SAP财务介绍及业务逻辑架构

SAP财务介绍介绍内容财务会计概览财务组织结构财务管理会计本钱管理会计SAP财务模块的核心功能特点业务数据与财务数据高度集成：财务凭证通过业务交易数据自动触发生成，减少财务人员的记账工作，大幅地提高财务人员的工作效率。2.主数据及业务交易数据共享，后勤前端业务及财务凭证数据自动传入本钱模块。3.所有的采购、生产、销售环节的业务交易数据在SAP系统完成，可使财务能够及时快速完成财务系统结账。4.业务信息数据流与财务信息数据流同步，管理人员可以随时查看管理业务数据报表，系统获取财务管理报表数据非常便捷。总分类账财务体系建立

财务帐务处理

财务报表生成

系统集成根底集团或单一公司财务模式多国家、多币制、多税制纵向与横向的划分和组合总分类帐处理特殊分类帐处理业务分类帐处理结算处理多形式的资产负债表/损益表标准和弹性的财务信息分析财务报告合并处理与生产经营业务在线集成资金流、物流同步处理为企业经营者提供决策分析数据销售采购库存管理生产售前活动，询价报价，销售定单收货，发货，移库，盘点，估价主生产方案，MRP，生产定单，车间管理采购申请，询价，报价，采购定单应收应付总帐固定资产业务财务会计管理会计资金管理开票销售发货发票校验采购收货其它收发货，盘点，估价等

财务业务一体化核算应收/应付帐款应付账款应收账款发票收据预付款付款处理信函往来帐户查询与分析与相关系统的接口处理客户信用管理发票与贷方冲销收款处理催款处理信函往来帐户查询与分析资产管理投资管理投资方案经济估价预算投资控制订单管理工程管理固定资产计价方法折旧计算折旧模拟多种货币资产交易.....资产维护维修方案定单处理维护管理结账内容财务会计概览财务组织结构财务管理会计本钱管理会计财务本钱管理模块中的组织结构公司代码(CompanyCode)业务范围(BusinessArea)控制区域(ControllingArea)经营范围(OperationConcern)本钱中心(CostCenter)利润中心(ProfitCenter)财务组织结构的关系Companycode管理会计CO财务会计FI内容财务会计概览财务组织结构财务管理会计本钱管理会计会计记账期间自然月会计期间12个普通会计期间4个特殊会计期间其他会计期间设置的可能性主数据会计科目表和会计科目操作会计科目表集团会计科目表国家会计科目表客户供给商固定资产会计科目表集团会计科目表操作会计科目表国家会计科目表公司代码会计科目表结构平面的会计科目结构科目组：随意组合相同属性的会计科目系统可以为会计科目表定义多个树状结构(财务报表版本)年终结算：自动结算出报表会计科目会计科目表层数据公司代码层数据科目名称：应收帐款科目编号：2100科目类型：客户统驭记账货币：RMB记帐格式：C001科目类型：普通总帐记账货币：USD记帐格式：G002会计科目的建立方式会计科目建立方式：1.集中创立。2.先在集团层次，然后在公司法人层次客户/供给商主数据通用数据公司代码层数据客户名称：ABC客户编号：A001统驭科目：应收帐款付款条件：0001催款流程：1000统驭科目：应收帐款付款条件：0002催款流程：2000客户和供给商主数据所有的采购供给商和销售客户主数据都有三个层次：集团通用层公司公司层采购/销售层

客户/供给商统驭科目应收/应付帐款其他应收/应付款预收/预付帐款3,000.002,000.001,000.001,500.001,100.001,000.004,000.001,600.004,500.003,100.002,000.005,600.00会计凭证凭证头凭证类型会计凭证编号允许的会计科目凭证日期、记帐日期、会计期间公司代码凭证交易货币行工程记帐码确定帐户类型：总帐科目、客户、供给商等借贷方向区分行工程性质行工程屏幕控制特殊总帐标志，确定客户/供给商记帐的统驭科目帐户交易货币金额、本位币金额财务会计凭证与物料凭证的集成通过不断点击得到相应的原始交易信息数据财务到业务的实时查询财务凭证层层溯源追踪(审计线索)原始交易凭证系统会计凭证/业务交易凭证科目明细帐财务报告P&L113100应收款一月 45,000,000二月 670,000,000三月 45,560,000四月 784,000113100应收款13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000B/S科目余额表业务凭证的逐级追踪总账科目余额表双击数据，便可以显示相应的会计凭证〔如右图〕财务报表系统标准报表资产负债表、损益表科目余额表客户、供给商余额和行工程表帐龄分析表主数据列表自定义报表报表书写器自定义查询ABAP报表内容财务会计概览财务组织结构财务管理会计本钱管理会计本钱管理会计:整体构架PCAPCAHRHRCOCOPCPC营销订单

流程内部订单物料评估成本中心利润中心会计产品成本控制间接费用控制人力资源COCOOMOMCOCOPAPA盈利段FinancialAccounting

财务会计资产折旧收入FIFI库存物料人工OH流程CostElementAccounting成本要素会计

采购

生产

产品

销售盈利分析本钱要素本钱要素类型：初级本钱要素和一个损益类总帐科目对应收入本钱通过本钱要素从其他模块记录到管理会计模块中次级本钱要素在财务会计的会计科目表中没有，仅仅存在于管理会计中是管理会计中本钱分摊、作业分摊的记帐科目备注：初级和次级本钱要素主要差异在于，初级本钱要素具有对应损益科目，而次级科目不建立损益科目，仅在管理会计内部使用会计科目表会计科目表资产类科目负债、权益类科目损益类科目收入需要计入CO不需要计入CO本钱费用需要计入CO不需要计入CO收入要素初级本钱要素次级本钱要素FICO会计科目表初级本钱要素初级本钱要素一定有一个对应的会计科目内部费用分配的应用1122本钱中心部门之间的费用重组使用内部订单业务事件1业务事件2外部会计内局部配外部本钱内局部配外部会计内局部配外部本钱内局部配结算订单1外部本钱内局部配订单2外部本钱内局部配l本钱要素l_____________l_____________l外部报表l内部分配的报表本钱中心l本钱要素l_____________l_____________l外部报表l内部分配的报表业务事件1业务事件2内部订单结算根据需要结算的内部订单的结算规那么，将内部订单所收集的本钱结算到其他本钱对象〔或资产〕根据内部订单的结算分配结构，可以将内部订单的本钱通过结算本钱要素〔次级本钱要素〕进行结算，也可以通过当初的获得本钱的原本钱要素进行结算。分配应用范围：按照一定规律对一项初级本钱要素进行分配系统记录发送方和接受方的关系例如：按照百分比分配相应的费用。分配水费4月分配规那么固定百分比Production1Production2Production3水费〔P00-01-04〕 +￥800水费〔P00-01-04〕 -￥800公共事业本钱中心TRAIN00-0450%20%30%本钱中心TRAIN00-01水费：￥240本钱中心TRAIN00-02水费：￥160本钱中心TRAIN00-03水费：￥400

分摊应用范围：利用次级本钱要素对本钱控制范围内的本钱中心间的内部效劳进行本钱分摊的一种方法不计量数量，只计量金额系统将记录发送方和接受方的关系分摊分摊规那么按照固定比例内部培训费July人工费July材料费July材料费（P00-01-01) ￥20,000人工费（P00-01-02） ￥30,000内部培训费（T00-43-01） ￥3,000总计 ￥53,000财务服务费（T00-42-01） -￥53,000财务部成本中心：TRAIN00-03Production1Production2Production3本钱中心TRAIN00-02财务效劳费：￥21,200本钱中心TRAIN00