人民币汇率变动对我国进出口贸易的影响论文(修改)

湖北汽车工业学院大学生数学建模邀请赛

承诺书我们仔细阅读了第二届华中地区大学生数学建模邀请赛的竞赛细则。我们完全明白，在竞赛开始后参赛队员不能以任何方式（包括电话、电子邮件、网上咨询等）与队外的任何人（包括指导教师）研究、讨论与赛题有关的问题。我们知道，抄袭别人的成果是违反竞赛规则的,如果引用别人的成果或其他公开的资料（包括网上查到的资料），必须按照规定的参考文献的表述方式在正文引用处和参考文献中明确列出。我们郑重承诺，严格遵守竞赛规则，以保证竞赛的公正、公平性。如有违反竞赛规则的行为，我们将受到严肃处理。我们的参赛报名号为：05004参赛队员(签名)：队员1：T933-2杨进队员2：T843-3李志刚队员3：T923-1叶胜峰第二届华中地区大学生数学建模邀请赛

编号专用页选择的题号：A参赛的编号：05004（以下内容参赛队伍不需要填写）竞赛评阅编号：探讨人民币汇率变动对我国进出口贸易的影响【摘要】近几十年来，世界经济朝全球化发展，资本流动自由化、国际金融、贸易的发展在不同方向上增加或降低汇率波动对国际贸易产生了深远的影响。我国经济一直保持着良好的发展势头，特别是出口贸易的增长让一些发达国家羡慕。人们对中国的经济前景比较乐观，人民币的国际地位越来越高，经济实力的提升客观上推动了人民币升值。为此，我们针对人民币汇率的不断提高对我国进出口商品贸易的影响，各个产业结构的变化以及由此对我国国内居民消费水平的影响做了定性和定量的分析。首先，我们用灰色系统从长期的角度分析了我国未来5年的人民币汇率发展趋势，及短期几天内人民币汇率发展趋势，这样使得我们可以对人民币汇率短期的变化情况又一个更加直观的了解。结果表明未来我国人民币升值是不可阻挡的趋势。接着，我们通过对各个产业的进出口贸易情况做分析处理,得出历年来我国各个产业的贸易特化系数.通过贸易特化系数的变化来更加直观的看出人民币汇率的改变对我国各个产业的进出口贸易的影响.分析之后发现人民币汇率的改变对我国大部分产业都有较大的影响.之后我们以各个产业的贸易特化系数为自变量,人民币汇率为因变量建立每个产业与人民币汇率之间的多元回归分析,定量分析了人民币汇率波动对各类商品影响程度。最后通过整体上分析我国进口贸易额、出口贸易额增长率与人民币汇率增长率、居民消费指数增长率的关系，以进出口贸易额增长率为自变量,人民币汇率增长率和居民消费指数增长率为因变量建立典型相关分析，结果表明了人民币汇率增长率对进口贸易额增长率起到决定性的作用，对出口贸易额也有明显的影响。通过以上人民币汇率波动对我国进出口贸易影响的分析及当前我国人民币汇率面临的形势，为我国经济快速平稳的发展人民币汇率应作如何调整提出一定的建议和意见。【关键词】人民币汇率灰色系统贸易特化系数实证分析多元回归模型居民消费价格指数典型相关模型一、问题的提出2011年8月24日人民币对美元汇率中间价突破6.4，再创2005年人民币汇率改革以来新高。关于人民币升值的利弊人们褒贬不一。有的人为人民币升值痛心疾首，有的无动于衷。也有人认为人民币升值现在弊大于利，未来利大于弊，一时间，争论不断。因此，研究人民币升值对我国的影响是个热门问题。作为大学生我们应当学会关注我国经济的发展，树立强烈的主人翁意识。针对人民币汇率升高的现象，我们从定性和定量的角度分析去考虑人民币汇率的波动对我国进出口贸易的影响。我们提出如下问题：对我国未来几年的人民币对美元的汇率走势作出预测。分析一下人民币汇率的波动对我国进出口商品的影响。分析一下人民币汇率、我国居民消费CPI指数变化率与我国贸易进出口额变化率的关系。结合上面的分析，请说明一下我国政府应该如何调整人民币汇率政策。二、问题的分析人民币升值对我国国民经济及生活各个方面带来多方面的影响。基于这样的前提下，我们通过所学的知识定量的分析了人民币升值对我国进出口贸易的影响。对于第一问，我们从国家统计局网站收集到我国人民币历年的年均汇率，及从国家外汇管理局收集了我国近一个月的人民币汇率中间价。对以上的数据分别用灰色系统模型分析，对我国人民币汇率在未来5年、未来10天的波动状况。针对第二问，我们从国家统计局网站收集到我国近几年以来的贸易进出口分类总额，对初级产品、工业制品、其他三大类分别计算了其下的各个分支产业的贸易特化系数，然后做出各个产业的贸易特化系数波动曲线，通过实证分析了人民币汇率波动对各个不同产业的影响。然后根据利用各求解出的历年来产业的贸易特化系数与人民币汇率建立线性回归模型，分析人民币汇率的变化对各个产业的影响关系。