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文档简介

行政事业单位内部控制01课件讲义本课件旨在介绍行政事业单位内部控制的意义和目的，以及内部控制框架的基本要素。概述1意义和目的了解行政事业单位内部控制的意义，强化内部控制的目的和作用。2内部控制框架的基本要素介绍内部控制框架的基本要素和组成，掌握内控体系的建设框架。控制环境管理层的角色和责任明确行政事业单位内部控制的管理层职责和内控建设的根本要求。遵循法律法规和规范性文件要求仔细研读行政事业单位内部控制相关法规和规范性文件，建立合规内控管理框架。建立道德规范和员工行为准则培养行政事业单位员工的良好职业道德和行为准则。风险评估基本流程介绍风险评估的基本流程，掌握评估的时间、方法和手段。识别和分析风险确定内部控制面临的主要风险，分析风险的来源、影响和后果。评估风险的影响和可能性根据风险的性质和程度，评估风险的发生概率和影响程度，并采取相应措施进行处理。控制活动控制活动的种类和形式介绍控制活动的种类和形式，例如文件控制、访问控制、物理控制等。控制活动的设计和实施根据风险评估和内部控制框架，设计和实施符合实际情况的控制活动。监督和检查控制活动的有效性建立有效的监督机制和检查体系，确保控制活动的有效性和有效实施。信息与沟通1信息的收集和处理介绍信息的收集渠道和方式，掌握信息的处理过程和标准。2信息系统的安全和完整性确保信息系统的安全和信息的完整性，保障信息的真实性、准确性和完整性。3沟通的重要性和方式认识信息沟通的重要性和方式，掌握信息沟通的技巧和方法。监督和评价1监督和评价内部控制的有效性建立内部控制监督机制和评价体系，不断提高内部控制的管理水平和有效性。2内部审计的基本要求和程序介绍内部审计的基本要求和程序，了解内部审计的职责和作用。3监督和评价的结果和改进根据监督和评价的结果，总结和分析存在的问题，不断完善和改进内部控制。总结内部控制的意义和价值总结行政事业单位内部控制的重要意义和价值，加强内控意识和内控建设。内部控制的发展和趋势了解内控体系的现状和发展趋势，把握内部控制的前沿科技和管理模式。完善行政事业单位内部控

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