年产十万吨豆奶建设项目可行性研究报告

建安工程主要材料按现行市场价格确定，贵重和特殊材料采用近期的询报价。3、 安装工程根据各设计专业提供的工程量进行估算；或参照类似工程投资按综合指标进行专业估算。4、 建筑工程建筑物按平方米造价、构筑物按立方米造价、土石方按立方米费用、道路按平方米造价指标估算。13.1.4固定资产投资估算本项目总投资18000万元。投资构成见表13-1。表13-1 投资构成表序号工程或费用名称估算价值（万元）建筑工程设备购置费安装工程I第一部分工程费用1生产车间61006315.5521.42办公楼4203仓库3504宿舍楼2202025车库1201046「管理用房202027门卫58工程维修部212029:食堂和浴室4210110配电室450511围墙及大门25合计73276445.5537.4II第二部分工程费用1建设单位管理费4292测量费103:地质勘察费154工程设计费805施工图审查费206:环境评价费107安全评价费108地震评价费109征地费: 960 「10招标费2011质检费1512生产准备费40013人员培训费2014办公家具购置费2515联合试车费120合计:2144第一、二部分工程费用16453.90III预备费822.70IV固定资产投资17276.60 :V铺底流动资金723.40项目总投资18000根据以上表格可以看出项目固定资产投资为17276.60万元，其中：设备购置费6445.5万元、安装工程费537.4万元、建筑工程费7327万元、其它工程费2144万元、预备费822.70万元、铺底流动资金723.40万元。13.1.5铺底流动资金估算分析同类企业目前流动资金占用情况，采用分项详细估算法计算本项目所需的流动资金。经估算，正常年需流动资金3617万元；其中，铺底流动资金723.40万元，约占流动资金的20%。13.2资金筹措本项目投资18000万元中，其中企业自筹9000万元，占总投资的50%，申请银行贷款9000万元，占总投资的50%。第十四章经济效益分析财务评价参照国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的有关内容及深度要求，结合本项目的实际情况，在国家现行财税制度和市场价格体系下，分析预测项目的财务效益与费用，计算财务评价指标，考察项目的损益和盈利能力，据此判断项目的财务可行性。14.1项目财务评价的有关问题说明1、 项目计算期为五年；2、 以当前的社会和市场状况为基础，未考虑政治、政策、社会条件的显著变化对项目经营的影响；3、 项目申请五年期银行贷款，因此考虑财务费用；4、 项目一期建设完成即投入生产，在本报告中，保守估计，假设将项目全部建设完成才投入使用生产。14.2项目销售收入与利润14.2.1销售收入本项目为年产十万吨豆奶建设项目，建设完成后，预计将形成：1、 玻璃瓶装豆奶2万吨；2、 百利包豆奶3万吨；3、 利乐包豆奶3万吨；4、 易拉罐植物蛋白奶2万吨。预计可形成年营业收入46800万元。14.2.2利润计算一、 税费标准按现行政策规定，本项目产品在销售环节应缴纳增值税、城建税、教育费附加及印花税。产品增值税率为17%,城市维护建设税按增值税额的7%计算，教育费附加按增值税的4%计算，印花税按销售收入的0.3%。项目投入物原材料、辅助材料进项税抵扣率为 17%。项目在销售收入扣除增值税、销售税金及附加和总成本费用后，按利润总额的25%缴纳企业所得税。二、 产品成本费用估算1、 产品成本构成总成本二外购原材料费+外购燃料动力费+工资及福利费+折旧、摊销费+修理费+其他费用经营成本二总成本费用-折旧费-摊销费2、 成本估算依据及费用A、 外购原材料根据设计的产品年消耗量估算，单价参照现行市场预测估算，正常生产年后年原、辅材料费为 23358万元。B、 燃料和动力费按市场价格和包头市统计局统计价格计算，年燃料和动力消耗费用为3652.4万元。C、 工资及福利费：本项目劳动定员为500人，正常年均工资及福利为4.2万元，因此项目年工资及福利费总额为2100万元。D、 折旧及摊销：根据现行财务制度规定，本项目固定资产净残值率取5%,厂房按30年计提折旧，机器设备按15年计提折旧，无形资产及递延资产按10年平均摊销，不计留残值。