对于第三问，根据从国家统计局网站得到居民消费水平、货物进出口贸易额、年均汇率等相关数据，对居民消费价格指数的增长百分比、年均汇率的增长百分比与进口、出口贸易额增长率建立了典型相关分析，来研究其间的关系。对于第四问，我们结合自己所了解的知识，及上面的分析，对我国汇率应该如何调整提出了一些建议。三、模型假设与符号说明3.1模型假设：（1）假设数据来源真实可靠。（2）假设选取的指标有一定的代表性。（3）假设进出口贸易影响中只考虑供我国居民的消费指数、人民币汇率的影响。（4）假设人民币汇率和商品的贸易特化系数间存在线性关系。（5）假设典型分析的两组数据都是连续变量，均服从多元正态分布。3.2符号说明：符号符号说明k代表产业编号代表时间灰色模型后验差Xi代表产业的贸易特化系数X(n)(k)利率的n次累加序列（100美元折算）x代表居民消费指数增长百分比y1代表进口贸易增长百分比y2z代表出口贸易增长百分比代表年均人民币汇率增长百分比注：其他符号见文中说明四、模型建立与求解4.1问题一4.1.1基于灰色系统预测未来5年人民币对美元汇率的数学模型[1]：分析建模给定原始时间1994—2009年100美元兑换成人民币的序列X(k),对X(k)生成1-AGO序列X(k)，另外可得Y见下表：k123…141516X861.87835.10831.42…760.40694.51683.10X861.871696.972528.39…11528.4812222.9912906.09Y~1696.972528.39…11528.4812222.9912906.09其中，X=AGO（X），即X(k)=Y=[X(2)，X(3)，···，X(15)，X(16)]对于上述的X(k)的GM(1,1)参数按照下式进行最小二乘估计得B==将B,Y代入辨识算式,有:==(BB)BY=得GM（1,1）模型为:灰微分方程：X(k)-a=b白化方程：-a=b白化方程的时间相应式：(t+1)=[—]e+GM(1,1)模型的检验:残差序列的均方差：(其中)原序列的均方差：S(其中)后验差检验：C=由结果可知：C=0.3889<0.5,故可知预测结果合格。利用MATLAB编程见附录7.2.1；运行结果见附录7.2.1结果。其中预测值如下：预测未来5年人民币对美元汇率表格如下:年份20102011201220132014预测值738.9522731.4055723.9359716.5426709.2249对结果的评价:由结果可以看出100美元兑成人民币的数量呈递减趋势，即人民币与美元的汇率越来越小，人民币升值越来越严重。虽然该预测与现在的实际情况不符，但其趋势是相同的。其可能原因为：以年为时间单位误差太大、预测的时间跨度太大或原始数据过去的时间太久对现在的影响很小。为此，我们建立如下模型来预测短期情况。4.1.2基于灰色系统预测未来10天人民币对美元汇率分析建模给定原始时间2011.7.1—2011.7.29内100美元兑换成人民币[3]的序列X(k),对X(k)生成1-AGO序列X(k)，另外可得Y见下表：k123…192021X646.85646.61646.5…644.26644.38644.42X646.851293.461939.96…12280.6412924.6213569.04Y~1293.461939.96…12280.6412924.6213569.04理论知识与4.1.1中的一样，在这里不再累赘。由结果可知：C=0.3089<0.35,故可知预测结果优。利用MATLAB编程见附录7.2.1；运行结果见附录7.2.1结果。其中预测值如下：日起7/307/318/18/28/38/48/58/68/78/8预测值644.40644.24644.08643.91643.75643.59643.43643.26643.10642.94（备注：预测值为100美元可以兑换人民币数量（元））对结果的评价:由预测结果可以看出人民币兑美元的汇率虽然存在大小波动，但其整体趋势是不断减小的。预测值也与现实相符，说明人民币升值进一步加剧。4.2问题二4.2.1首先根据10个产业的贸易进出口额状况，作出各个产业的贸易特化系数（TSC），然后作出其相应的曲线变化图，对其进行一定的说明。问题分析：将我国基础产业分为：初级产品、工业制品、其他。这里只对初级产品、工业制品分析（收集各产品的进出口额）。出口贸易商品结构有不同层次，在这里我们采用了贸易特化系数的变化趋势来阐述某种贸易商品或贸易产业的结构优化。贸易特化系数反应的是一国某贸易产业或贸易产品的净出口额与该产品的进出口总额之比。