2021年初级银行从业资格《公司信贷》考试真题及答案解析

2021年初级银行从业资格考试真题及解析

考试科目：《公司信贷》

一'单选题(总共80题)

1.下列不属于借款需求主要影响因素的是()。(0.5分)

A、额外的或非预期性支出

B、资产使用效率下降

C、固定资产重置及扩张

D、股权结构变动

答案：D

解析：借款需求的主要影响因素有：(1)季节性销售模式。(2)销售增长旺

盛时期。(3)斐产使用效率下降。(4)固定资产重置或扩张。(5)长期投

资。(6)商业信用的减少和改变。(7)债务重构。(8)盈利能力不足。(9

)额外的或非预期性支出。

2.抵债资产的管理原则不包括()。(0.5分)

A、受偿方式以现金受偿为第一选择

B、以历史购置成本为基础确定抵债资产价值

C、确保抵债资产安全、完整和有效

D、尽快实现抵债资产向货币斐产的有效转化

答案：B

解析：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值。抵债资产管理应遵循严格

控制、合理定价、委托保管、及时处置的原则。

3.下列选项中不属于用款申请材料检查的是()。(0.5分)

A、审核借款凭证

B、提款期限审查

C、变更提款计划及承担费的收取

D、检查和监督借款人的借款用途和提款进度

答案：B

解析：用款申请材料检查包括：审核借款凭证、变更提款计划及承担费的收取、

检查和监督借款人的借款用途和提款进度。

4.区域风险内部因素分析中，常用的内部指标不包括（）。（0.5分）

A、信贷资产质量

B、盈利性

C、流动性

D、偿还性

答案：D

解析：常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量（安全性）、盈利性和流动

性。

5.对于质押贷款业务，商业银行对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续的

风险属于（）。（0.5分）

A、虚假质押风险

B、司法风险

C、操作风险

D、经济风险

答案：C

解析：银行办理的质押贷款在业务中会存在操作风险。对于质押贷款业务，银行

内部如果管理不当，制度不健全也容易出现问题。主要是对质物的保管不当，例

如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部

冻结看管手续等。

6.流动资金贷款应采用贷款人受托支付方式的情形不包括（）。（0.5分）

A、支付对象明确且单笔支付金额较大

B、单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付

C、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般

D、贷款人认定的其他需要受托支付的情形

答案：B

解析：有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：（1

）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般。（2）支付对象明确

且单笔支付金额较大。（3）贷款人认定的其他情形。

7.抵押物由于技术相对落后造成的贬值是（）。（0.5分）

A、实体性贬值

B、功能性贬值

C、经济性贬值

D、物质性贬值

答案：B

解析：抵押物价值的变动趋势可从以下方面进行分析，即实体性贬值、功能性贬

值以及经济性贬值；实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的贬值，功能性

贬值是指由于技术相对落后而造成的贬值，经济性贬值是由于外部环境变化引起

的贬值。

8.毛利润率的计算公式为（）。（0.5分）

A、销售利润/销售收入净额X100%

B、净利润/销售收入净额X100%

C、营业利润/销售收入净额X100%

D、利润总额/销售收入净额X100%

答案：A

解析：销售利润率也称毛利润率，是指销售利润和产品销售收入净额的比率。其

计算公式为：销售利润率=销售利润/销售收入净额X100%。

9.原材料等物品供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融资需求

分析的重要方面。下列不属于信贷人员对企业供应阶段分析内容的是()。(0.

5分)

A、货品价格

B、付款条件

C、目标客户

D、进货渠道

答案：C

解析：供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：(1)货品质量。

(2)货品价格。(3)进货渠道。(4)付款条件。

10.总资产收益率和贷款实际收益率指标反映了银行的()水平。(0.5分)

