大额资金风险防控课件

04十二月2023大额资金风险防控课件概述一、涉及业务范围和风险环节：1账户管理162单位存贷款管理43支付结算管理74现金管理95资金调拨业务管理16表外业务管理37稽核与柜面业务监测1共计4112/4/20232概述（续）二、涉及相关部门会计（24）、公司（9）、营运（5）、计财（1）、信息技术（1）和安全保卫部门（1）（业务牵头部门）人力资源、电子银行、个人金融、资产保全、机构业务、投资银行、法律事务、房金、国际等部门12/4/20233一、账户管理（一）单位账户管理（二）内部账户管理（三）对账管理12/4/20234（一）单位账户管理风险环节一：开户资料不真实----虚假开户业务部门控制措施：客户经理在开户资料上签字确认，营销短信银行和网上银行，支付密码器。会计部门控制措施：对开户资料的完整性负责，完善账户资料。电子银行部门控制措施：开通短信银行和网上银行业务。牵头部门：会计部12/4/20235（一）单位账户管理（续）风险环节二：违规上门办理印鉴的预留或变更手续业务部门控制措施：上门服务必须经分管行领导审批，共同领取、共同送交、共同取回。新开户要求使用支付密码器。牵头部门：公司业务部12/4/20236（一）单位账户管理（续）风险环节三：超期使用临时存款账户信息技术部门控制措施：提取本月到期、上月已到期但未封存的临时存款账户清单提供给业务部门。业务部门控制措施：通知客户展期或销户，提供应封存的临时账户清单。营运管理部门负责：将超过有效期的临时存款账户进行封存处理。牵头部门：营运管理部12/4/20237（一）单位账户管理（续）风险环节四：单位未清偿完贷款前撤销其存款账户公司部门控制措施：核查该单位是否在我行有未结清的贷款、银行承兑汇票、贴现等业务；客户经理在销户申请书上签字。会计部门控制措施：在核算系统中复查。牵头部门：会计部12/4/20238（一）单位账户管理（续）风险环节五：单位账户未年检仍继续使用会计部门控制措施：年检结束前一周，将未年检单位清单传递业务部门；年检期满后第一个工作日，对未办理年检的账户进行封存处理。业务部门控制措施：与客户联系，办理年检，不办理年检则要求销户，暂停账户的使用。牵头部门：会计部12/4/20239（一）单位账户管理（续）风险环节六：银行工作人员代客户办理业务会计部门控制措施：柜员审查经办人员资格，严禁银行员工代办。牵头部门：会计部12/4/202310（一）单位账户管理（续）风险环节七：办理定期存款手续不全，资金来源不合规业务部门控制措施：客户经理审查，通过后签字确认。会计部门控制措施：对完整性进行审查。营运管理部门控制措施：组织大额定期存款的对账。牵头部门：公司业务部12/4/202311（二）内部账户管理风险环节一：违规使用内部账户业务部门控制措施：加强开销户的监管，加强内部账户的日常管理，与会计部门对账。营运管理部门控制措施：推进内部账户核算集中，对内部账户大额变动情况进行监控。会计管理部门控制措施：会计主管检查内部账余额表，核查发生额及余额。牵头部门：会计部12/4/202312（二）内部账户管理（续）风险环节二：非法更改代发工资账户信息营运管理部门控制措施：推进代发工资业务向后台集中。业务部门控制措施：推进代发工资业务向后台集中，推广网上银行业务。牵头部门：公司业务部12/4/202313（三）对账管理风险环节一：回收的客户对账单上印章与客户预留印鉴不符----虚假对账会计部门控制措施：利用集中验印系统，不定期抽查回收的对账单印鉴的真实性。营运管理部门控制措施：利用集中验印系统，按季检查回收的对账单印鉴的真实性。电子银行部门控制措施：大力推广网银电子对账。牵头部门：会计部12/4/202314（三）对账管理（续）风险环节二：对账管理系统设置的不对账账户发生业务往来营运管理部门控制措施：利用稽核系统对不对账账户进行监控。会计部门控制措施：严格管理，督促“两户”销户公司业务部门控制措施：营销客户，协助对“两户”办理销户牵头部门：营运管理部12/4/202315（三）对账管理（续）风险环节三：客户信息不全，对账管理系统无法生成对账单营运管理部门控制措施：提取不全清单，发送（开户机构）业务部门。业务部门控制措施：大力营销网银对账模式；收集完善客户信息资料。