部门重要管理流程手册固定资产

2023/11/221公司各部门企管部财务部总裁办公会使用部门提出采购申请，并填写采购申请单采购申请单部门经理审批审阅并附年度设备采购计划审批审阅并附年度设备采购预算采购申请单1年度设备采购计划年度设备采购预算供应商选择及询价结束否执行该项采购执行该项采购为该项采购提供支持是是否审阅并出具审阅意见年度预算采购审批流程2023/11/222公司各部门企管部财务部总裁办公会公司各部门经理进行审批是否同意采购否结束审批后的采购申请单是各使用部门提出采购申请采购申请单审阅后的采购申请单财务部部长审核并出具审核意见总裁退回申请审批审批意见审阅后的采购申请单审批结束否执行该项采购执行该项采购为该项采购提供支持是否是非年度预算采购审批流程2023/11/223供应商企管部财务部各使用部门采购验收流程核对送货单、发票与采购合同或采购申请单货物及送货单送至公司采购合同或采购申请单送货单两者是否一致进行检查验收拒绝收货并与供应商联系是否通过检查在送货单上签字并返回供应商送货单发票或其他付款凭证核对发票、合同、采购申请单、送货单审核材料是否匹配是否已付清该款项是否需要立即付款付款入帐应付账款登录相应的实物帐及应付账款存档固定资产卡片1固定资产卡片2存档固定资产卡片2采购合同、采购申请单是否是是否与采购经办人员等一起查明原因否是否否是发票发票根据相关单据登录台帐并制作固定资产卡片2023/11/224将固定资产随同产品相关技术文件送达办公室对该固定资产及相关技术文件产品进行检验整理产品档案，包括使用说明书、保修卡等将产品档案原件存档，复印件随固定资产移交使用部门接受产品及产品档案的复印件建立部门使用的固定资产档案按照使用手册使用固定资产组织相关部门制定固定资产的使用手册并下达给使用部门对于需要保养的固定资产查核其产品档案制定固定资产期保养制度，下发使用部门及负责保养的部门当需要保养时向办公室提出保养申请，或者根据保养制度进行保养是否仍在保养期内根据合同或保修卡提供保养服务请供应商提供保修服务聘请专业公司提供保养服务签订保养服务协议根据合同或协议检验保养服务的质量提出付款申请，并更新固定资产产品档案对所提供的保养服务验收签字更新部门固定资产产品档案是否参见采购验收流程固定资产定期保养制度是否在保修期内？请供应商提供保养服务否是固定资产使用手册固定资产保养流程供应商企管部各使用部门2023/11/225提出维修申请，填写维修申请书经办人员协同相关人员调查损坏的原因按照固定资产管理办法追究责任查询固定资产产品档案了解需要维修的情况是否仍在保修期内？请供应商提供保修服务查找定点维修商档案，初步询价进行维修维修申请书交财务部安排付款是否维修申请书1是否由人为造成？必要时协同有关技术人员确定是否值得维修参见固定资产报废或出售流程存档维修商报价单更新固定资产产品档案及相应的固定资产卡片与供应商签订维修合同否是是否在维修申请书上签字维修申请书2维修申请书1是维修申请书2固定资产维修流程各使用部门企管部维修申请书22023/11/226收集、整理各部门的剩余固定资产出租申请单是否可以出租办理出租手续，登记固定资产实物登记表结束否是在出租申请单上填写资产原值、已计提折旧净值等，并计算出租是否合算财务部部长审核审批固定资产出租申请单3是否是否批准结束是否未达预计使用年限或固定资产净值超过一定金额？分发固定资产出租申请单结束固定资产出租申请单1固定资产出租申请单2起草、修改出租协议固定资产出租协议交公司稽核与法律部审核签订固定资产出租协议是否同意？部门提出本部门剩余的固定资产，并填写固定资产出租申请单否是否是否是固定资产出租申请单寻找内外部客户，并与其商谈租赁价格及相关事宜企管部部长进行审批是否已有合适的承租对象结束否是原使用部门企管部财务部总裁总裁办公会固定资产出租流程2023/11/227是否需要签定合同固定资产管理员根据标准合同起草固定资产出售合同依据可出售固定资产清单，确定待出售的固定资产企管部与客户签定出售合同是否同意交公司审计部审核财务部提供该固定资产的净值固定资产管理员组织相关专业人员（财务，质量，生产，技术等）对固定资产的市场价值进行估计固定资产出售合同根据固定资产出售合同收款固定资产管理员寻找客户，进行谈判，确定出售价格出售价格是否低于市场价值20％以上，或是否属于汽车、房屋、电子设备等重要固定资产？企管部部长审批否是否是否是是否低于净值否是总裁或总裁办公会审批是否批准否是根据固定资产出售的状况，进行相应的帐务处理，如停止计提折旧等。是否同意？否是企管部财务部总裁办公会固定资产出售流程总裁根据固定资产出售合同收款2023/11/228在报废申请书上填写固定资产原值、累计折旧和净值财会部部长审核总裁或总裁办公会审核是否批准？经批准后的固定资产报废申请书1是否办公室审核申请报废的固定资产是否已到使用年限？填写固定资产报废申请书固定资产报废申请书一式三联部门总经理审核是否同意报废结束请专业人员对是否应予报废提出意见是否同意？分发固定资产报废通知书结束将报废的固定资产交企管部提交企管部审核将综合所有意见的报废申请书交财会部将报废通知书抄送各部门经批准后的固定资产报废申请书2经批准后的固定资产报废申请书3注销固定资产卡片将要报废的固定资产是否还有使用价值？将固定资产报废登记固定资产台帐并注销固定资产卡片结束将固定资产出售参见固