其计算公式为：TSC=(X-M)/(X+M)-1≤TSC≤1当TSC指标值介于-1到-0.3时，则代表该国产业的进口值远大于出口值，故该产业属于“进口强势”型产业，即该产业在国际市场上占有绝对的比较优势；若TSC指标值介于-0.3与0.3之间，表示其进口与出口值差异不大，代表该产业在国际上水平较高，属于“水平竞争”型产业；当TSC指标值介于0.3—1时，表示其出口值远大于其进口值，故该产业在该国处于绝对的劣势，属于“出口强势”型产业。因此，从各种贸易行业贸易特化系数的变化我们可以大概地看出我国贸易结构调整的方向。将所有进出口产品分成两类：初级产品：食品及主要供食用的活动物、饮料及烟类、非食用原料、矿物燃料、动植物、油脂及蜡工业制成品：化学品及有关产品、轻纺产品、橡胶制品、矿冶产品及其制品、机械及运输设备、杂项制品MATLAB编程见附录7.2.1，结果如下：1）初级产品及其组成项的图像：从上面可以看出我国初级产品贸易特化曲线持续下降，说明了该产业主要是通过进口，属于强进口型，其对国外市场依赖过强，因此人民币汇率升值是有利于该产业发展的。从上面可以看出该产业的贸易特化曲线基本处于正的，也就是说，主要是向国外出口，属于强出口口型，人民币升值会不利于此类商品在国外的发展。从上面曲线可以看出特化曲线后一阶段处于不断下降的趋势，该产业正从水平竞争型向进口型转化的趋势，人民币升值对其发展是有利。从此图可以看出非食品原料贸易特化系数最后将会向-1趋近，说明了非食品原料贸易几乎全部依靠进口来提供，若人民币升值，会有利于我国进口非食品原料。上图反映了矿物润滑油相关原料的特化系数逐渐逼近-1，说明了我国的矿物润滑油相关原料主要依靠进口，人民币升值将有利于我国对此产品的进口与需求。从上面可以看出我国动植物油脂及蜡的贸易特化系数逐步趋向-1，说明了其进口趋势显著加强，人民币升值有利于其发展。由结果得出如下分析：初级产品、饮料及烟类、非食用原料、矿物燃料、动植物油脂及蜡的贸易特化系数均随着人民币的升值而减小，食品及主要供食用物的贸易特化系数虽然有上下波动但整体比较稳定，由此可见人民币升值对我国的进出口贸易有着密切影响。使我国的初级产品类产业的进口值远大于出口值，即“进口强势”型产业越来越多。而食品的波动比较平稳，可能受国家相关政策的影响，使我国的食品价格保持平稳。有利于人民的生活和社会的稳定。2）工业制成品及其组成项的图像：从上面图像可以看出我国工业制成品贸易特化曲线基本处于-0.3到0.3之间，说明了此类产业属于水平竞争型，人民币汇率的升高对其影响不大。但是我们也可以看到在汇率升高的同时其贸易特化系数也是呈上升趋势，如果人民币持续升值，该产业又转化成为出口强势型的产业。从上图可以看出，化学品相关产业的贸易特化系数基本上处于-0.3一下，即便是又波动影响也不大，可以认为该产业是进口强型产业，在人民币汇率升高有利于该产业的发展。从下图可以看出：我国的轻纺橡胶、矿冶贸易特化曲线，在前期处于进口强势到了后期逐渐转变为出口强势产业，人民币的汇率提高不利于其再国际市场的竞争力。从此图可以看出我国机械运输设备贸易特化曲线一直处于上升的趋势，说明了该产业将会向出口型发展，人民币的升值将会不利于其发展。由结果得出如下分析：工业制成品、化学品及有关产品、轻纺产品、橡胶制品、矿冶产品及其制品、机械及运输设备的贸易特化系数均随着人民币的升值而增大，杂项制品的贸易特化系数虽然有上下波动但整体比较稳定，由此可见人民币升值对我国的进出口贸易有着密切影响。是我国的工业类产业的进口值远小于出口值，即“出口弱势”型产业越来越多。对比初级产品和工业制成品可知：我国的工业水品低下，且只能用缺少技术含量的初级产品和廉价的劳动力来弥补进出口差额，国家应加大科技的发展，尽快使工业水平赶上来，加大工业制成品的出口,减少因人民币升值而带来的影响。4.2.2多元回归分析建模过程：模型的建立:设自变量的观测值及因变量y对应的观测值y满足关系式：y=i=1,2,3…n；j=1,2,3,…p其中，是相互独立且都服从正态分布的随机变量。由最小二乘法，得2）回归方程的显著性检验：利用F分布函数对变量前的系数检验。3）回归系数的显著性检验：利用t分布函数检验。