会计部门控制措施：补录客户信息牵头部门：营运管理部12/4/202316（三）对账管理（续）风险环节四：无法与客户对账的委托贷款和委托贷款基金账户未与业务部门对账业务部门控制措施：建立账户名册，并报同级营运管理部。营运管理部门控制措施：根据业务部门的对账清单，办理与业务部门对账。牵头部门：公司业务部12/4/202317（三）对账管理（续）风险环节五：业务部门台账对账工作流于形式或未对账业务部门控制措施：建立台账名册，督促指导本条线对账。客户经理在对账系统中进行关联、登记。主动与核算部门对账。牵头部门：公司业务部12/4/202318（三）对账管理（续）风险环节六：对账系统无法自动生成内部账对账单信息技术管理部门控制措施：在账表系统中增加台账对账单的生成、提取、查询、打印功能。业务部门控制措施：建立内部业务事务台账，系统完善前主动发起对账。营运管理部门控制措施：系统完善后业务部门对账。会计部门控制措施：提出完善账表系统的需求牵头部门：会计部12/4/202319（三）对账管理（续）风险环节七：对不符账项未认真核查不符原因营运管理部门控制措施：核实不符账项，积极与客户沟通，纠正错账，举报舞弊事件。会计部门控制措施：正确组织会计核算。牵头部门：营运管理部12/4/202320二、单位存贷款管理风险环节一：办理现金虚存、实转交易；收取款项随意挂账、未入客户账会计部门控制措施：会计主管对自制凭证签字，对内部账户进行监测，通过出纳管理系统对柜员尾箱进行监控。营运管理部门控制措施：通过柜面业务监测系统进行预警。电子银行部门控制措施：短信银行、电话银行牵头部门：会计部12/4/202321二、单位存贷款管理（续）风险环节二：从长期不动户转出资金、利用作废支票转出资金、故意记串户，待睡眠账户、动率较少账户突然发生较大金额支付业务等营运管理部门控制措施：定期不定期对账；利用稽核系统预警，进行监控。业务部门控制措施：核实客户资金大额转出是否正常。电子银行部门控制措施：短信银行牵头部门：会计部12/4/202322二、单位存贷款管理（续）风险环节三：单位保证金存款未经批准转出业务部门控制措施：对保证金存款账户的开户、支取、销户，必须出具书面通知。会计部门控制措施：根据业务部门书面通知进行账务处理。营运管理部门控制措施：重点稽核牵头部门：会计部12/4/202323二、单位存贷款管理（续）风险环节四：贷款使用用途与合同用途不一致公司业务部门控制措施：客户经理签字，对真实性负责。会计部门控制措施：核对书面内容与系统中的贷款信息一致。牵头部门：公司业务部12/4/202324三、支付结算管理风险环节一：单位客户办理特殊业务时，柜面人员未按要求对经办人员身份进行审核信息技术管理部门控制措施：加快图文终端、综合前端上线步伐。营运管理部门控制措施：加强凭证稽核。会计部门控制措施：推广使用图文终端、综合前端，公民身份联网核查。牵头部门：信息技术管理部12/4/202325三、支付结算管理（续）风险环节二：对现代化支付系统当日已提出业务进行冲正处理；汇入行未及时处理汇出行的止付或退汇申请；紧急止付操作不规范会计部门控制措施：汇出业务发出后不得冲正；发现错账汇出行应与汇入行联系退汇或紧急止付，待收到汇入行退回报文后再作相应处理；使用规定格式报文，对收到的止付申请应当及时处理。营运管理部门控制措施：专人管理紧急止付业务。牵头部门：会计部12/4/202326三、支付结算管理（续）风险环节三：开通全国通兑账户未使用总行支付密码；对支付依据为非“凭总行支付密码”账户，未及时修改通兑范围会计部门控制措施：根据协议开通通兑功能，对支付依据为非“凭总行支付密码”的账户，及时核对、修正通兑范围。公司业务部门控制措施：与客房签订协议。牵头部门：会计部12/4/202327三、支付结算管理（续）风险环节四：受理的票据欠缺必须记载事项，更改事项不合规会计部门控制措施：严格审核票据记载事项，汇兑凭证委托日期是汇款人向汇出银行提交汇兑凭证当日；已向客户签发回单的汇兑业务，原则上不得办理退汇业务。营运管理部门控制措施：对票据业务进行重点稽核和监测。牵头部门：会计部12/4/202328三、支付结算管理（续）风险环节五：退汇非原账号、手工入账账号错会计部门控制措施：严格复核授权手续；退汇的应原路退回。