A、流动性

B、盈利性

C、安全性

D、信贷费产质量

答案：B

解析：盈利性是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、

贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了

目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力。

这两项指标高时，通常区域风险相对较低。

11.自有资金现金流量表从（）的角度出发，以（）为计算基础，用于计算自有资金

财务内部收益率、净现值等评价指标，考察项目自有资金的盈利能力。（0.5分）

A、债权人；全部投资（建设投资和流动资金）

B、投资者；全部投资（建设投资和流动资金）

C、债权人；债权人的全部借款额

D、投资者；投资者的出资额

答案：D

解析：自有资金现金流量表从投资者的角度出发，以投资者的出资额为计算基础,

用于计算自有资金财务内部收益率、净现值等评价指标，考察项目自有资金的盈

利能力。

12.资本公积金不包括（）。（0.5分）

A、股本溢价

B、法定财产重估

C、接受捐赠的资产价值

D、法定盈余公积

答案：D

解析：资本公积金包括股本溢价'法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。

13.（）可表明贷款可正式予以受理。（0.5分）

A、主管领导同意后

B、银行审查通过后

C、银行确立贷款意向

D、银行出具贷款意向书后

答案：C

解析：根据《贷款通则》的规定，一笔贷款经过业务人员调查'面谈、内部意见

反馈（领导意见、风险管理部门研究等）后，如果银行确立了贷款意向，则表

明该贷款可正式受理。出具贷款意向书在确立贷款意向之后发生。

14.关于贷款展期管理的说法错误的是（）。（0.5分）

A、现行短期贷款的展期期限累计不得超过原贷款期限

B、中期贷款的展期期限累计不得超过原贷款期期限的一半

C、长期贷款展期的期限累计不得超过2年

D、在办理展期时应由银行和借款人重新确定贷款条件

答案：C

解析：长期贷款展期的期限累计不得超过3年。

15.根据审贷分离的原则，下列说法错误的是（）（0.5分）

A、审查人员与借款人原则上不单独直接接触

B、审查人员不接触贷款人是为了杜绝人为因素的干扰

C、确需审查人员接触借款人的，应经过一定程序的批准，在客户经理的陪同下

实地进行调查

D、在完成合规的审查手续后，审查人员即可行使最终决策权

答案：D

解析：贷款审查人员没有最终决策权。故D项错误。

16.普通准备金在一定程度上0资本的性质，专项准备金（）资本的性质。（0.5分）

A、具有，具有

B、不具有，具有

C、具有，不具有

D\不具有，不具有

答案：C

解析：普通贷款损失准备金在一定程度上具有资本的性质，可以在一定程度上用

于弥补银行的未来损失。专项准备金由于不具有资本的性质，不能计入资本基础。

17.下列不属于商业银行不良资产处置方式的是（）。（0.5分）

A、呆账核销

B、法律仲裁

C、以资抵债

D、债务重组

答案：B

解析：商业银行不良贷款的处置方式主要有：（1）现金清收。（2）贷款重组，

从广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更

担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以费抵债。

（3）呆账核销。

18.下列贷款特征中，属于可疑贷款的特征的是（）。（0.5分）

A、借款人的还款意愿差，不与银行积极合作

B、借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金

C、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明

显改善

D、借款人已彻底停止经营活动

答案：C

解析：可疑贷款的特征：借款人处于停产'半停产状态；固定资产贷款项目处于

停缓状态；借款人已资不抵债；银行已诉诸法律来回收贷款；贷款经过了重组仍

然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等。

19.贷款合法合规性审查中，被审查人除借款人外，还可能有（）。（0.5分）

A、关联方

B、债权人

C、债务人

D、担保人

答案：D

解析：贷款的合法合规性审查主要指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎

法律法规及其信贷政策行为进行的调查'认定。

20.下列关于集体审议机制的说法，错误的是（）。（0.5分）

A、我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制

B、贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意

C、贷审会委员审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见'绝对多数通

过”的原则。

D、行长不得担任贷审会的成员，但可以指定一名副行长担任贷审会主任委员，

该主任委员可以同时分管前台业务部门。

答案：D

解析：行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员,

但该主任委员不得同时分管前台业务部门。

21.贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种

（）制度。（0.5分）

A、保证

B、担保

C、抵押

D、质押

答案：B

解析：贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一

种担保制度。

22.下列选项中不属于担保类文件的是（）。（0.5分）

A、已正式签署的抵（质）押协议

B、已正式签署的保证协议

C、保险权益转让相关协议或文件

D、与项目有关的协议

答案：D

解析：担保类文件包括：已正式签署的抵（质）押协议；已正式签署的保证协议；

保险权益转让相关协议或文件；其他必要性文件考点贷款发放管理

23.某农产品收购企业8月初开始收购农产品，经过简单加工后次年3月底销售

完毕，货款最迟4月结完。则对该企业应当发放（），贷款期限为（）较为适

当。（0.5分）

A、短期流动资金贷款；9个月

B、中期流动资金贷款；2年

C、短期流动资金贷款；6个月

D、短期流动资金贷款；1年

答案:A

解析：贷款期限首先应符合相应授信品种有关期限的规定；其次，贷款期限一般

应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周

期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借款人的风险

状况及风险控制要求相匹配。本题中，资产转换周期为9个月，所发贷款应该为

9个月的短期流动资金贷款。

24.计提贷款损失准备金的原则不包括（）。（0.5分）

A、及时性

B、准确性

C、审慎会计原则

D、充足性

答案：B

解析：计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求，要坚持及时性和充足性

原则。

25.下列关于贷款质押与抵押区别的说法中，错误的是（）。（0.5分）

A、标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，

而质权的设立必须转移质押标的物的占有

B、对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的

天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取

C、标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般

是动产和不动产，以不动产最常见

D、受偿顺序不同：抵押权无受偿的先后顺序之分，而质押权有

答案：D

解析：D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而没有受偿的

顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之

分。

26.中国银监会在2007年发布54号《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为

五类，即正常、关注、次级、可疑和损失，其中0为不良贷款。（0.5分）

A、后一类

B、后两类

C、后三类

D、后四类

答案：C

解析：中国银监会在2007年发布54号《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分

为五类，即正常、关注'次级'可疑和损失，其中后三类为不良贷款。

27.贷款效益性调查的内容不包括对借款人（）进行调查。（0.5分）