最后得到结果如下：产业名称编号方程显著性检验（F）参数显著性检验（t）回归方程备注食品及主要供食用的活动物10.02880.01080.0288y=773.15277×汇率对其影响显著饮料及烟酒20.1440(不合格)-------------------汇率与此行业没有显著关系非食用原料30.00590.0010.0059y=汇率对其影响显著矿物燃料4<0.0001<0.0001<0.0001y=汇率对其影响显著动植物油脂50.000960.00420.00096y=汇率对其影响显著化学品60.1256(不合格)----------------------汇率对其影响不显著轻纺橡胶7不合格------------------------汇率对其影响不显著机械及运输8<0.0001<0.0001<0.0001y=汇率对其影响显著杂项90.2222(不合格)-------------------------汇率对其影响不显著（备注：y代表年均人民币汇率，100美元兑换的人民币数量(元)，xi代表贸易特化系数）由上表看出，人民币汇率的变化对我国的大部分产业都有显著的影响。也就是说，人民币持续升值对我国各行各业都会产生决定性改变，因此，为了稳定中国国民经济稳步发展，在人民币升值过程中国家需要进行干预，严格控制人民币的升值幅度，这样才能保证中国经济快速稳步发展，中国人民能更美好的生活。4.3问题三典型相关分析思想：考察一组随机变量和另一组随机变量之间的相关性，可以用他们之间的相关性。考虑到两组变量的线性组合：uv并研究他们之间的相关系数ρ（下一步，再在两组比昂两的与u，v不相关的线性组合中，找一对相关系数最大的线性组合，设为：

uv且ρ（就本题而言，用到典型相关分析。利用SAS编程得到了：人民币汇率增长率、居民消费指数增长率与进出口贸易额增长率间的两个典型相关系数及特征值如下表：序号典型相关系数标准误差特征值方差比率10.9521250.0199259.70010.935720.6324310.1279270.66660.0643从上表可以看出：第一对典型变量的相关系数较高，说明了这一对相关变量间的关系是密切的。对相关系数检验如下表：序号F计算值自由度F检验的显著性概率130.624<0.001213.3310.0016这两对典型相关变量，进行F统计检验，均通过了检验，说明了这两对典型变量间的相关性显著，可以用来解释产出变量。对冗余度分析得到下表：典型变量的解释能力序号产出组方差被影响组解释比例对产出组的解释能力产出方差被典型变量解释比例对影响组的解释能力影响组方差被典型变量的解释比例10.90650.95190.86290.87600.794120.40000.4810.01930.12400.0496从此表可以看出：这两对典型相关变量的解释能力均较强，特别是第一对相关变量对产出组和影响组均有很高的解释能力；第一对典型变量对产出组方差有95%以上的解释能力，第二对典型相关变量较弱些，达到了48%左右。最后得出的典型变量模型：序号典型相关模型1uw2uw（x代表居民消费指数增长百分比、z代表人民币汇率增长百分比；y1代表出口贸易额增长率、y2代表进口贸易额的增长率；）结果分析：人民币汇率增长率对进口贸易有显著的作用。从上面第一对典型变量分析结果可以看出：人民币汇率增长百分比在典型变量u1占得比重达到了0.8714,出口贸易额增长率在w1中占的比重达到0.8619.由于u1,w1由前面分析知道其相关系数达到了0.95以上，可以认为人民币汇率的增长率进口贸易额增长率变化起到决定性的作用。从第二对典型相关变量分析知道：人民币汇率的增长率、居民消费指数增长率对进出口贸易额增长率都一定的影响，不过期间的影响程度不是那么显著。综上所述：人民币汇率的增长率对我国进口贸易额有着决定性的因素，同时它和居民消费指数增长率对我国进出口额增长率都有密切的关联。4.4问题四通过上面的分析在人民币不断升值的条件下，我国政府应该在一定保证人民币汇率在小范围的增长。对于那些出口型的产业特别是工业制品，我们应该提高产品的技术优势，而不是通过廉价的劳动力去争取国际市场的优势。对于那些进口型的产业要从提高国内资源的利用率和经济效率的角度出发，以减少对国际市场的依赖程度，特别是那些矿物润油类。最后要不断加强我国产业结构的调整经济制度的调整，利用人民币汇率的小范围的增长来优化我国产业，同时来促进我国企业竞争力。五、模型评价与推广第一问用了灰色预测，对于人民币汇率的影响的因素太多，而之间的确切关系又无法确定。因此用灰色系统可以对那些只知道一部分，而对整个其它不甚了解的状态下，是一种比较好的预测方法。第二问用了典型变量分析的方法，对于多组变量间的关系是错综复杂的，通过其间的组合关系可以更清楚解释各个组变量间的关联程度。第三问应用了多元回归，可以用来研究多个变量对一个变量的影响程度，对于生活中的一些存在线性关系的变量间的关系讨论，是一种典型的方法。六、参考文献[1]汪晓银周保平，数学建模与数学实验，北京：科学出版社，2010。