水利行政事业类预算项目管理综述模板课件

水利行政事业类预算

项目管理综述XX水利部预算执行中心2019年3月1感谢你的欣赏2019-8-4水利行政事业类

预算项目管理综述引言什么是项目？什么是项目管理？什么是部门预算的行政事业类项目？2感谢你的欣赏2019-8-4水利行政事业类

预算项目管理综述引言

“项目”，英文：project。“项目”一词最早于上个世纪50年代在汉语中出现(对共产主义国家的援外项目)。“项目”是指一系列独特的、复杂的并相互关联的活动，这些活动有着一个明确的目标或目的，必须在特定的时间、预算、资源限定内，依据规范完成。项目参数包括项目范围、质量、成本、时间、资源。3感谢你的欣赏2019-8-4水利行政事业类

预算项目管理综述引言

“项目管理”，简称（PM），就是项目的管理者，在有限的资源约束下，运用系统的观点、方法和理论，对项目涉及的全部工作进行有效地管理。即从项目的投资决策开始到项目结束的全过程进行计划、组织、指挥、协调、控制和评价，以实现项目的目标。4感谢你的欣赏2019-8-4水利行政事业类

预算项目管理综述引言世界“项目管理”的简要历史项目管理是第二次世界大战后期发展起来的重大新管理技术之一，最早起源于美国。有代表性的项目管理技术比如关键性途径方法（CPM）以及项目评估和反思（PERT）技术。

20世纪60年代后，随着项目管理在美国的阿波罗登月项目中取得巨大成功，由此风靡全球。国际上逐渐形成了两大项目管理的研究体系，一是以欧洲为首的体系——国际项目管理协会（IPMA）；二是以美国为首的体系——美国项目管理协会（PMI）。“项目管理”由华罗庚教授50年代引进中国(由于历史原因叫统筹法和优选法)。项目管理是“管理科学与工程”学科的一个分支，是介于自然科学和社会科学之间的一门边缘学科。5感谢你的欣赏2019-8-4水利行政事业类

预算项目管理综述水利行政事业类项目的涵义及分类水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍水利预算项目管理流程及把关要点预算项目规划编制6感谢你的欣赏2019-8-4一、水利行政事业类项目的涵义及分类1、水利行政事业类项目的涵义水利行政事业类项目是水利部部门预算的重要组成部分，是为完成水利行政工作任务或事业发展目标设立的项目，主要包括水利事业发展专项计划、专项业务费、大型修缮、大型购置、大型会议等。7感谢你的欣赏2019-8-4一、水利行政事业类项目的涵义及分类2、水利行政事业类项目的分类按照项目类别划分国务院已研究确定项目经常性事业费项目跨年度项目其它项目8感谢你的欣赏2019-8-4一、水利行政事业类项目的涵义及分类2、水利行政事业类项目的分类按照项目类别划分国务院已研究确定项目：指国务院已研究确定需要由财政预算资金重点保障安排的支出项目，它包括以相关文件为依据，党中央或国务院文件中明确规定中央财政预算安排的项目，或者以批示件为依据，党和国家领导人明确批示由财政予以安排和保障，并且经国务院总理（或分管财政的国务院领导）同意的项目。9感谢你的欣赏2019-8-4一、水利行政事业类项目的涵义及分类2、水利行政事业类项目的分类按照项目类别划分经常性事业费项目：已经或将要连续开支10年以上，为维持水利部门正常运转而发生的大型设施、设备和专用网络运行费以及为完成水利事业任务（如常例性的专项监管、监测、审批、审查、监督和检查的费用）持续发生的项目。10感谢你的欣赏2019-8-4一、水利行政事业类项目的涵义及分类2、水利行政事业类项目的分类按照项目类别划分跨年度项目：除以上两类项目以外，经财政部批准并已确定分年度预算，需在本年度继续安排预算的项目和当年新增的需要在本年度和以后年度继续安排的项目。其它项目：除以上三类项目外，完成水利行政和事业需要的安排的支出项目。11感谢你的欣赏2019-8-4一、水利行政事业类项目的涵义及分类2、水利行政事业类项目的分类按照属性划分新增项目：本年度新增的需列入预算的项目。延续项目：以前年度已经批准，并已经确定分年度预算，需在本年度及以后年度预算中继续安排的项目。延续项目必须明确项目的起止年限，未经财政部门批准，不能自行变更项目名称和内容。12感谢你的欣赏2019-8-4二、水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍

1、水利行政事业类项目库的概念、原则和管理方式2、水利行政事业类项目库建设管理情况介绍13感谢你的欣赏2019-8-4二、水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍

1、水利行政事业类项目库的概念、原则和管理方式定义：水利部行政事业类项目库是指对水利部中央级行政事业类预算项目进行规范化、程序化管理的数据库，目前设置在“水利部中央级预算项目管理信息系统”中。管理原则：统一规划、分级管理。管理方式：按照轻重缓急进行合理排序，实行开放式的滚动管理。14感谢你的欣赏2019-8-4二、水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍

水利部项目库管理的阶段划分第一个阶段：项目库的初建阶段（2002-2004）第二阶段：规范化管理阶段（2004-2008）第三阶段：开放、滚动的信息化管理阶段（2008至今）15感谢你的欣赏2019-8-4二、水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍

水利部项目库管理的阶段划分第一个阶段：项目库的初建阶段（2002-2004）从2002年起，水利部就遵照财政部的要求，着手建立项目库，包括水利部项目库和二级单位的项目库。各单位按照统一的格式申报项目，在预算编制前纳入二级单位项目库，作为各预算单位和水利部申报项目支出预算的依据。在这个阶段，项目库仅仅是各单位所申报项目的简单集合，在项目支出预算管理中的作用还很原始。16感谢你的欣赏2019-8-4二、水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍

水利部项目库管理的阶段划分第二阶段：规范化管理阶段（2004-2008）随着改革的深入，2004年和2005年，水利部相继印发了《水利部中央级部门预算管理办法》和《水利部中央级项目支出预算管理细则》（以下简称《管理细则》），建立并实施了包括专家评审制度、实施方案申报制度、总结验收制度和绩效考评试点在内的一系列管理制度，有效地加强了水利预算资金使用的事前、事中、事后各环节的管理。其中，项目库管理是所有项目管理制度的中枢。《管理细则》明确了设立水利部预算项目库，实行开放式管理的运行模式。同时，还对项目库运行管理的各个环节以及与各项管理制度之间的关系进行了详细规定。经过几年的运行和不断完善，水利部项目库管理基本形成了较为规范的运行模式。17感谢你的欣赏2019-8-4二、水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍

水利部项目库管理的阶段划分第三阶段：开放、滚动的信息化管理阶段（2008至今）根据财政部关于预算管理精细化的要求，2008年，水利部印发了《关于进一步深化部门预算改革的意见》，提出了建立“规划先行，专家评议，课题竞争，公开招标，注重实效”的预算管理新模式。按这个新的预算管理模式，水利部开始编制3-5年的预算项目规划，规划中的项目纳入项目库，实行滚动管理。同时，水利部针对部门预算项目管理开发了配套的项目信息管理系统，实现了管理的信息化。18感谢你的欣赏2019-8-4二、水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍

2、水利行政事业类项目库建设管理情况介绍19感谢你的欣赏2019-8-4二、水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍

水利部项目库设“申报库”、“备选库”、“报财政库”、“立项库”和“完成库”等5个子库，通过信息系统对预算项目进行全过程、全周期管理。20感谢你的欣赏2019-8-4二、水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍

第一步：预算单位在当年的任何时间可随时提出下一年度的预算项目，并申报进入“申报库”。第二步：根据《管理细则》规定的专家评审制度，水利部在每年的预算编制前组织专家对“申报库”中的项目进行分类评审，评审通过的项目和不需要评审的项目，由“申报库”转入“备选库”。不合格的项目被淘汰。第三步：预算单位编制下一年度预算建议时，从“备选库”中筛选项目编入本单位“一上”预算上报水利部。水利部经过研究、筛选，将部分项目纳入水利部部门“一上”预算建议，向财政部申报预算。上报的项目，由“备选库”转至“报财政库”；未上报的项目，退回“备选库”。21感谢你的欣赏2019-8-4二、水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍

第四步：经财政部批准立项的项目（即“一下”安排的项目），由“报财政库”转入“立项库”；未批准立项的项目返回“备选库”，“报财政库”清空。返回“备选库”的项目在以后年度与新增项目一并可申请下一年度项目支出预算。对“立项库”中的项目，每年度实施前，按规定都要求编制实施方案，明确年度项目内容和目标。年度终了，都要报送实施总结，并与实施方案进行对照，及时总结经验教训，解决存在的问题。22感谢你的欣赏2019-8-4二、水利行政事业类项目库及滚动管理情况介绍

第五步：项目执行完毕，经验收合格，由“立项库”转入“完成库”。同时，各项目执行期各年度的总结、最终验收材料、绩效考评材料（仅试点项目），以及项目应有的成果（如研究项目的研究报告）全部纳入“完成库”管理。第六步：每年度项目支出预算批复后，水利部项目库都将进行清理，对不再申报的项目和到期项目予以撤销，清理出项目库。23感谢你的欣赏2019-8-4三、水利预算项目管理流程及把关要点

1、项目清理2、项目的申报3、项目的审核和批复4、项目实施和执行中的监督、检查5、项目总结6、项目验收24感谢你的欣赏2019-8-4三、水利预算项目管理流程及把关要点

1、项目清理按照滚动管理的要求，每年二下后，应根据预算批复情况对项目库进行清理，为下一年度预算编报做准备。清理工作的主要内容是：在“申报库”、“备选库”和“报财政库”中清理掉已经安排和不合时宜的项目，将完成项目总结、验收和绩效考评的项目录入相关资料数据并转入“完成库”，对所有项目的属性进行重新梳理，根据项目的重要程度进行排序。对已经到达年限的“前三类”项目要转出，对希望能改变为“前三类”项目的其他项目或者延续申报的项目要组织对完成情况的汇总和分析，提出改变项目属性的理由。项目清理的结果应该逐级汇总上报。25感谢你的欣赏2019-8-4三、水利预算项目管理流程及把关要点

2、项目的申报（1）、新增项目申报的条件、文本的要求和程序项目申报的条件：一是符合国家有关方针政策、符合财政资金支持的方向和供给的范围；二是符合社会发展和水利发展的方向；三是符合预算项目的规划或者其它的专项规划，符合单位发展和单项事业的规划。四是属于本单位职能，符合本单位行政工作和事业发展的需要；六是要有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，经过充分的研究论证，组织专家进行了评审。文本的要求：申报文本由项目支出预算汇总表、申报书、可行性研究报告和评审报告四部分组成。延续项目工作内容、计划和项目预算没有大的变化的，可以沿用原来的可行性研究报告和评审报告。程序：一是新增项目必须经过评审，其中100万以上的项目委托部预算执行中心组织评审，100万以下的项目由各单位自行组织评审。评审结论为“可选择”和“优先选择”的进入备选库。二是上报预算时各单位应从备选库中选择项目，逐级汇总上报；三是要按照轻重缓急的原则排序。26感谢你的欣赏2019-8-4项目申报书（主要内容）项目负责人、联系电话、单位地址、邮政编码项目类别项目属性预算科目项目申请理由和项目主要内容项目总体目标及分阶段实施计划项目组实施条件项目采购方式 项目绩效评价结论附1：项目支出预算明细表附2：项目可行性报告附3：项目评审报告27感谢你的欣赏2019-8-43、项目的审核和批复

（1）、新增项目评审

存在的主要问题有：一是不注意研究预算项目规划。2009年各单位申报的2010年新增项目500万以上的有近40个，但多数应该是预算项目规划中的项目，初审不能过关，只有一个500万以上的项目通过了初审和专家评审。二是选题不注重代表性、系统性和急迫性，重复的现象比较多，一般性研究课题多；三是经费测算不科学合理，水分比较大；四是填写项目申报材料不认真，出现许多一般性的文字错误，项目申报的理由和主要内容粗糙宽泛；五是不按照预算编制的基本要求填报，如没有按照功能和经济分类测算经费，违反开支范围编报预算，经费规模与工作内容相差大，没有按照标准测算经费。28感谢你的欣赏2019-8-43、项目的审核和批复