A、当前经营情况

B、过去三年的经营效益情况

C、过去和未来给银行带来收入、存款等综合效益情况

D、担保是否符合规定

答案：D

解析：业务人员开展的调查内容应包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进

行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；②对借款人过去和未

来给银行带来收入、存款'结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测；

③对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和

可行性。

28.企业基础分析是对企业（）的分析。（0.5分）

A、历史、规模、组织'技术水平

B、历史、规模、管理水平

C、历史、组织、财务状况

D、历史、组织、经营状况

答案：A

解析：企业基础分析主要分析企业的历史、规模'组织、技术水平等。通过了解

企业的历史发展过程、经济体制的变化，以及隶属关系等情况掌握企业的特点。

通过了解企业的劳动力结构和层次，看其是否适应项目的技术水平和满足生产力

发展的要求。

29.借款人还款意愿下降，对银行的贷后监控要求不予配合时，其贷款至少可以

归为（）。（0.5分）

A、关注类

B、次级类

C、可疑类

D、损失类

答案：A

解析：由于题干中并没有说明贷款人的偿债能力出现问题，但却指出存在对偿债

产生不利影响的因素，即：借款人还款意愿下降，对银行的贷后监控要求不予配

合，因此，其贷款至少可以归为关注类。

30.不设警兆自变量，只通过警素指标的时间序列变化规律来预警风险的方法称

为（（0.5分）

A、橙色预警法

B、黑色预警法

C、蓝色预警法

D、红色预警法

答案：B

解析：目前，在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，风险预警

方法按运行机制划分主要有3种：①黑色预警法，不引进警兆自变量，只考察警

素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征；②蓝色预警法，侧重定量分析,

根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度；③红色预警法，重视定量分析与定

性分析相结合。

31.在依法收贷过程中，银行向仲裁机关申请仲裁的时效为（）年，向人民法院

提起诉讼的时效为（）年。（0.5分）

A、1,1

B、1,3

C、2,1

D、2,2

答案：B

解析：在依法收贷过程中，银行向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院

提起诉讼的时效为3年。

32.（）是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。（0.5分）

A、信贷审查

B、征信报告

C、信用评级

D、财务审计

答案：C

解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映

客户违约风险的大小。

33.下列关于信贷部门“整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度”的说法

正确的是（）。（0.5分）

A、现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度

B、接着是“完成最后的授信评审并提交审核”

C、整合现存所有的有效授信额度，不包括正在申请批准的信贷额度

D、这是银行信贷部门确定贷款授信额度时的最后一项工作内容

答案：C

解析：银行信贷部门应按照以下流程来确定授信额度：①通过与有潜力信用额度

的借款企业的讨论，以及借贷理由分析，分析借款原因和借款需求。②讨论借款

原因和具体需求额度，评估借款企业可能发生的特殊情况。③通过评估借款原因，

明晰了短期和长期借款存在的理由。④进行信用分析去辨别和评估关键的行业和

商业风险，以及所有影响借款企业的斐产转换周期和债务清偿能力的因素。⑤进

行偿债能力分析，评估满足未来债务清偿所需的现金流量。⑥整合所有的授信额

度作为借款企业的信用额度，包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批

准的信贷额度，完成最后的授信评审并提交审核。

34.下列关于签订合同中的事项，错误的是（）。（0.5分）

A、合同填写并复核无误后，贷款发放人应负责与借款人、担保人签订合同

B、对保证人为法人的，保证方签字人应为其法定代表人或其授权代理人，授权

代理人必须提供有效的书面授权文件

C、对采取抵押担保方式的，应要求抵押物共有人在相关合同文本上签字

D、银行必须办理合同公证

答案：D

解析：合同填写并复核无误后，贷款人与借款人（包括共同借款人）、担保人（抵

押人'出质人、保证人）签订合同。①在签订（预签）有关合同文本前，应履行充

分告知义务，告知借款人（包括共同借款人）'担保人等合同签约方关于合同内容、

权利义务、还款方式以及还款过程中应当注意的问题等。②担保人为自然人的，

应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字;如果签约人委托他人代替

签字，签字人必须提交委托人委托其签字并经公证的委托授权书。对借款人、担

保人为法人的，应加盖法人公章，并由其法定代表人或其授权代理人签字，授权

代理人必须提供有效的书面授权文件。③对采取抵押担保方式的，应要求抵押物

共有人在相关合同文本上签字。④借款人、担保人等签字后，合同办理人员应将

有关合同文本、贷款调查审批表和合同文本复核记录等材料送交银行有权签字人

审查，有权签字人审查通过后在合同上签字或加盖按个人签字笔迹制作的个人名

章，之后按照用印管理规定负责加盖银行贷款合同专用章。⑤银行可根据实际情

况决定是否办理合同公证。考点贷款合同签订

35.下列关于城市和交通基础设施投资项目的最低资本金比例的说法中，错误的

是（）。（0.5分）

A、城市轨道交通项目为20%

B、港口、沿海项目为25%

C、内河航运、机场项目为20%

D、铁路、公路项目为20%

答案：C

解析：港口'沿海及内河航运、机场投资项目的最低资本金比例为25%,故C

项错误。

36.假设一家公司的总资产为12000万元，销售收入18000万元，总负债3000

万元，净利润900万元，则该公司的资本回报率（R0E）为（）。（0.5分）

A、30%

B、7.5%

C、10%

D、5%

答案：C

解析：ROE=净利润/所有者权益X100%,其中，所有者权益=总资产-总负债=1

2000-3000=9000（万元）。因此，R0E=900/9000X100%=10%□

37.银团贷款是指由两家或两家以上银行（），按约定时间和比例，通过代理行

向借款人提供的本外币贷款或授信业务。（0.5分）

A、基于相同贷款条件，依据同一贷款合同

B、基于不同贷款条件，依据同一贷款合同

C、基于不同贷款条件，依据不同贷款合同

D、基于相同贷款条件,依据不同贷款合同

答案：A

解析：银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合

同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

38.根据《民事诉讼法》的规定，申请强制执行期限，（）。（0.5分）

A、从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从

规定的每次履行期内的最后一日起计算

B、从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从

规定的每次履行期内的第一日起计算

C、从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规

定的每次履行期内的第一日起计算

D、从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规

定的每次履行期内的最后一日起计算

答案：A

解析：申请强制执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文

书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算。

39.如果某公司固定资产的累计折旧为60万元，总固定资产为100万元，总折旧

固定资产为90万元，则该公司的固定资产使用率为（）。（0.5分）

A、66.67%

B、60%

C、50%

D、100%

答案：A

解析：将结合固定资产使用率，银行可以对剩余的固定资产寿命作为一个粗略的

估计，进一步推测未来固定资产的重置时机。固定资产使用率=累计折旧/总折旧

固定资产X100%=60/90X100%=66.67%

40.一般来说，股东背景为外资背景的客户在经营、管理上所具有的特点为（）（0.

