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文档简介

仓库存货盘点制度一、目的为加强公司仓库存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司各类物料存货的盘点。三、职责1、生产部仓库负责主导并组织盘点工作，盘点中的抽盘，对盘点盈亏调整审核，对仓存物料进行循环盘点、月盘点。2、财务部定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点。四、定义1、循环盘点：是指生产部仓储管理员每天按顺序进行盘点，5个月完成一次循环盘点，一年至少完成两次循环盘点。2、月盘点：生产部对当月有业务产生的原材料，半成品及成品进行盘点。3、突击盘点：根据需要由财务部派人对重点物料或易出问题的物料进行临时突击性的盘点。五、盘点具体要求1、盘点前工作仓储管理员将所有的单据整理就绪，借出物料应追回或补单出库，未入帐、出账、销账的单据均应记账完毕。由生产部仓库组长与账务员共同确定盘点内容，可酌情加大盘点范围。由仓库组长确定盘点时间及分配盘点工作。准备相应的准确的计量用具、笔等所需工具。2、盘点人员必须先核对《盘点单》、材料卡及实物上的物料编码、名称、规格一致后，再准确清点、计量，对有差异的物料，查明原因。3、生产部账务员与组长对有差异的所有物料进行重盘，随机抽取无差异的物料，抽查比例不得低于所盘物料的10%。4、抽盘人员将抽盘结果记录在《盘点单》上。5、对于抽盘与盘点有差异的物料，须与盘点人员进行再次盘点确认，并记录最终盘点的结果。6、盘点结束后，生产部仓库账务员及组长签字确认，账务员根据已签字《盘点单》，对账务做盈亏处理。7、注意事项盘点使用的单据、报表内所有栏位，填写数字要规范，易于辨认，不允许私自涂改。所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录。帐、卡上数字如有涂改却未盖章、签字等凭证可查者，一律按绩效处理。任何有可能收藏物料的柜子、容器，盘点人都有权查看，相关人员必须配合。8、循环盘点仓库账务员根据《仓库日报表》，打印《盘点单》，仓储管理员按区域、按顺序对仓库物料进行盘点。循环盘点在日常工作中进行，是一种动态盘点。盘点时不必停止仓库作业。循环盘点主要核对帐、卡、物是否相符，各种出入库手续是否齐全等，将盘点情况记录在《盘点单》上。9、突击盘点财务部根据实际情况，指派人员抽查重点物料或易出问题的物料。抽查时，各实物保管部门要派人在盘点现场协助，原则上每月不低于1次突击检查。抽查可采取由帐至物或由物至卡的方式，将盘点情况记录在

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