[2]中华人民共和国国家统计局网站/tjsj/ndsj/[3]国家外汇管理局网站/model_safe/index.html七、附录7.1附录程序:7.1.1问题一相关程序:基于灰色系统预测未来21年汇率的程序：function[X]=RmbExRata()clearall;clc;X0=xlsread('E:\人民币汇率(年平均价)','Sheet1','B16:B31');n=length(X0);fori=1:nX0(i)=X0(i);endk=5;[X]=GM11(X0,k);figure;plot(1994:2009,X0,'g*-');title('人民币汇率年变化及五年预测值');holdonplot(1994:2014,X);end%function[X,c,error1,error2]=GM11(X0,k)%建立函数[X,c,error1,error2]=example9_3_2_3(X0,k)%其中X0为输入序列，k为预测长度，%X为预测输出序列，c为后验差检验数，error1为残差，error2为相对误差format;n=length(X0);X1=[];X1(1)=X0(1);fori=2:nX1(i)=X1(i-1)+X0(i);%计算累加生成序列endfori=1:n-1B(i,1)=-0.5*(X1(i)+X1(i+1));%计算B，YnB(i,2)=1;Y(i)=X0(i+1);endB;Y;alpha=(B'*B)^(-1)*B'*Y';%做最小二乘估计a=alpha(1,1);b=alpha(2,1);d=b/a;%计算时间响应函数参数c=X1(1)-d;X2(1)=X0(1);X(1)=X0(1);fori=1:n-1X2(i+1)=c*exp(-a*i)+d;X(i+1)=X2(i+1)-X2(i);%计算预测序列endfori=(n+1):(n+k)X2(i)=c*exp(-a*(i-1))+d;%计算预测序列X(i)=X2(i)-X2(i-1);endfori=1:nerror(i)=X(i)-X0(i);error1(i)=abs(error(i));%计算残差error2(i)=error1(i)/X0(i);%计算相对误差endc=std(error1)/std(X0)%计算后验差检验数end基于灰色系统预测未来31天汇率的程序：function[X]=RmbExRata1()clearall;clc;X0=xlsread('E:\最近一个月人民币汇率中间价','Sheet1','B24:B4');n=length(X0);fori=1:n/2temp=X0(i);X0(i)=X0(n-i+1);X0(n-i+1)=temp;endY=[145678111213141518192021222526272829];k=10;[X]=GM11(X0,k);figure;plot(Y,X0,'g*-');title('人民币汇率月变化及十天预测值');holdonY=[Y30313233343536373839];plot(Y,X);end%function[X,c,error1,error2]=GM11(X0,k)%建立函数[X,c,error1,error2]=example9_3_2_3(X0,k)%其中X0为输入序列，k为预测长度，%X为预测输出序列，c为后验差检验数，error1为残差，error2为相对误差format;n=length(X0);X1=[];X1(1)=X0(1);fori=2:nX1(i)=X1(i-1)+X0(i);%计算累加生成序列endfori=1:n-1B(i,1)=-0.5*(X1(i)+X1(i+1));%计算B，YnB(i,2)=1;Y(i)=X0(i+1);endB;Y;alpha=(B'*B)^(-1)*B'*Y';%做最小二乘估计a=alpha(1,1);b=alpha(2,1);d=b/a;%计算时间响应函数参数c=X1(1)-d;X2(1)=X0(1);X(1)=X0(1);fori=1:n-1X2(i+1)=c*exp(-a*i)+d;X(i+1)=X2(i+1)-X2(i);%计算预测序列endfori=(n+1):(n+k)X2(i)=c*exp(-a*(i-1))+d;%计算预测序列X(i)=X2(i)-X2(i-1);endfori=1:nerror(i)=X(i)-X0(i);error1(i)=abs(error(i));%计算残差error2(i)=error1(i)/X0(i);%计算相对误差endc=std(error1)/std(X0)%计算后验差检验数end7.1.2问题二相关程序:①初级产品的贸易特化系数（TSC）的程序：functionTSCclearall;clc;%%初级产品的处理CJCKZE=xlsread('E:\历年出口货物分类总额','Sheet1','C9:C30');CJJKZE=xlsread('E:\历年进口货物分类总额','Sheet1','C9:C30');n=length(CJCKZE);%%初级产品贸易特化系数的计算fori=1:nCJCK(i)=CJCKZE(i)-CJJKZE(i);CJZE(i)=CJCKZE(i)+CJJKZE(i);CJTSC(i)=CJCK(i)/CJZE(i);endfigure;plot(1:n,CJTSC);title('初级产品贸易特化系数');%%食品及主要供食用的产品的处理SPCKZE=xlsread('E:\历年出口货物分类总额','Sheet1','D9:D30');SPJKZE=xlsread('E:\历年进口货物分类总额','Sheet1','D9:D30');n=length(SPCKZE);%%食品及主要供食用的贸易特化系数的计算fori=1:nSPCK(i)=SPCKZE(i)-SPJKZE(i);SPZE(i)=SPCKZE(i)+SPJKZE(i);SPTSC(i)=SPCK(i)/SPZE(i);endfigure;plot(1:n,SPTSC);title('食品及主要供食用贸易特化系数');%%饮料及烟类的产品的处理YYCKZE=xlsread('E:\历年出口货物分类总额','Sheet1','E9:E30');YYJKZE=xlsread('E:\历年进口货物分类总额','Sheet1','E9:E30');n=length(YYCKZE);%%饮料及烟类的贸易特化系数的计算fori=1:nYYCK(i)=YYCKZE(i)-YYJKZE(i);YYZE(i)=YYCKZE(i)+YYJKZE(i);YYTSC(i)=YYCK(i)/YYZE(i);endfigure;plot(1:n,YYTSC);title('饮料及烟类贸易特化系数');%%非食用原料的产品的处理FSPCKZE=xlsread('E:\历年出口货物分类总额','Sheet1','F9:F30');FSPJKZE=xlsread('E:\历年进口货物分类总额','Sheet1','F9:F30');n=length(FSPCKZE);%%非食品原料的贸易特化系数的计算fori=1:nFSPCK(i)=FSPCKZE(i)-FSPJKZE(i);FSPZE(i)=FSPCKZE(i)+FSPJKZE(i);FSPTSC(i)=FSPCK(i)/FSPZE(i);endfigure;plot(1:n,FSPTSC);title('非食品原料贸易特化系数');%%矿物,润滑油相关原料的产品的处理KRCKZE=xlsread('E:\历年出口货物分类总额','Sheet1','G9:G30');KRJKZE=xlsread('E:\历年进口货物分类总额','Sheet1','G9:G30');n=length(KRCKZE);%%矿物,润滑油相关原料的贸易特化系数的计算fori=1:nKRCK(i)=KRCKZE(i)-KRJKZE(i);KRZE(i)=KRCKZE(i)+KRJKZE(i);KRTSC(i)=KRCK(i)/KRZE(i);endfigure;plot(1:n,KRTSC);title('矿物,润滑油相关原料贸易特化系数');%%动植物油脂及蜡相关原料的产品的处理DZYCKZE=xlsread('E:\历年出口货物分类总额','Sheet1','H9:H30');DZYJKZE=xlsread('E:\历年进口货物分类总额','Sheet1','H9:H30');n=length(DZYCKZE);%%动植物油脂及蜡的贸易特化系数的计算fori=1:nDZYCK(i)=DZYCKZE(i)-DZYJKZE(i);DZYZE(i)=DZYCKZE(i)+DZYJKZE(i);DZYTSC(i)=DZYCK(i)/DZYZE(i);endfigure;plot(1:n,DZYTSC);title('动植物油脂及蜡贸易特化系数');end②工业制成品的贸易特化系数（TSC）的程序：functionTSC1clearall;clc;CJCKZE=xlsread('E:\历年出口货物分类总额','Sheet1','I9:I30');CJJKZE=xlsread('E:\历年进口货物分类总额','Sheet1','I9:I30');n=length(CJCKZE);fori=1:nCJCK(i)=CJCKZE(