5分）

A、风险意识强，经营上精打细算

B、管理较多资金、技术力量较强，有可能利用关联企业转移利润

C、具有政策资源上的优势，行业竞争性强，管理效率低

D、管理较规范，有集团经营优势，关联方复杂，关联交易较多

答案：B

解析：客户股权有外资成分的客户，通常管理较多斐金、技术力量较强，但可能

通过关联交易转移利润。

41.商业银行制定服务价格，应当遵循（）的原则。（0.5分）

A、合理、公开、诚信和质价相符

B、公开'公平、平等和诚信

C、合理、公开、公平、平等

D、公开、公平、平等和质价相符

答案：A

解析：商业银行制定服务价格，应当遵循合理、公开、诚信和质价相符的原则。

42.一个良好的项目投资环境，会为项目的顺利实施提供一个好的条件，有利于

项目的成功，对拟建项目投资环境的评估不需要包括()(0.5分)

A、工业建设的优惠政策和措施

B、资源'市场、社会协作条件

C、可利用的基础设施，建设用地条件

D、当地经济发展水平

答案：D

解析：对拟建项目的环境评估主要包括以下几个方面：工业建设的优惠政策和措

施等条件，资源、市场'社会协作条件，可供利用的基础设施，建设用地条件,

自然条件，劳动力来源，其他推动或吸引投资者提出建设意向的背景材料等，并

不包括当地经济发展水平。

43.借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附件

和与借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的()日内归人借款合同案卷。

(0.5分)

A、3

B、5

C、7

D、10

答案：A

解析：借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附

件和与借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的3日内归入借款合同案卷。

44.《中华人民共和国贷款通则》有关期限的相关规定的说法中，错误的是（）。

（0.5分）

A、自营贷款期限最长一般不得超过20年，超过20年应当报中国人民银行备案

B、票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月

C、不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期

D、向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定

答案：A

解析：《中华人民共和国贷款通则》规定，自营贷款期限最长一般不得超过10

年，超过10年应当报中国人民银行备案。

45.（）要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。（0.5分）

A、信贷人员

B、商业银行

C、高级管理层

D、信贷经理

答案：C

解析：高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。

46.下列关于企业和银行来往的情况的说法中，错误的是（）。（0.5分）

A、企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现

B、借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款属于与银行往来异常现象

C、贷款人受托支付完成后，应详细记录资金流向，归集保存相关凭证

D、银行除了从企业本身获取信息外，没必要从企业的外部机构收集企业的信息，

否则工作量比较大

答案：D

解析：银行除了从企业本身获取信息外，也应努力从企业的外部机构，如其合作

单位、监管部门'咨询机构'政府管理部门'新闻媒介等渠道收集企业的信息,

注意信息来源的广泛性、全面性、权威性和可靠性，以便对企业变化情况进行全

方位的把握。

47.下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（）。（0.5分）

A、在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与奥本金同比例到位的要求

B、自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制

C、自主支付应遵守实贷实付原则

D、自主支付是受托支付的补充

答案：B

解析：自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付

方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施,对贷款资金支付进行监督和控制。

而非自主支付排斥贷款人对贷款资金用途的控制。

48.以下几个指标，专门针对商业银行等金融机构的是（）。（0.5分）

A、5Cs系统

B、5Ps系统

GCAMEL系统

D、“6C”标准原则

答案：C

解析：骆驼（CAME1）分析系统是金融监管机构通过对金融机构的资本充足程度、

资产质量、管理水平'盈利水平和流动性五项指标进行评级打分，进而评价金融

监管机构风险管理质量和经营管理质量的一个体系，它是专门针对商业银行等金

融机构的。

49.当公司（）时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。（0.