（2）预算审查中发现的问题

通过对项目申报材料和实施方案的逐个审查，存在的主要问题有：

一是100万以下的新增项目存在没有评审的现象；二是经费测算过程笼统粗糙，一些有定额的经常性事业费项目没有按照定额测算，如今年的信息系统运行维护项目，相当多的单位还按照差旅、办公、会议、交通费等等来编制预算；一些单位的防汛设施运行维护项目就一笔水电费或委托经费就完事了；三是超开支范围编制预算或者超标准编制预算，如经常性事业费在所有工作内容中都编入了水电费（应该是设施设备的运行维护中有部分水电费）；四是对外业务委托经费超过总经费的50%；五是对外委托单位、内容、经费都不明确（实施方案中应该有对外委托的详细经费测算过程）；六是存在同一个大的打捆项目反委托、预算单位相互委托和给自己的下级预算单位委托的现象；七是设备购置经费比例高，依据不明确。29感谢你的欣赏2019-8-44、项目实施和执行中的监督、检查

项目执行中的监督检查是依据批复的预算和实施方案，对六个方面进行检查：一查项目是否按照规定程序组织实施；二查项目是否按照批复的内容和进度组织实施；三查项目质量；四查项目资金；五查招投标和合同；六查项目组织机构。30感谢你的欣赏2019-8-45、项目总结

项目总结包括年度总结和项目完成后总结，项目总结报告应该包括的主要内容有：一是项目基本情况，主要包括项目立项和项目批复的情况，要明确工作内容、实物工作量和经费；二是项目实施情况，主要包括项目组织实施机构的情况和人员情况，项目招投标和合同情况，项目组织的形式、质量控制、以及项目完成情况和主要成果。三是预算执行情况，要详细说明实际完成的明细项目、工作量和经费使用情况，同时编制项目实际支出明细表。如果实际完成与预算编制差距比较大的，应详细说明。31感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

《水利部中央级项目支出预算管理细则（试行）》的第六章“项目总结验收及成果管理”，从第五十二条到五十四条，对行政事业类预算项目的验收进行了明确的规定：项目单位应在年度终了和水利项目完成后，及时整理项目资料，对项目预算的实施和管理情况进行总结，项目完成的，应一并提出验收。水利部组织对项目总投资中利用财政资金500万元（含）以上的项目进行验收，不足500万元的项目由项目主管单位或项目单位自行组织验收。水利项目验收内容包括技术成果验收、固定资产验收和财务验收。验收要以批准的项目预算、可行性研究报告、实施方案和项目评审资料、财务资料、项目实施记录、管理记录为依据。水利项目验收由财务部门主持，同级业务部门和其他有关部门参加。

2006年9月29日水利部下发了《水利部中央级重大预算项目验收管理工作指南》（财经预【2006】130号文件），对重大预算项目验收工作进行了更为细致明确的规定。32感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

（1）、定义

由中央财政行政事业经费安排、用于完成特定的水利行政工作任务或事业发展目标的、总投资中使用财政资金在500万元以上（含500万元）的项目；其中重大项目的特例处理：一是经常性专项业务费项目或需要长期实施的跨年度项目，上下年度间项目内容没有继承性的，视为同一年期项目进行验收管理。当年预算中财政拨款项目500万元以上的，按照重大项目进行验收。二是对于打捆项目，项目总体符合上述条件但项目实施分散在不同下级预算单位的，项目验收权限按照最下级预算单位的项目情况确定。33感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