年折旧费摊销为888.67万元。E、 其他费用包括财务费用、制造费、销售费和管理费中分别扣除其工资及福利费、折旧费和摊销费之后的部分，为 2860万元。3、 总成本费用估算额本项目正常年经计算总成本费用为32859.07万元。4、 营业税金及附加和增值税估算按税法规定，本项目增值税率为17%，城市维护建设税和教育费附加分别占增值税的7%和4%，印花税为0.3%，正常生产年份营业税金及附加为370.07万元，印花税为140.4万元，增值税为3364.23万元。2、利润计算项目经过计算确定项目税后利润为7549.67万元，具体过程如下：表14-1损益表单位：万元序号项目金额（万元）1销售收入46800.002总成本费用32859.073营业税及附加510.474增值税3364.235利润总额10066.236所得税2516.567税后利润7549.6714.3财务盈利能力分析14.3.1财务基准收益率财务基准收益率是项目财务内部收益率指标的基准和依据， 是项目在财务上是否可行的基本要求，也用作计算财务净现值的折现率。根据本项目的特点，并考虑一定的风险溢价，本项目的财务基准收益率取8%。14.3.2财务内部收益率财务内部收益率是项目在整个计算期内各年净现金流量的现值累计之和等于零时的折现率。反映项目所用资金的盈利率，是考察项目盈利水平的主要动态指标。当财务内部收益率大于基准收益率时，则认为其盈利能力已满足最低要求。根据现金流量表（见下表），本项目的基准收益率取8%。表14-2现金流量表单位：万元序号项目合计建设期经营期第一年第二年第三年第四年第五年生产率0.600.801.001.001.001现金流入205920.0028080.0037440.0046800.0046800.0046800.001.1销售收入205920.0028080.0037440.0046800.0046800.0046800.001.2其他收入0.000.000.000.000.000.002现金流出「192565.9118000.0023804.4431739.2639674.0739674.0739674.072.1开发投资18000.0018000.000.000.000.000.000.002.2营业税金及附加2246.05306.28408.37510.47510.47510.472.3总成本费用144579.9219715.4426287.2632859.0732859.0732859.072.4增值税14802.622018.542691.393364.233364.233364.232.5所得税12937.321764.182352.24:2940.30:2940.30:2940.30:3净现金流量13354.09-18000.004275.565700.747125.93:7125.93:7125.93:4折现率（i=8%）1.000.930.860.790.740.685财务净现值6627.22-18000.003976.274902.645629.495273.194845.6314.3.3财务净现值财务净现值是按照事先规定的基准贴现率将计算期内各年净现值流量折现到建设初期的现值之和。是考察项目在计算期内盈利能力的动态评价指标。净现值大于或等于零时的项目才是可行的。本项目选取的基准贴现率为8%，根据现金流量表（见上表），可计算出财务净现值为6627.22万元。可见项目在财务净现值指标上是可行的。14.3.4投资利润率投资利润率是项目投资利润与项目投资的比值，为静态指标，反映的本项目的盈利能力。经计算，本项目的投资利润率=13354.09/18000=74.19%项目回收期=3年建设期+3.92年=6.92年（含建设期）14.4经济效益评价XXXXXX有限责任公司年产十万吨豆奶建设项目，财务净现值为6627.22万元，投资利润率为74.19%,回收期为6.92年，超过了生产制造项目的平均收益率，因此该项目在经济效益上是可行的。14.5社会效益评价本项目社会效益主要体现在以下几个方面：1、 增加就业项目投产后需职工500人，可为社会