5分）

A、现金需求低于现金供给

B、现金需求高于现金供给

C、现金需求增加

D、现金供给减少

答案：B

解析：如果公司的现金需求超过了现金供给，资产效率下降和商业信用的减少可

能成为公司贷款的原因。因为资产效率的下降和商业信用减少可能导致公司经营

周期变化，（暂时或永久的）必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账

款和存货的增加'应付账款的减少（反映商业信用的减少）将导致企业的借款

需求。

50.商业银行在贷款审查中，审查借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经

济政策、产业行业政策等，这属于（）审查。（0.5分）

A、信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性

B、借款人主体资格及基本情况

C、信贷业务政策符合性

D、非财务因素

答案：C

解析：借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、±

地'环保和节能政策以及国家货币信贷政策等，这属于信贷业务政策符合性审查

的内容。

51.商业银行对抵债资产的账实核对频率至少应为（）一次。（0.5分）

A、每月

B、每半年

C、每旬

D、每季度

答案：D

解析：商业银行对抵债资产进行保管时，每个季度应至少组织一次对抵债资产的

账实核对，并做好核对记录。核对应做到账簿一致和账实相符，若有不符的，应

查明原因，及时报告并据实处理。

52.以下不属于企业经营业绩分析指标的是（）。（0.5分）

A、与行业比较的销售增长率

B、主营业务收入占销售收入总额比重

C、市场占有率

D、资产周转率

答案：D

解析：企业的经营业绩分析指标包括：（1）经营业绩指标，通常指与行业比较

的销售增长率，高于行业平均的增长率说明企业经营业绩较好。（2）市场占有

率指标，通常指企业产品的市场份额，所占市场份额较大说明企业在行业中的地

位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响。（3）主营业务指

标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明企业主营业务突

出，经营方向明确。

53.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于（）性质。（0.5分）

A、贷款申请

B、贷款意向书

C、借款申请书

D、贷款承诺

答案：B

解析：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具

有法律效力，则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合

作I协议时业务人员首先应明确协议的法律地位，并据此谨慎对待协议条款。

54.在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资

总金额的（），分销给其他银团成员的份额原则上不低于（）。（0.5分）

A、50%；20%

B、10%；50%

C、20%；50%

D、50%；10%

答案：C

解析：根据《银团贷款业务指引（修订）》第九条的规定，单家银行担任牵头

行时，其承贷份额原则上不少于银团融费总金额的20%；分销给其他银团贷款

成员的份额原则上不低于50%。

55.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的（）。

（0.5分）

A、企（事）业法人

B、个人

C、政府机关

D、部门

答案：A

解析：公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企

（事）业法人。若借款人为个人，即自然人，则为个人信贷业务。政府机关'部门

不是公司信贷的主要借款人。

56.下列关于行业风险分析的说法，正确的是（）。（0.5分）

A、目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未

来信用度的影响

B、银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策

C、行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架

D、波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

答案：B

解析：A选项行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型，全面反映行业各个

方面的风险因素，而不单是某一方面风险,在此基础上,再根据各行业风险特点，

确定对其信贷政策；C选项评估行业风险有很多种，并不仅限于波特五力模型与

行业风险分析框架两种；D选项在两个模型分析框架中，各个因素对评估行业风

险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的。

57.（）是指一旦债务人违约，预期损失占风险敞口总额的百分比。（0.5分）

A、预期损失率

B、违约损失率

C、非预期损失率

D、风险损失率

答案：B

解析：违约损失率是指一旦债务人违约，预期损失占风险敞口总额的百分比。

58.资本回报率R0E可以分解为三个因子，即（）。（0.5分）

A、利润率、资产使用效率、红利支付率

B、利润率、资产使用效率'财务杠杆

C、利润率、销售增长率、财务杠杆

D、利润率、销售增长率'红利支付率

答案：B

解析：资本回报率ROE可以分解为利润率、资产使用效率、财务杠杆。

59.对抵押物进行估价时，对于机器设备的估价，主要考虑（）。（0.5分）

A、抵押物的市场价格

B、无形损耗和折旧

C、用途

D、造价

答案：B

解析：对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除

折旧。

60.若单个债务人级别风险暴露超过所有级别风险暴露总量的（），商业银行应

有经验数据向银监会证明该级别违约风险概率区间合理且较窄。（0.5分）

A、20%

B、25%

C、30%

D、35%

答案：C

解析：若单个债务人级别风险暴露超过所有级别风险暴露总量的30%,商业银行

应有经验数据向银监会证明该级别违约风险概率区间合理且较窄。

61.下列关于使用受托支付的方式错误的是（）。（0.5分）

A、对于流动资金贷款，贷款人与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况

良好

B、对于流动资金贷款，支付对象明确且单笔支付金额较大

C、对于固定资产贷款，单笔金额超过项目总投资的5%

D、对于固定资产贷款，单笔金额超过500万元人民币

答案：A

解析：具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：

一是与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；二是支付对象明确且

单笔支付金额较大；三是贷款人认定的其他情形。同时《固定资产贷款管理暂行

办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超

过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支

付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自

主权。考点受托支付

62.在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙

述正确的是（）。（0.5分）

A、向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是1年

B、向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是1年

C、向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是2年

D、向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是3年

答案：D

解析：按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的

时效为3年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。

63.对于逾期贷款，银行应及时发送（）。（0.5分）