（2）、验收中项目单位应该提供的文件和资料

①共性验收文件和资料一是项目验收申请表；二是项目立项上报及审批相关材料。包括：项目申报书、专家评审报告、项目预算草案（“二上”）中关于项目预算、标准格式的项目实施方案和项目预算批复（“二下”）相关内容；三是项目实施过程中的相关文件与资料（包括项目实施期间各项审计、检查等提出意见的整改情况）；四是项目工作总结报告；五是项目资金决算表；六是内部审查材料或有关单位对项目的评价。34感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

（2）、验收中项目单位应该提供的文件和资料

②不同类别项目验收时应提供的不同材料一是项目工作内容和特性为科研类或者设备购置类的（如水利基础科学研究与科技创新、国外先进技术引进等），还应该提供项目所获成果一览表、研究报告及摘要、购置的专用仪器和设备清单等相关资料；二是项目工作内容和特性为管理类的（主要包括水行政管理、水利宣传教育培训、科技推广、技术交流协作、出版发行、会议等），应提供项目所获成果一览表、相关宣传培训资料、媒体影像、会议纪要等实物成果；三是项目工作内容和特性为政策研究制定类的（主要指水利发展形势分析、政策研究、立法前期研究、立法等），应提供项目所获成果一览表、研究报告及摘要、购置的专用仪器和设备清单等资料；四是项目工作内容为建设类的（主要指水利工程的维修养护、信息化建设与维护、房屋维修及设备更新改造等），应提供项目固定资产清单、专业验收资料、维修、装修合同等相关资料。对国家规定需要进行专业验收的特殊项目，应首先通过国家规定的专业验收后，再申请本部门验收，并提交验收报告；五是项目工作内容和特性为监测类的（主要指水文测报、水质监测、水土流失监测、血吸虫病疫情监测等），应提供检测成果报告、购置的专用仪器和设备清单等相关资料。35感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

（3）验收工作的组织

①、验收方式和组成

②、验收工作程序

③、验收的主要内容

④验收结论以及不同情况的处理

⑤验收的时间要求36感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

（3）验收工作的组织

①、验收方式和组成

采取专家验收方式，验收专家组应对验收结论和评价的准确性负责。验收专家从“水利部预算项目管理信息系统”中随机抽取，项目验收专家应该具备的条件是：具备高级及以上专业技术职务或职称，具备较高的理论水平和丰富的实践经验，熟悉验收项目的专业领域，坚持原则、认真负责，同时本单位人员回避。专家组人数不少于5人，且至少有1名财务专业的专家。37感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

（3）验收工作的组织

②验收工作程序

第一步：梳理验收项目，抽取验收专家，并对对验收项目和专家进行分组。第二步：召开验收准备会，成立验收小组，明确验收小组组长，明确验收小组的工作内容、方法、标准、要求、步骤、完成时限和最后应该提交的成果。第三步：验收小组对项目单位提供的文件和资料进行初步审查，工作深度符合要求的，安排验收。不符合的，待材料齐备并符合工作深度的再行安排验收。第四步：验收采取会议审查和现场考察相结合的形式。验收组织单位组织召开验收会议，验收专家组听取项目单位的汇报及答疑，必要时进行现场考察。第五步：验收专家组根据项目单位的汇报及现场考察情况，组织讨论并提出验收意见，形成验收报告，报验收组织单位。38感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

（3）验收工作的组织

③、验收的主要内容以批准的项目文件等规定内容，对项目实施的工作内容、工作进度、成果及经费使用等做出客观的、实事求是的评价，并提出验收结论意见及验收报告。具体内容有：一是立项核查。按照预算项目管理相关规定，对项目立项程序、项目批复和调整等文件进行核查；二是工作内容审查。根据项目申报、专家评审报告及批复文件等，对项目工作内容完成情况进行审查；三是工作进度审查。根据项目批复进度，对项目实施的工作进度进行审查；四是项目经费使用情况审查。根据项目申报及批复的预算，对项目经费使用情况进行审查；五是政府采购情况审查。按照政府采购相关规定，对项目采购货物及服务等情况进行审查；六是合同情况审查。对存在对外委托的项目的合同管理情况进行审查；七是特殊审查。对项目工作内容是科研类、政策类的，还应参考国内外的相关成果，进行技术路线与成果审查。对项目工作内容和特性是建设类的，应该进行招投标情况和已经通过的专业验收情况进行核查。39感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

