DB31T 1451-2023 成套技术基准价值评估指南

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31上 海 市 地 方 标 准DB31/T1451—2023成套技术基准价值评估指南Guidanceforbasevalueevaluationinproducttechnology2023-11-21发布 2024-03-01实施上海市场监理局 发布DB31/T1451—2023DB31/T1451—2023II目 次前言 II1围 12范引文件 13语定义 14则 2独性 2客性 25估法 2评对及围 2成技收益 2成技基价值 36估程 4通则 4委与理 4签合同协议 5实评估 5出报告 6归资料 7后服务 7附录A（范）成技术技效计算 8附录B（范）行的技效计算 10附录C（范）成技术益算 12附录D（范）成技术准值算 13附录E（料）成技术准值估用程 14参考献 15DB31/T1451—2023DB31/T1451—2023IIII前 言本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。本文件由上海市科技成果转化标准化技术委员会归口。本文件起草单位：上海东部科技成果转化有限公司、上海必利专利评估技术有限公司、上海图书馆（DB31/T1451—2023DB31/T1451—2023PAGEPAGE1成套技术基准价值评估指南范围本文件提供了成套技术基准价值评估的总则、评估方法以及评估流程方面的指导和建议。（DB31/T1283—2021技术转移竞争情报分析服务规范下列术语和定义适用于本文件。成套技术producttechnology/成套技术产品producttechnologyassets（成套技术收益earningsfromproducttechnology在完全竞争环境下无差别化的充分实施成套技术所获得的经济效益。基准价值basevalue技术贡献度contributionrateoftechnology技术效度validityoftechnology技术实施者（单个或多个）依法保守技术秘密和/或排除他人仿冒，并独占技术收益的程度。知识产权更新率renewalrateofintellectualproperty表征技术更新速度的新增知识产权数量与既有知识产权数量的比率。总则独立性客观性评估结果宜以事实为依据。评估团队宜公正、客观地采集数据，公开、透明地开展评估工作。成套技术的名称宜反映成套技术内容的主要特征或实施成套技术所达到的技术效果。成套技术所对应的成套技术产品是能够单独计量或计数，实现产业化并形成市场销售的产品。确定成套技术收益期限时宜遵循以下规则：对评估基准日上一会计年度或财务年度成套技术收益进行评估，宜考虑以下评估要素：估算成套技术产品在评估基准日上一会计年度或财务年度的特定国家或地区实施收益，可采用一个或多个企业的成套技术产品实施收益数据及市场占有率数据等数据进行估算，也可采用成套技术产品的整体市场规模数据及特定国家或地区的占比数据等数据进行估算，所需数据可通过检索或调研得到。评估成套技术产品的平均毛利率，可采用多个企业的成套技术产品的毛利率及成套技术产品的销售额等数据进行评估。1评估成套技术的技术效度时宜遵循以下规则：与成套技术的技术效度相关的因素至少包括成套技术的技术排他性和成套技术的技术保密性AAA（A.1）BBB（B.1）C（C.评估成套技术基准价值时，宜考虑以下评估要素：D通则评估所采用的数据包括历史数据和预测数据，由采集和测算得到。数据采集宜按照DB31/T1283—2021附录B。数据测算宜遵循以下原则：成套技术基准价值评估通用流程见附录E。由委托方提出委托评估需求，提供技术资料。技术资料可包括：评估机构宜与委托方就技术资料充分沟通，理解掌握6.2.1所包括的技术资料，以及技术效果和技术效率。协议合同评估机构与委托方宜签订合同/协议，包括以下内容：合同协议由评估机构登记技术评估信息，内容宜包括：合同评估机构宜按6.1.1组建评估团队。5.1DB31/T1283—2021B6.4.1、6.4.46.4.5.2、6.4.5.35宜由评估机构出具正式报告并交付委托方。15评估机构向委托方交付评估报告后，宜及时提供咨询服务，为其合理使用评估报告提供技术支持。附录 A（规范性）成套技术的技术效度计算成套技术的技术效度与“成套技术排他度”和“成套技术保密强度”这两个变量相关，具体按公式（A.1）计算。式中：

𝛼TV=𝜃×𝑆TKS+(1−𝜃)×𝑆TKE (A.1)𝛼TV ——𝜃 ——𝑆TKS——成套技术的技术排他度；𝑆TKE——成套技术的技术保密强度。𝜃0.3成套技术的技术排他度𝑆TKS通过分析成套技术的技术排他性而得。成套技术的技术排他性可分为“弱、中、强”三个等级，具体按以下评估内容作等级分析和赋值。0,0.10.2,0.3,0.4}0.5,0.6,0.7}成套技术的技术保密强度𝑆TKE通过分析成套技术的技术保密性而得。成套技术的技术保密性可分为“弱、中、强”三个等级，具体按以下评估内容作等级分析和赋值。0,0.20.4,0.5,0.6}0.8,0.9,1.0}DB31/T1451—2023DB31/T1451—2023PAGEPAGE10附录 B（规范性）行业的技术效度计算（B.1）式中：

𝛼TV′=𝜂×+(1−𝜂)×（B.1）𝛼TV′——行业的技术效度；𝜂 ————𝑆KE——行业的技术保密强度。η取值范围为[0.5,1.0]，根据“行业的技术排他度”和“行业的技术保密强度”分别对于“行业的技术效度”的重要程度进行赋值。也可取经验值0.7。行业的技术排他度𝑆KS通过分析行业的技术排他性而得。行业的技术排他性可分为“弱、中、强”三个等级，具体按以下评估内容作等级分析和赋值。{0,0.1{0.2,0.3,0.4{0.5,0.6,0.7𝑆KE{0,0.1{0.2,0.3{0.4,0.5附录 C（）评估基准日上一会计年度或财务年度成套技术收益按公式（C.1）计算。=𝑀×𝑏×𝛼TC×𝛼TV×𝛼TV′ （C.1）式中：𝑃T——成套技术在评估基准日上一会计年度或财务年度的技术收益，单位为人民币元；𝑀 ——𝑏 ——𝛼TC——成套技术的技术贡献度；𝛼TV——成套技术的技术效度；𝛼TV′——行业的技术效度。附录 D（规范性）成套技术基准价值计算成套技术基准价值按公式D.1计算。𝑃 =𝑃

×∑n

(∅i ×i

1+nj–j)

…………（D.1）TÆ T式中：

j=O

)(1+qj)𝑃TÆ——成套技术基准价值，单位为人民币元；——𝑛 ——𝑖，𝑗0≤𝑖≤𝑛0≤𝑗≤𝑖；∅ ——𝑟 ——𝑚 ——𝑠 ——0𝑠1；𝑞 ——0𝑞1附录 E（资料性）成套技术基准价值评估通用流程图E.1给出了成套技术基准价值评估的通用流程。图E.1成