A、逾期还本付息通知单

B、催收通知单

C、宽限通知单

D、违约起诉书

答案：B

解析：银行业务操作部门对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款的

催收工作，以保证信贷资产的质量，提高贷款的收息率。

64.某公司的部分财务状况如下表（一年按365天计算）：则两年的应收账款周转

天数分别为（）（），应收账款的变动导致该公司的贷款需求（）。

项目第一年第二年增加或减少

销售收入（万元）18002400+

销售成本（万兀）10001600

应收账款平均余额200280

（万元）

（0.5分）

A、73天'63.9天；增大

B、40.6天、42.6天；减少

C、73天、63.9天；减少

D、40.6天、42.6天；增大

答案：D

解析：根据应收账款周转天数的计算公式可得：第一年应收账款周转天数=200

4-1800X365%40.6（天）；第二年应收账款周转天数=280+2400X365^42.6（天）。

第二年应收账款周转天数比第一年延长了，这意味着公司必须从其他渠道获得现

金以满足运营中对这部分现金的需求，从而公司的贷款需求增大。

65.利润表分析通常采用（）。（0.5分）

A、比率分析法

B、比较分析法

C、结构分析法

D、趋势分析法

答案：C

解析：利润表分析通常采用结构分析法。即以利润表中的产品销售收入净额为1

00%,计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标占产品销售收入

净额的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势，分析其

对借款人利润总额的影响，

66.融资性担保公司应当按照当年担保费收入的提取未到期责任准备

金,并按不低当年年末担保责任余额的比例提取担保赔偿准备金。（）

（0.5分）

A、50%；1%

B、50%；2%

C、45%；1%

D、45%；2%

答案：A

解析：融资性担保公司应当按照当年担保费收人的50%提取未到期责任准备金,

并按不低予当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准

备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。

67.申请强制执行是依法清收的重要环节，申请执行的法定期限为（）。（0.5

分）

A、4年

B、1年

G3年

D、2年

答案：D

解析：对于已发生法律效力的判决书'调解书'裁定书、裁决书，当事人不履行

的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行的期间为2年，执行时效从法

律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。

68.电子票据的期限为（），这使企业融资期限安排更加灵活。95分）

A、6个月

B、3个月

C、1年

D、9个月

答案：C

解析：电子票据较传统纸质票据,实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、

以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书

写等变化，其期限延长至1年，使企业融资期限安排更加灵活。

69.以下关于和解与整顿程序的说法中，正确的是（）（0.5分）

A、有关规定主要来自《民事诉讼法》

B、和解的申请要在人民法院受理债权人提出的破产申请后一个月内提出

C、整顿的目的是力求使濒临破产的企业复苏并能够执行和解协议

D、和解与整顿的结合非我国破产法的独创，而是借鉴了英美国家的做法

答案：C

解析：A选项说法不对，主要规定来自《企业破产法》；B选项不对，正确的时

间是三个月后；C项对，整顿的目的就是为了拯救企业并且使其履行偿债协议；

D项不对，将两者结合是中国独创。

70.根据《中华人民共和国贷款通则》第十八条的规定，借款人的权利不包括（）。

（0.5分）

A、应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督

B、可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款

C、有权按合同约定提取和使用全部贷款

D、有权拒绝借款合同以外的附加条件

答案：A

解析：根据＜中华人民共和国贷款通则》第十八条的规定，借款人的权利如下：(1

)可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款。

(2)有权按合同约定提取和使用全部贷款。(3)有权拒绝借款合同以外的附

加条件。(4)有权向银行的上级监管部门反映'举报有关情况。(5)在征得

银行同意后，有权向第三方转让债务。

71.()指商业银行在贷款发放以后所开展的信贷风险管理工作。(0.5分)

A、全流程管理

B、贷前调查

C、实贷实付

D、贷后管理

答案：D

解析：贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的信贷风险管理工作。

72.()是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织

发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。(0.5分)

A、固定资产贷款

B、个人消费贷款

C、流动资金贷款

D、个人信用贷款

答案：C

解析：流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人

的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

73.贷款抵押存在的风险不包括（）（0.5分）

A、资产评估不真实，导致抵押物不足值

B、未抵押有效证件或抵押的证件不齐

C、因主合同无效，导致抵押关系无效

D、抵押物的价值增值

答案：D

解析：贷款抵押存在的风险为：（1）抵押物虚假或严重不实；（2）未办理有关登记

手续；（3）将共有财产抵押而未经共有人同意；（4）以第三方的财产作抵押而未经

财产所有人同意；（5）资产评估不真实，导致抵押物不足值；（6）未抵押有效证件

或抵押的证件不齐；（7）因主合同无效，导致抵押关系无效；（8）抵押物价值贬损

或难以变现。

74.（）是流动资产与流动负债的差额，而（）最能反映客户直接偿付流动负债的能

力。（0.5分）

A、营运资金，应收账款

B、速动比率，速动资产

C、现金比率，存货

D、营运资金，现金类资产

答案：D

解析：营运资金是流动资产与流动负债的差额。现金类资产是速动资产扣除应收

账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券，它最能反映客户直接偿付

流动负债的能力。

75.对于信贷经营来说，（）是对区域风险影响最大'最直接的因素。（0.5分）

A、区域自然条件

B、区域产业结构

C、区域经济发展水平

D、区域市场化程度

答案：C

解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。

一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

76.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的()计提准备金。(0.5分)

A、20%

B、50%

C、80%

D、100%

答案：D

解析：对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的100%的比例计提准备金。

77.信贷人员重点分析技术水平的阶段是()(0.5分)

A、生产阶段

B、销售阶段

C、研发阶段

D、供应阶段

答案：A

解析：信贷人员重点分析技术水平的阶段是生产阶段。

78.下列不属于贷款合法性、合规性调查的内容的是()。(0.5分)

A、认定借款人的法人资格

B、对借款人的借款目的进行调查

C、考察借款人是否建立了良好的公司治理机制

D、认定担保人的法定代表人签名的真实性和有效性

答案：C

解析：贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、

合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查的内容应包括：①认定借

款人、担保人合法正体资格；②认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人'