（3）验收工作的组织

⑤验收的时间要求验收申请应在批准的项目实施方案（或项目申报书）规定的完成时间半年内提出，视同一年期项目管理的经常性项目和跨年度项目应在年度终了后半年内提出。如果确有特殊原因不能按期报送验收申请的，项目单位应通过项目主管部门向水利部财务经济司提出延迟验收申请报告。在实施过程中由于受政策、技术等原因影响，需要对项目进度进行合理调整的，按照水利部财务司批准调整后所确定的目标和完成时间提出验收申请。40感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

（4）、近年来验收工作中发现的主要问题

①预算执行变更大一些项目未经批准，擅自改变预算批复的实施方案中的详细工作内容和预算执行明细。如2008年的某重大项目，预算执行与预算批复有很大大差异：预算批复外部协作费为300万元，实际执行为530万元；预算批复业务组织费为195万元，实际执行为11.10万元；预算批复考察培训费为50万元，实际执行为0万元；预算批复人工费为15万元，实际执行为0.4万元。专家组一致认为该项目预算批复与执行存在重大变更，需要向财务司做解释说明并按相关规定进行备案。41感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

（4）、近年来验收工作中发现的主要问题

②外委合同没有完成或者没有验收一些项目大量签订外委合同，在专家组验收该项目时外委项目没有完成，导致不能进行验收。有些项目对地方委托的合同多、小、散，用本单位出具的说明材料代替对外委托合同的验收，有些项目部分外协费的受托方无法人资格。

③还存在开支人员经费等超范围开支的现象有的项目中为本单位职工和部机关公务员发放劳务费；有的在项目经费中开支通信补助费；有的在项目经费中列支与项目执行无关的费用。如单位法律顾问费、车辆年检费等。有的在项目经费中列支元出国费，既无预算，也不符合项目经费管理的规定。42感谢你的欣赏2019-8-46、项目验收

（4）、近年来验收工作中发现的主要问题

④政府采购执行力度不够

某项目属于2008年度财政追加项目，按照《中央预算单位2009-2010年政府集中采购目录及标准》的要求，其物资采购属于部门集中采购中的货物类采购，其中金额达到150万元以上的货物类采购应采取公开招标的方式进行，如采取其他方式进行采购，应由项目单位提出申请，经水利部审核后报财政部批准。该项目中物资采购金额为160万元，应进行公开招标进行采购，而项目单位直接采取了邀请招标的方式进行，不符合相关规定。一些项目没有全口径编制政府采购预算。验收的经常性事业费项目中也普遍存在政府采购执行力度不够的问题。

⑤项目验收资料准备不规范一些项目验收中专家组要求项目单位提供的材料不能及时提供、项目执行过程文件整理、归档不全、不规范；部分项目是专家组提供材料清单以后，边整理边验收的。43感谢你的欣赏2019-8-4四、预算项目规划情况简介

2008年，水利部印发了《关于进一步深化部门预算改革的意见》（水财经[2008]243号），提出了建立“规划先行，专家评议，课题竞争，公开招标，注重实效”的预算管理新模式。按这个新的预算管理模式，水利部开始编制3-5年的预算项目规划，规划中的项目纳入项目库，实行滚动管理。下面以《水利部中央级水利事业单位基层房屋维修规划》编制为例，简要介绍规划编制的要点。44感谢你的欣赏2019-8-4四、预算项目规划情况简介

为加强基层单位房屋维修，对保障水利行政管理职能履行和机构正常运转，改善办公生产条件与环境、以及促进水利事业又好又快发展，按照《印发关于进一步深化水利部门预算改革的意见的通知》（水财经[2008]243号）的要求，由水利部财务司牵头，部预算执行中心具体承办，各直属单位具体配合编写了《中央级直属水利事业单位房屋维修2010～2012年预算项目规划》。

1、依据

2007年部财务司下发的《关于编制水利部直属水利事业单位房屋修缮三年滚动计划的通知》（财经预[2007]97