企业财务管理制度范本

企业财务管理制度==本文档为word版，下载后可任意编辑修改==一、目的：为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、适用范围：公司财务部人员三、公司财务部门的职能3.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。3.2建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3.3积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。3.4厉行节约，合理使用资金。3.5合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。3.6对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。3.7完成公司交给的其他工作。四、财务工作管理4.1会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。4.2会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。4.3

财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。4.4财务工作人员应当定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。4.5本公司财务工作人员应监督各外账会计做好会计报表、年度公示及其他会计事项。4.6财务工作人员对本公司实行会计监督。4.7财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。4.8财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。（财务工作人员对上述事项无权自行作出处理）4.9出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和费用、债权和债务账目的登记工作。4.10财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，财务工作人员办理交接手续，由人力资源部监交。五、现金、银行存款管理5.1单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。5.2出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。5.3出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符,对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。5.4应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。5.5应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。5.6无论何种汇款，财务人员都须经总经理、董事审核签字，才能办理.六、关于销售部、公司销售款结账工作程序6.1公司销售部与客户签订合同后，原件由办公室保管，复印件合同应在两个工作日内交财务室备案。6.2财务人员根据结款情况及时登记账簿和回款情况，月末由财务向总经理、销售副总提供本月及以前月份《应收账款明细表》。6.3每月月初财务人员将上月公司销售的经营收入情况报销售副总经理及总经理。七、票据及有关印章的保管7.1财务要加强票据（入库单、进账单）的管理，明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。7.2加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴章（财务专用章和个人名章）应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。7.3应确保各种票据的完整无缺。八、发票的管理8.1发票领用、保管（暂由行政部代管）8.1.1由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行登记；8.1.2发票由出纳人员专人保管、专柜存放；8.1.3发票的开据原则上提交开票申请（开票公司名称、税号、开户行、地址、开票单品名称、单价及吨位）。8.2发票开据、作废8.2.1发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票。8.2.2发票作废时必须一式两联加盖“作废”戳记章。九、会计档案管理9.1凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。9.2会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。9.3会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。9.4会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。报销、结算管理10.1财务部严格按照《报销制度与流程》中各项制度执行。10.2采购部原料、配件的的结算，按照《采购管理制度与流程》中的规定执行，必须有总经理的签字，否则不予报销。10.3办公用品采购报销的按照《办公用品管理制度》及《报销管理制度与流程》中规定的执行。10.4工资支付，需经生产副总和销售行政副总签字后，总经理审批后发放。10.5副总经理报销的需经总经理审批，总经理报销的需经副董事长审批。10.6其他特殊费用的报销与支付，均需上级领导审批。10.7违反以上规定流程进行报销、结算的处以200元以上罚款，造成损失的由责任人承担。十一、处罚办法11.1出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：11.1.1用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；11.1.2未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；11.1.3利用账户替其他单位和个人套取现金的；11.1.4保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；11.2出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。11.2.1违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；11.2.2拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；11.2.3伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；11.2.4利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；11.2.5弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；11.2.6在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；11.2.7有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。人力资源部202X年1月1日企业财务管理制度总则1、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱；财务人员必须严格恪守工作职责，遵守公司的各项财务审批制度2、会计、出纳必须每日对好当日收入及支出的帐目，发现问题及时查找原因，总经理每月不定时对财务帐目进行核查，发现帐目差错，谁的责任谁全额赔偿。3、财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理。4、财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，如有异常及时向上级领导汇报。5、财务的帐目收支凭证必须有会计或出纳的签名；一切开支必须有总经理审核签字方可报销。第一章财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法、合规;严格按照财务工作程序执行，严格遵守公司的各项财务审批制度。2、维护公司的合法权益;监督、审核财务收支表单，进行成本、费用核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。3建立健全各种财务账目，编制财务报表，为公司负责人决策提供有效依据。4、负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。5、加强其他涉及财务人员旳管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质,完成会所工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。二、出纳岗位职责范围1、认真审核前台及超市收入表单，收入现金或银联刷卡必须及时查验,并现场办理当日现金收入和银行票据结算手续。2、严格凭现金付出传票做好资金的支出管理，不坐支现金，不以白条抵库;按照时间顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；3、每月初前七个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，向合伙团队负责人汇报收支情况;保管好库存现金及有关票据，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;三、仓库保管员职责范围1、加强物资管理是对企业经营重要性的认识，保证财产完整是仓库管理人员义不容辞的职责。

2、应按照公司有关规定采购物资，进入仓库必须核对数量、价格、质量进行严格验收、登记；发放物资应严格按照规定程序进行。

3、

对公司固定资产和重要设备物品应设立帐册进行登记（数量、价格、购置日期、存放地点），并加以编号。

4、

对仓库所有进出物资应设有帐册和卡片，做到日清月结，帐、卡、物三相符。

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仓库应保持环境卫生，货物堆放整齐，严禁吸烟，认真做好库内防火、防潮、防霉等各项安全措施。

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每月对仓库物资进行盘点一次，发现损毁、短缺、变质等情况应及时分析原因，明确责任，并按规定上报，进行相应处理，并在帐卡上反映。

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建立健全财产管理制度，堵塞各种漏洞，确保财产的安全与完整。四、收银员职责范围1、

热爱公司、格守尽责，遵守公司各项规章制度。

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严格按照工作流程规范操作，保守公司商业秘密。

3、

参加每日由主管召集的班前例会，衣着统一并做好营业前各项准备工作。

4、

收银员和人事部文员互相配合，做好员工通道每天业务促销员台票日卡的发售以及新进人员的拍照、办证等工作，并进行汇总。

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做好消费过程中的赠券、提现、退单、打折、招待等审核工作，发现问题随时想领导请示报备。

6、

包房消费结束应即时打印帐单、配合楼面服务员做好买单工作，做到准确无误。

7、

每天营业结束，把现金、刷卡单据分类整理汇总并将营业款（至少二少）放入保险箱内。

8、

应严格执行信用卡、提现制度，并由主管审核签字，尤其对外提现还需看提现人护照并将姓名、国籍、护照号记录在案备查。

9、自觉保守公司机密第二章日常工作管理规定为明确会所资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。一、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销1、发票或报销单据虚假，经手人未签名，没有办理入库手续,没有报总经理审核同意签字的；2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；4、先斩后奏,采购前未报有关负责任同意未办理采购单的;5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。二、费用报销流程1、采购前填写采购单,报有关负责人同意签字后再采购;2、凡购入物品采购经办人首先在原始单据上签写:经办人:xxx,尔后交仓库管理员验收入库,并据实开具入库单;3、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。4、持单据报总经理（即合伙负责人）对报销单进行审核，并签署同意或拒绝费用支出意见。5、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金额是否超支。三、借款1、借款原则：非公司正常生产经营性开支不借,并且前不清，后不借。2、借款流程(1)、填写借款单：因特殊情况非公司正常经营性开支,借款人应首先报总经理同意,到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质及归还方式和日期等;由总经理确认借款要素真实，金额合规后签字后财务方开具现金付出传票,岀纳员凭