法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、

期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件；③对需董事会决议同

意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、

合法性和有效性；④对抵押物、质押物清单所列抵（质）押物品或权利的合法

性'有效性进行认定；⑤对贷款使用合法合规性进行认定；⑥对购销合同的真实

性进行认定；⑦对借款人的借款目的进行调查。

79.如果企业速动比率很小，则下列结论中正确的是（）。（0.5分）

A、企业短期偿债能力较弱

B、企业流动资产占用过多

C、企业流动比率很小

D、企业资产流动性很强

答案：A

解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为1

较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；如果速动比

率过高，说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。

80.某公司某月经营活动的现金净流量为150万元，投资活动的现金流入量为35

万元，现金流出量为15万元，融资活动现金净流量为130万元，则该公司该月

的现金净流量为（）万元。S.5分）

A、275

B、240

C、300

D、205

答案：C

解析：现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动现

金净流量=150+35-15+130=300（万元）。

多选题（总共40题）

1.目前商业银行的贷款重组方式主要有（）。（1分）

A、调整利率

B、变更担保条件

C、调整还款期限

D、借款企业变更

E、减免贷款利息

答案：ABCD

解析：目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期

限'调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债。

2.关于贷款损失准备金的计提比例，正确的说法有（）（1分）

A、对普通准备金，一般确定一个固定比例，通常只有下限，上不封顶

B、对专项准备金，由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定

C、对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局往往规定一个参考比例来计提

专项准备金

D、特别准备金的计提比例由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重

程度确定

E、特别准备金的计提比例由商业银行自行制定，监管当局只能指导不能限制

答案：BCD

解析：对普通准备金，一般确定一个固定比例，或确定计提比例的上限或下限。

特别准备金的计提比例由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程

度确定。有些指标，监管当局是可以干涉的，并不是只有指导权。

3.对于借款公司的债务重构，银行应当评价的因素包括（）。（1分）

A、公司的信誉状况

B、公司进行债务重构的必要性

C、公司的融资结构状况

D、公司的偿债能力

E、重构债务的期限

答案：ABCDE

解析：银行除了评价公司的信誉状况和重构的必要性，还应当判断所要重构的债

务是长期的还是短期的。主要的相关因素包括：借款公司的融资结构状况；借款

公司的偿债能力。

4.抵债资产的管理主要涉及（）等方面的内容。（1分）

A、抵债资产的管理原则

B、抵债资产的保管

C、抵债资产的处置

D、监督检查

E、考核

答案:ABODE

解析：抵债资产的管理主要涉及抵债资产的管理原则、抵债资产的保管、抵债资

产的处置、监督检查及考核等五个方面的内容。

5.下列关于行业内竞争程度的说法，正确的有（）。。分）

A、具有行业分散特征的行业竞争更为激烈

B、较低的经营杠杆增加竞争

C、市场成长越迅速，竞争程度越大

D、退出市场的成本越高，竞争程度越大

E、在行业发展阶段的前期，竞争较为激烈

答案：AD

解析：考核波特五力模型。高经营杠杆增加竞争；市场成长越缓慢，竞争程度越

大；行业发展阶段的后期，竞争趋向白热化，竞争较为激烈。

6.当流动资金贷款为票据贴现时，借款人出具的票据可以是0。（1分）

A、银行本票

B、商业本票

C、银行承兑汇票

D、商业承兑汇票

E、银行支票

答案：CD

解析：在流动资金贷款中，如为票据贴现，应出具承兑的汇票是银行承兑汇票或

商业承兑汇票。

7.固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现（）情形的，贷款人应与借

款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。

（1分）

A、项目进度落后于资金使用进度

B、管理层变化

C、信用状况下降

D、不按合同约定支付贷款资金

E、违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付

答案：ACDE

解析：固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与

借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支

付：（1）信用状况下降。（2）不按合同约定支付贷款资金。（3）项目进度

落后于资金使用进度。（4）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支

付。

8.处于成长阶段的行业特点包括（）。（1分）

A、产品已经形成一定的市场需求

B、相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受

C、已经可以运用经济规模学原理来大规模生产

D、由于竞争和生产效率的增加，产品价格出现下降

E、产品和服务有较强的竞争力

答案：ABCDE

解析：处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。这个阶段的行业特点是：

产品已经形成一定的市场需求；相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决,

并广泛被市场接受；已经可以运用经济规模学原理来大规模生产；由于竞争和生

产效率的增加，产品价格出现下降；产品和服务有较强的竞争力；产能需求确定

并且已经投入了大量的投，资来提高产能。

9.按贷款期限划分，公司信贷的种类包括（）。（1分）

A、短期贷款

B、中期贷款

C、长期贷款

D、永久贷款

E、透支

答案：ABC

