财务挑战杯讲座提纲课件

挑战杯创业大赛讲座12/6/20231gao_xiuju@项目与项目建议书授课教师：高秀菊gao_xiuju@河南工业大学管理学院12/6/20232gao_xiuju@主要内容安排一、创业大赛与项目1、项目的含义2、项目的过程3、项目与运营的区别二、项目建议书与可行性研究报告1、项目建议书2、可行性研究报告的主要内容12/6/20233gao_xiuju@主要内容安排（续）三、经济评价1、含义与重要性2、财务基础数据3、财务报表编制4、财务评价主要方法及指标5、财务风险评价（不确定性分析）12/6/20234gao_xiuju@一、创业大赛与项目创业大赛是一个典型的项目可以认为是一个大项目中的子项目12/6/20235gao_xiuju@1、项目的含义项目是为了实现特定目标的一次性任务。项目基本特征：过程的一次性（明确的起点和终点）运作的独特性（创新性）目标的确定性组织的临时性和开放性成果的不可挽回性等12/6/20236gao_xiuju@典型的项目新产品或新服务的开发技术改造与技术革新组织结构、人员配备或组织模式的变革新型交通工具的设计科技开发与研究信息系统的集成与开发应用软件的开发建筑物、设施或民宅的建设政治或社团组织等活动大型体育比赛或文艺演出……12/6/20237gao_xiuju@项目的普遍性“一切皆为项目，一切都将成为项目。”12/6/20238gao_xiuju@2、项目管理的过程商业计划书或项目建议书属于项目构思阶段，实际上是项目启动阶段（可行性研究）12/6/20239gao_xiuju@典型的项目生命期资源投入模式开始结束启动阶段中间阶段收尾阶段12/6/202310gao_xiuju@12/6/202311gao_xiuju@项目构思的内容及过程项目构思的内容1)

项目的投资背景及意义。2)

项目投资方向和目标。3)

项目投资的功能及价值。4)

项目的市场前景及开发的潜力。5)

项目建设环境及开发的潜力。6)

项目的成本及资源约束。12/6/202312gao_xiuju@项目构思的内容及过程7)项目所涉及的技术及工艺。8)项目资金的筹措及调配计划。9)项目运营后预期的经济效益。10)项目运营后社会、经济、环境的整体效益。11)项目投资的风险及化解办法。12)项目的事实及其管理。项目构思的内容及过程12/6/202313gao_xiuju@项目构思的过程1）准备阶段①明确拟定构思项目的性质和范围。②调查研究、收集资料和信息。③进行资料、信息的初步整理，去粗取精。④研究资料和信息。项目实施中的需求分析12/6/202314gao_xiuju@项目构思的内容及过程2）酝酿阶段①潜伏②创意出现③构思诞生12/6/202315gao_xiuju@项目构思的内容及过程3）调整完善阶段①发展②评估③定型12/6/202316gao_xiuju@项目构思的方法项目混合法比较分析法头脑风暴法集体问卷法12/6/202317gao_xiuju@典型项目管理阶段关系准备过程计划过程控制过程执行过程收尾过程准备过程计划过程控制过程执行过程收尾过程设计阶段实现阶段12/6/202318gao_xiuju@项目管理过程分组初始过程控制过程收尾过程计划过程执行过程12/6/202319gao_xiuju@3项目与运营的区别Project独一无二有时限资源、目标等不均衡组织柔性效果型风险型Operation重复无时限均衡组织稳定效率型经验型（确定）12/6/202320gao_xiuju@二、项目建议书

与可行性研究报告1、项目建议书2、可行性研究报告的主要内容12/6/202321gao_xiuju@1、项目建议书可行性研究报告的前期工作简单的可行性研究报告12/6/202322gao_xiuju@2、可行性研究报告的主要内容12/6/202323gao_xiuju@项目可行性研究报告大纲1．总论2．市场需求预测和拟建规模3．原材料、能源及公用设施情况4．工艺技术和设备的选择5．厂址选择6．环境保护7．企业组织、劳动定员和人员培训8．项目实施进度的建议9．投资费用、产品成本估算与资金筹措10.项目财务评价11．项目经济评价12．结论与建议12/6/202324gao_xiuju@三、经济评价1、含义与重要性2、财务基础数据3、财务报表编制4、财务评价主要方法及指标5、财务风险评价（不确定性分析）12/6/202325gao_xiuju@1、含义与重要性12/6/202326gao_xiuju@项目财务评价概念：财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系，分析测算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，计算评价指标，考察项目的获利能力、清偿能力及外汇效果等财务状况，从企业财务角度分析、判断拟建项目是否可行，为投资决策提供可靠的依据。12/6/202327gao_xiuju@任务：考察和论证拟建项目的获利能力；考察和论证拟建项目对贷款的偿还能力内容：编制财务报表（基本报表、辅助报表）计算财务指标；分析项目财务效果项目财务评价（续）12/6/202328gao_xiuju@项目经济评价经济评价是项目经济评价的核心部分，它是从国家或地区经济整体角度考察项目的效益和费用，用社会折现率、修正的效益和费用或影子价格、影子工资、和影子汇率，计算分析项目给系统整体内经济带来的净收益，评价项目经济上的合理性，它是考虑项目或方案取舍的主要依据。12/6/202329gao_xiuju@重要性在计划书中的重要性专业性要求12/6/202330gao_xiuju@2财务基础数据l

产品品种方案及其规模；l

销售收入预测值；l

投资估算值、资金分年度使用计划及资金来源；l

项目的贷款条件(利率、偿还时间、偿还方式)；l

产品的成本估算值；l

税金；l

实施进度（建设、投产及达产时间）；l

项目的计算期；l

工资及福利费等。12/6/202331gao_xiuju@3项目财务报表编制现金流量表（全部投资）现金流量表（自有资金）损益表资金来源与运用表资产负债表外汇平衡表----基本报表12/6/202332gao_xiuju@辅助报表固定资产投资估算表流动资金估算表投资计划与资金筹措表主要产出物和投入物使用价格依据表生产成本估算表固定资产折旧费估算表无形及递延资产摊销费估算表制造费用、销售费用、管理费用估算表借款还本付息表总成本费用估算表销售收入及销售税金估算表12/6/202333gao_xiuju@各财务报表之间的关系投资计划与资金筹措表投资估算表资金负债表损益表借款及还本付息表折旧与摊销估算表成本费用估算表资金来源与运用表销售收入及税金估算表现金流量表12/6/202334gao_xiuju@4、财务评价主要方法及指标技术经济评价概念与程序综合评价法静态评价方法动态评价方