华友钴业公司2021年财务分析研究报告

实用文档华友钴业公司2021年1前言 (一)、公司利润总额分析 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4(四)、利润总结分析 4 (一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及合理化评判 6(四)、财务费用的合理化评判 6 (一)、资产构成基本情况 7(二)、流动资产构成特点 8(三)、资产增减变化 (四)、总资产增减变化原因 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 (二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (二)、流动比率 (四)、短期偿债能力变化情况 (五)、短期付息能力 (六)、长期付息能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情况 (二)、内部资产的盈利能力 (三)、对外投资盈利能力 (四)、内外部盈利能力比较 (五)、净资产收益率变化情况 (六)、净资产收益率变化原因 (七)、资产报酬率变化情况 (八)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (一)、存货周转天数 (二)、存货周转变化原因 (三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 (六)、应付账款周转变化原因 (七)、现金周期 (八)、营业周期 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 27(二)、挖潜发展能力 (二)、营运资本变化情况 (三)、经营协调性及现金支付能力 (四)、营运资金需求的变化 (一)、经营风险 (二)、财务风险 (二)、现金流出结构分析 (三)、现金流动的协调性评价 (六)、自由现金流量分析 (二)、权益乘数变化原因分析 39(三)、净资产收益率变化原因分析 声明 1华友钴业公司2021年营业收入为3,531,654.90万元，与2020年的相比成倍增长，增长了1.35倍。2021年所有者权益为0万元，与2020年的02公司2021年营业利润率为13.88%,与2020年的7.15%相比大幅增长，增长了6.73个百分比。2021年资产报酬率为12.51%,与2020年的7.49%相比大幅增长，增长了5.02个百分比。2021年净资产收益率为0%,与2020年的0%比2020年增长5.197天。2021年流动资产周转天数为190.2558天，2020年为2020年为93.12天，2021年比2020年增长20.44天。公司2021年经营现金净流量为负6,170.86万元，投资现金净流量为负3一、华友钴业公司实现利润分析数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润4营业利润投资收益营业外利润-100.18-3647.79补贴收入00005二、华友钴业公司成本费用分析额的0.13%;管理费用为117,965.80万元，占成本总额的3.95%;财务费用为数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用财务费用主营业务税金及附加其他00006华友钴业2021年销售费用为3,794.50万元与2020年的2,727.66万元相比，华友钴业2021年管理费用为117,965.80万元，与2020年的66,504.14万元相比，大幅增长，增长了77.38%。2021年管7三、华友钴业公司资产结构分析华友钴业2021年资产总额为5,798,905.63万元，其中：流动资产为流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0000其他资产公司拥有的货币资产数额较大，约占公司流动资产的36.19%,说明公司拥节的资金数额较大，约占公司流动资产的33.47%,说明市场经营形势的变化会数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产9存货应收账款其他应收款短期投资0000应收票据0000货币资金其他流动资产存货应收账款其他应收款短期投资0应收票据0货币资金其他流动资产项目名称2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币资金-19.11四、华友钴业公司负债及权益结构分析华友钴业2021年负债总额为3,408,837.92万元，资本金为0万元，所有者万元，占负债和权益总额的44.08%;付息负债合计占资金来源总额的28.64%。2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益0000流动负债长期负债少数股东权益0000短期借款应付账款应付票据0其他应付款应交税金预收账款其他流动负债华友钴业2021年负债总额为3,408,837.92万元，与2020年的1,449,351.30万元相比成倍增长，增长了1.35倍。公司负债规模有大幅度的增加，相应的负债压力也有大幅度的上升。数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)负债总额短期借款应付账款其他应付款长期负债其他负债华友钴业2021年所有者权益为0万元，与2020年的0万元相比变化不大。数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益0000资本金0000资本公积盈余公积未分配利润五、华友钴业公司偿债能力分析为1.0559,与2020年的0.8195相比有较大幅度增长，增长了0.2364。2021年流公司应找出原因，采取应对措施。其中2021年速动比率为0.6614,与2020年的0.415相比有较大幅度增长，增长了0.2464。2021年速动比率比2020年有较大流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率流动资产周转率从资本结构和资金成本的角度出发，华友钴业2021年的付息负债为六、华友钴业公司盈利能力分析华友钴业2021年的营业利润率为13.88%,资产报酬率为12.51%,净资产收益率为0%,成本费用利润率为16.18%。公司实际投入到自身经营业务的资产2019-2021年华友钴业公司盈利能力指标表(%)主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率000经营性资产利润率对外投资收益率-100华友钴业2021年经营性资产利润率为11.06%与2020年的7.11%相比有较2021年净资产收益率为0%,与2020年的0%相比变化不大。所有者权益为0万元，与2020年的0万元相比变化不大。净利润和平均所有者2021年资产报酬率为12.51%,与2020年的7.49%相比大幅增长，增长了(八)、资产报酬率变化原因(九)、成本费用利润率变化情况了8.44个百分比。2021年期间费用经济效益为283.69%,与2020年的135.06%(十)、成本费用利润率变化原因七、华友钴业公司营运能力分析2019-2021年华友钴业公司营运能力指标表(天)存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期(十二)、总资产周转天数资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数八、华友钴业公司发展能力分析九、华友钴业公司经营协调分析数值(万万元)增长率(%)数值(万万元)增长率(%)营运资本所有者权益0000少数股东权益0000长期负债固定资产长期投资其它长期资产2021年营运资金需求为负58,920.45万元，2020年营运资金需求为从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来十、华友钴业公司经营风险分析从资本结构和资金成本的角度出发，华友钴业2021年的付息负债为数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点-27.78营业安全水平经营风险系数财务风险系数十一、华友钴业公司现金流量分析华友钴业2021年现金流入总额为6,258,109.59万元，与2020年的数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还0000收回投资取得投资收益长期资产处置0吸收投资吸收借款0000其他流入华友钴业2021年现金流出总额为5,812,490.23万元，与2020年的数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000对外投资偿还债务利润分配其他流出当期的现金流量净额为0万元。2021年华友钴业从企业外部筹集的资金净额为项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)现金净流量0000经营现金净流量投资现金净流量-876056.14筹资现金净流量-43.2现金流动负债比率0经营偿债能力0现金流动资产比率0经营还债期-269.173债务偿还率折旧影响系数能力，需要依靠"输血"来维持。2021年销售现金收益率为-0.17%,与2020年的202