解析：按贷款期限划分，公司信贷可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

10.下列关于还款账户监控的说法正确的有（）。（1分）

A、对于固定资产贷款业务。即使当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，

银行也应该根据有关规定要求借款人开立专门的还款准备金账户

B、对于项目融资业务，贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定

所有项目的资金收入均须进入此账户

C、对于流动资金贷款，贷款人必须新设立专门的资金回笼账户

D、不管账户开立在何处，借款人都应按照贷款人的要求及时提供包括对账单等

信息在内的能够反映该账户资金进出情况的材料

E、根据借款人的信用状况、生产经营情况、总体融资规模和本机构融资占比、

还款来源的现金流入特点等因素，贷款人应判断是否需要对客户资金回笼情况进

行更进一步的监控

答案：BDE

解析：贷款人也可以指定一个账户。

11.竞争程度的大小受很多因素影响，其中最主要和最普遍的因素包括（）。（1

分）

A、竞争程度一般在动荡期会减小

B、行业分散和行业集中

C、高经营杠杆增加竞争

D、产品差异越小，竞争程度越大

E、退出市场的成本越高，竞争程度越小

答案：BCD

解析：竞争程度的大小受很多因素影响，其中最主要和最普遍的因素包括：（1）

行业分散和行业集中。（2）高经营杠杆增加竞争。（3）产品差异越小，竞争

程度越大。（4）市场成长越缓慢，竞争程度越大。（5）退出市场的成本越高，

竞争程度越大。（6）竞争程度一般在动荡期会增加。（7）在经济周期达到谷

底时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严

重。

12.财务报表分析的斐料包括（）。（1分）

A、上市公司所提供的盈利报告

B、会计报表

C、注册会计师查账验证报告

D、会计报表附注

E、财务状况说明书

答案：BCDE

解析：财务报表分析的资料包括：（1）会计报表。（2）会计报表附注和财务

状况说明书。（3）注册会计师查账验证报告。（4）其他资料。

13.商业银行拟接受的押品应符合的基本条件有（）（1分）

A、押品真实存在

B、押品权属关系清晰

C、抵押（出质）人对押品具有处分权

D、押品符合法律法规规定或国家政策要求

E、押品具有良好的变现能力

答案:ABCDE

解析：商业银行拟接受的押品应符合的基本条件：（1）押品真实存在；（2）

押品权属关系清晰，抵押（出质）人对押品具有处分权；（3）押品符合法律

法规规定或国家政策要求；（4）押品具有良好的变现能力。

14.贷款发放审查的内容包括（）。（1分）

A、贷款合同审查

B、提款期限审查

C、用款申请材料检查

D、账户审查

E、提款申请书、借款凭证审查

答案：ABCDE

解析：贷款发放审查的内容包括：贷款合同审查；提款期限审查；用款申请材料

检查；账户审查；提款申请书、借款凭证审查。考点贷款发放管理

15.贷款安全性调查要对借款人、保证人、法定代表人的（）精心调查，熟知其

经营管理水平'公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。（1分）

Av品行

B、业绩

C、能力

D、信誉

E、资格

答案：ABCD

解析：对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩'能力和信誉精心调查,

熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。考点贷前调

查的内容

16.担保审查是指对保证、抵押、质押等担保方式的（）进行审查。（1分）

A、合法性

B、有效性

C、合理性

D、足值

E、真实性

答案：ABD

解析：担保审查是对保证、抵押、质押等担保方式的合法'足值、有效性进行审

查。

17.根据《贷款通则》的规定，借款人申请公司贷款，应具备（）基本条件。（1

分）

A、具有偿还贷款的经济能力

B、产品有市场

C、不挤占挪用信贷资金

D、按期归还贷款本息

E、恪守信用

答案：BCE

解析：借款人应具备的基本条件：根据《贷款通则》的规定，借款人申请贷款,

应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本

条件。

18.贷款费率的类型包括（）（1分）

A、担保费

B、承诺费

C、银团安排费

D、承兑费

E、开证费

答案:ABCDE

解析：费率的类型较多，主要包括担保费'承诺费、承兑费、银团安排费、开证

费等。

19.关于资产与负债变化对现金流量的影响，下列表述中，正确的有（）。（1

分）

A、非现金资产增加、负债减少，会导致现金流入

B、非现金资产减少会导致现金流入，负债减少会导致现金流出

C、非现金资产增加会导致现金流入，负债增加会导致现金流出

D、非现金资产减少、负债增加，会导致现金流入

E、非现金资产增加会导致现金流出，负债增加会导致现金流入

答案：BDE

解析：资产与负债变化对现金流量的影响如下表所示：

变动阴目—嬴—"v~~工^

贯产:现I金流出■[----现-金-流-人------

负值现金流入现金流出

20.项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的，它们的区别包括（）（1分）

A、发起的主体不同

B、发起的时间不同

C、研究的范围和侧重点不同

D、进行项目评估和可行性研究的目的不同

E、涉及领域不同

答案：ABCD

解析：项目的可行性研究和贷款项目评估的区别主要表现在以下几个方面：发起

的主体不同；发生的时间不同；研究的范围与侧重点不同；进行项目评估和可行

性研究的目的不同。但是就涉及领域而言，两者是相同的。

21.下列属于企业经营风险的有（）。（1分）

A、无力偿还债务

B、增加债务融资导致风险

C、购买美国次级债无法收回

D、机器厂房因地震提前报废

E、股票变现损失

答案：CDE

解析：企业经营风险是指企业控制和管理的全部资产的不确定性。企业购买美国

次级债无法收回实质上是企业应收账款无法收回；机器厂房因地震提前报废属于

固定资产比预计年限提前报废；股票变现损失属于资产贬值。企业无力偿还债务、

增加债务融资导致风险都属于资产负债结构不当造成的风险，不属于经营风险。

22.了解客户发展历史可以避免信贷人员被眼前景象所迷惑，一般进行客户历史

分析应主要关注（）（1分）

A、以往盈利情况

B、以往重组情况

C、名称变更

D、经营范围

E、成立动机

答案：BCDE

解析：对客户历史分析应主要关注以下内容：成立动机、经营范围'名称变更和

以往重组情况。

23.供应阶段信贷人员应重点分析的内容有（）。（1分）

A、货品质量

B、货品价格

C、进货渠道

D、技术水平

E、付款条件

答案:ABCE

解析：技术水平为生产阶段中信贷人员应重点调查的方面。

24.贷款保证存在的主