营运管理部门控制措施：重点稽核和监测。牵头部门：会计部12/4/202329三、支付结算管理（续）风险环节六：重复汇款会计部门控制措施：对提交不成功的业务，应先查询确认未汇出时，再重新提交；报请总行优化系统。营运管理部门控制措施：监测，及时提示营业机构核实处理。牵头部门：会计部12/4/202330三、支付结算管理（续）风险环节七：办理银行汇（本）票业务未实行印压证“三分管”会计部门控制措施：落实三分管和个人负责制；通过网点监控录像进行非现场检查。牵头部门：会计部12/4/202331四、现金管理风险环节一：大额现金支取用途不合规或未经审批会计部门控制措施：审核现金用途；对大额现金收付严格分级审批制度。计划财务部门控制措施：制定收费政策，控制大额取现交易营运管理部门控制措施：重点稽核；现金缴款单是否银行打印。个人金融部门控制措施：负责推广个人支票。电子银行部门控制措施：短信提醒。牵头部门：会计部12/4/202332四、现金管理（续）风险环节二：大额现金被挪用、盗用，造成现金账实不符。如支取现金超过柜员尾箱库存时逆程序操作；营业网点与开户单位一道签开现金支票操控现金库存会计部门、个人金融部门控制措施：非现场检查，加大处理力度。营运管理部门控制措施：减轻网点现金备付率（额）控制压力，加强稽核。牵头部门：会计部12/4/202333四、现金管理（续）风险环节三：柜员间现金调拨流于形式，只交账务未移交实物会计部门、个人金融部门控制措施：现场和非现场检查调拨操作；双人清点，双人封箱，加锁寄库；定期不定期组织尾箱检查或抽查。牵头部门：会计部12/4/202334四、现金管理（续）风险环节四：柜员尾箱日终清点封箱及机构负责人对尾箱检查不合规会计部门、个人金融部门控制措施：通过非现场检查，关注柜员尾箱的日终清点与封箱、会计部门负责人对现金管理员尾箱的检查。牵头部门：会计部12/4/202335四、现金管理（续）风险环节五：金库人员任职资格、配备数量不符合要求人力资源部门控制措施：为金库配备足够数量的人员。会计部门控制措施：加强对金库录像的非现场检查；加强对金库人员业务培训。营运管理部门控制措施：金库管库岗不得兼职解款岗、调拨岗；解款岗不得兼职管库岗、调拨岗；负责现金集中配送、清分人员的技能培训；部分业务必须由建行员工担任递解员；积极推行金库运钞提解外包。牵头部门：会计部12/4/202336四、现金管理（续）风险环节六：金库专职副主任对金库库存实物、垃圾出库查验流于形式；守库员对出入库人员的核验和出入库物品的查验流于形式、执行不到位，导致的金库资金损失风险营运管理部门控制措施：各二级分（支）行金库专职副主任要落实岗位职责。安全保卫部门控制措施：加强对守库人员管理，督促守库人员严格执行建行内控制度。会计部门控制措施：加强对金库业务操作时执行制度情况的检查。牵头部门：会计部12/4/202337四、现金管理（续）风险环节七：上门收送款人员数量不足或不能相对固定，或未执行定期轮换规定人力资源部门控制措施：为上门收款业务配备足够的人员。会计部门控制措施：对开办上门服务业务的网点应严格按总行规定进行审核；经办行严格落实上门服务各项规定。牵头部门：会计部12/4/202338四、现金管理（续）风险环节八：上门收款场所及款项运送的不安全安全保卫部门控制措施：对上门收款单位提供的场所安全进行实地勘查，一票否决制；负责款项运输途中的安全保障。牵头部门：安全保卫部12/4/202339四、现金管理（续）风险环节九：上门收款人员收取单位现金不入账入库，上门送款违规操作会计部门控制措施：定期开展上门收送款业务专项检查；长假期间按章办理上门收款；上门送款严格按流程操作；停办不能满足管理要求的上门收送款业务。营运管理部门控制措施：定期开展上门收送款业务自查；坚持与被服务单位对账；长假期间按章办理上门收款；上门送款严格按流程操作。安全保卫部门控制措施：定期开展上门收送款业务专项检查；长假期间按章办理上门收款；上门送款严格按流程操作；停办不能满足管理要求的上门收送款业务。公司业务部门控制措施：开通短信银行、电话银行服务。牵头部门：会计部12/4/202340五、资金调拨业务管理风险环节一：未经审