

派资金时常一方面考虑其流动性。

(2)资产分派法。即银行在选择资产的种类时，一方面考虑负债结构的特点;

按法定准备金比率的高低和资金周转速度来划分负债的种类，并拟定相应的资金

投向。

(3)差额管理法。差额可以分为以利率匹配和以期限匹配形成的差额，以这

些差额作为资产与负债内在联系的关键因素，通过缩小或扩大差额的额度，调整

资产与负债的组合和规模。

(4)比例管理法。是指商业银行在资产负债管理过程中，通过建立各种比例指

标体系以约束资金运营的管理方式。

2、影响商业银行收益率的重要因素。

(1)规模变动对收益的影响。银行的规模明显是一个影响收益率的因素，以

资产收益率来衡量时，赢利领先的银行通常是中小型银行;它们也许从较低的营

业总成本中获益；而以股东回报率来衡量时，规模较大的银行更具优势。

(2)存款结构对收益的影响。收益率较高的银行通常存款成本结构较好。资

产结构对收益率的影响也不容忽视。这方面的分折集中于银行资产的收益结构，

例如收息资产比价、收息资产的利息结构等。高收益的银行倾向于拥有更多的收

益资产。

(3)雇员生产率水平。赢利水平高的银行通常人均发明的收入和管理的资产

更多一些,生产率较高的雇员的薪水通常也较高。

(4)扩展手续费收人。

(5)利率变动。

(6)存款和贷款业务的增长。

3、简述我国目前提倡的资产质量的分类体系。

现在人民银行规定商业银行运用国际上通用的五级分类法对贷款质量进行

评估。贷款五级分类法是一套对银行的贷款质量进行评价并对银行抵御贷款损失

的能力进行评估的系统方法。五级分类法按照贷款质量的高低依次将贷款分为正

常、关注、次级、可疑和损失。这种方法评价贷款质量的标准是多维的,涉及贷

款人偿还本息的情况、贷款人的财务情况、借款的目的和使用、信贷风险及控制、

信贷支持状况等。贷款五级分类法有助于商业银行更系统、全面的评价把握贷款

质量，其优点是使用多维的标准评价贷款质量，比一逾两呆的方法,方法上更为全

面;评价的结构和过程更有助于进行贷款管理；更符合审慎会计原则等。

五、计算分析题

1、解:本行存款市场本月余额占比：占金融机构的15941.2/102761.64=1

5.51%

在五大国有商业银行中占比：15941.27/69473.04=22.9%

在五大国有商业银行中位居第二，仅次于工行,但差距较大。从余额上看与农业银行的差

距很小，收到农行的较大挑战。

从新增占比来看，新增额占五大商业银行新增额的206.11/841.26=

24.5%,大于余额占比，市场分额在提高。但这是由于工商银行的份额大幅下降

所致。本行新增额占比要低于农业银行，由于两行余额占比相差不大,这一现象需

要高度重视。

从发展速度上看,本行存款增长率低于中行和农行,仅大于工行。

2、解：3年期商业贷款的有效连续期是年

同理可以计算其他资产和负债的有效连续期如下表所示

市场现值市场现值（1000

资产利率俱）有效持有期负债及资本利率闾有效持有期

（1000元）元）

定期存款

现金5065091

。年）

可转让定期存

商业贷款

850142.65单454103.49

（3年）

（4年）

国库券

300125.97总负债11042.02

（9年）

股东权益96

总计12003.37总计1200

资产的平均有效连续期是：(850/1200)*2.65+(300/1200)*5.97=3.37

年

负债的平均有效连续期是:（650/1104）*1+（454/1104）*3,49=2.202

3

有效连续期缺口是3.37-2.02=1.35年

该银行的有效连续期缺口为正，当市场利率下降时，资产负债的价值都会增

长,但资产的增幅更大,所以银行的市场价值会增长,反之，假如市场利率上升，

则该银行的市场价值会下降。

+学前记录卡学习资源：（略）回顾与终结学习内容：1,Ioftengetupear

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