审计工作管理制度_第1页
审计工作管理制度_第2页
审计工作管理制度_第3页
审计工作管理制度_第4页
审计工作管理制度_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

第页共页审计工作管理制度第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高审计效率，保障审计质量，依据《中华人民共和国审计法》及相关法规，制定本制度。第二条本制度适用于公司内部所有审计工作。第三条本制度的用词解释：1.公司：指本制度所适用的公司。2.审计工作：指对公司财务、经营、管理等方面进行复核、检查、评估、监督的工作。3.审计人员：指负责执行审计工作的公司员工。4.内部审计：指公司对自身进行的审计工作。第二章审计工作组织第四条公司按照内部控制要求，设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织、协调和管理。第五条内部审计部门由具备相关专业知识和经验的人员组成，人数根据公司规模和业务的需要确定。第六条内部审计部门的职责包括：1.制定公司内部审计计划，并根据计划组织实施审计工作。2.审计工作的人员配备、培训和管理。3.制定审计工作的方法和标准。4.对公司各个部门、项目进行审计，并向公司领导提出审计报告。5.对审计结果进行跟踪监督，确保问题的整改落实。6.对公司内部审计工作的管理和评估。第三章审计工作的计划和实施第七条内部审计部门根据公司的需要，制定年度审计计划，并报公司领导批准。第八条审计计划应当包括以下内容：1.审计目标和范围。2.审计的时间安排。3.审计的重点和重要性。4.审计工作的方法和手段。第九条审计工作的实施应当按照审计计划进行，并在审计过程中保持独立、客观、公正的原则。第十条审计人员在进行审计工作时，应当秉持保密原则，严禁泄露审计信息。第十一条审计人员在审计工作中发现的问题，应当及时记录并向相关部门提出整改建议。第十二条审计人员要做好审计文书的编写与备份工作，并及时将审计结果报告公司领导。第四章审计结果的处理第十三条审计结果应当及时通报相关部门，并要求相关部门进行整改。第十四条相关部门应当根据审计建议，及时整改并报告内部审计部门。第十五条内部审计部门应当对整改情况进行跟踪监督，并定期向公司领导报告整改情况。第十六条对于无法整改或整改不到位的问题，内部审计部门应当及时向公司领导报告，确保问题得到重视和解决。第五章审计工作的监督和评估第十七条公司领导对内部审计工作负有监督责任，应当关注审计工作的进度和结果，并提供必要的支持。第十八条公司领导应当定期召开会议，听取内部审计部门的工作报告，并就审计结果进行讨论和决策。第十九条公司领导要建立健全审计工作的评估机制，对内部审计部门进行评估，并根据评估结果进行适当的改进。第二十条内部审计部门应当加强对审计人员的培训和管理，提高审计专业水平和工作能力。第六章附则第二十一条对于严重违反工作纪律以及影响审计工作质量的行为，内部审计部门有权进行相应的处罚，包括警告、记过、记大过等。第二十二条对于违反本制度规定的审计人员，应当依照公司相关制度和规定进行处罚。第二十三条对于影响公司经济利益的违法违规行为，内部审计部门有权向公司领导提出诉讼建

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论