i)-CJJKZE(i);CJZE(i)=CJCKZE(i)+CJJKZE(i);CJTSC(i)=CJCK(i)/CJZE(i);endfigure;plot(1:n,CJTSC);title('工业制成品贸易特化系数');CJCKZE=xlsread('E:\历年出口货物分类总额','Sheet1','J9:J30');CJJKZE=xlsread('E:\历年进口货物分类总额','Sheet1','J9:J30');n=length(CJCKZE);fori=1:nCJCK(i)=CJCKZE(i)-CJJKZE(i);CJZE(i)=CJCKZE(i)+CJJKZE(i);CJTSC(i)=CJCK(i)/CJZE(i);endfigure;plot(1:n,CJTSC);title('化学品贸易特化系数');CJCKZE=xlsread('E:\历年出口货物分类总额','Sheet1','K9:K30');CJJKZE=xlsread('E:\历年进口货物分类总额','Sheet1','K9:K30');n=length(CJCKZE);fori=1:nCJCK(i)=CJCKZE(i)-CJJKZE(i);CJZE(i)=CJCKZE(i)+CJJKZE(i);CJTSC(i)=CJCK(i)/CJZE(i);endfigure;plot(1:n,CJTSC);title('轻纺.橡胶.矿冶贸易特化系数');CJCKZE=xlsread('E:\历年出口货物分类总额','Sheet1','L9:L30');CJJKZE=xlsread('E:\历年进口货物分类总额','Sheet1','L9:L30');n=length(CJCKZE);fori=1:nCJCK(i)=CJCKZE(i)-CJJKZE(i);CJZE(i)=CJCKZE(i)+CJJKZE(i);CJTSC(i)=CJCK(i)/CJZE(i);endfigure;plot(1:n,CJTSC);title('机械与运输设备贸易特化系数');CJCKZE=xlsread('E:\历年出口货物分类总额','Sheet1','M9:M30');CJJKZE=xlsread('E:\历年进口货物分类总额','Sheet1','M9:M30');n=length(CJCKZE);fori=1:nCJCK(i)=CJCKZE(i)-CJJKZE(i);CJZE(i)=CJCKZE(i)+CJJKZE(i);CJTSC(i)=CJCK(i)/CJZE(i);endfigure;plot(1:n,CJTSC);title('杂项制品贸易特化系数');end建立多元回归关系的程序(SAS)：datarata;inputyx1-x9@@;cards;157.7 0.0098 0.3684 -0.3500 0.9094 -0.5987 -0.4440 -0.0190 -0.7172 0.6791293.66 0.4201 -0.3248 -0.0990 0.9529 0.0506 -0.5339 -0.4518 -0.9092 0.2940478.32 0.3292 0.3707 -0.0746 0.6092 -0.7183 -0.2812 0.1708 -0.5018 0.7156532.33 0.4416 0.4513 -0.1787 0.3846 -0.6548 -0.4169 0.1588 -0.4655 0.7441551.46 0.4507 0.5016 -0.2951 0.1359 -0.5813 -0.4391 -0.0886 -0.4063 0.7194576.2 0.5840 0.5724 -0.2810 -0.1722 -0.4201 -0.3546 -0.2702 -0.4932 0.7131861.87 0.5230 0.8729 -0.2862 0.0042 -0.5703 -0.3209 -0.0949 -0.4031 0.7613835.1 0.2376 0.5533 -0.3980 0.0196 -0.7032 -0.3109 0.0568 -0.2527 0.7369831.42 0.2867 0.4595 -0.4513 -0.0739 -0.6372 -0.3420 -0.0483 -0.2159 0.7385828.98 0.4403 0.5325 -0.4821 -0.1919 -0.4449 -0.3072 0.0332 -0.0940 0.7836827.91 0.4702 0.6898 -0.5056 -0.1340 -0.6585 -0.3227 0.0221 -0.0619 0.7850827.83 0.4858 0.5751 -0.5293 -0.3134 -0.8239 -0.3970 -0.0156 -0.0828 0.7640827.84 0.4415 0.3436 -0.6352 -0.4486 -0.7877 -0.4281 0.0088 -0.0535 0.7425827.7 0.4394 0.3588 -0.6827 -0.3502 -0.7460 -0.4125 0.0219 -0.0600 0.7049827.7 0.4725 0.4354 -0.6756 -0.3914 -0.8862 -0.4362 0.0440 -0.0380 0.6726827.7 0.4926 0.3506 -0.7430 -0.4485 -0.9262 -0.4288 0.0385 -0.0133 0.5850827.68 0.3466 0.3780 -0.8090 -0.5364 -0.9321 -0.4259 0.1527 0.0296 0.5144819.17 0.4108 0.2035 -0.8074 -0.5679 -0.8527 -0.3697 0.2281 0.0961 0.5227797.18 0.4404 0.0682 -0.8273 -0.6671 -0.8269 -0.3231 0.3358 0.1221 0.5389760.4 0.4555 -0.0016 -0.8565 -0.6805 -0.9208 -0.2813 0.3625 0.1663 0.5446694.51 0.3997 -0.1132 -0.8728 -0.6839 -0.8963 -0.2007 0.4200 0.2077 0.5496683.1 0.3751 -0.0870 -0.8909 -0.7178 -0.9205 -0.2876 0.2635 0.1828 0.5574;procreg;modely=x1/cli;/*对y分别关于x1-x9做回归分析*/modely=x2/cli;modely=x3/cli;modely=x4/cli;modely=x5/cli;modely=x6/cli;modely=x7/cli;modely=x8/cli;modely=x9/cli;run;7.1.3问题三程序(SAS):dataex;inputXY1Y2Z@@;/*x代表全民消费指数增长率，y1代表出口额增长百分比，y2代表进口额增长率，z代表人民币汇率变化百分比*/cards;4.1 0.0 0.0 0.09.0 61.8 59.4 -3.013.5 198.3 321.0 91.93.7 269.1 104.7 62.98.6 28.2 32.0 11.313.3 22.2 30.7 3.68.4 13.0 34.7 4.54.6 97.2 66.4 49.67.8 19.5 10.9 -3.19.4 1.0 4.6 -0.44.5 20.5 2.2 -0.35.9 0.4 -1.5 -0.18.3 6.1 18.2 0.08.6 27.7 35.7 0.06.1 6.7 8.2 0.07.0 22.4 21.2 0.07.1 34.7 40.0 0.08.1 35.3 35.8 0.07.7 27.6 16.9 -1.09.6 23.9 16.8 -2.710.7 20.4 15.6 -4.68.7 7.4 8.5 -8.79.2 -18.3 -13.7 -1.6;proccancorrdata=exall;varXZ;WITHY1Y2;run;7.2附录数据：见数据包！

会计要素与会计科目考题一、单项选择题1.（A）就是对\o"会计对象"会计对象进行的基本分类,是会计核算对象的具体化。P13A会计要素B会计科目C会计假设D会计基础2.（A）是指构成\o"会计报表"会计报表的基本要素，同时也是设置账户的依据。P13A会计要素B会计科目C会计假设D会计基础3.（A）是指企业过去的交易或事项形成的,由企业拥有或控制的,预期会给企业带来经济利益的资源。P14A资产B负债C所有者权益D费用4.（A）是指预计在一个正常营业周期内或一个会计年度内变现、出售或耗用的资产和现金及现金等价物。P15A流动资产B非流动资产C长期资产D固定资产5.负债是指企业由过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的（A）。P16A现时义务B过去义务C潜在义务D预期义务[解析]：现时义务是指企业在现行条件下已承担的义务。未来发生的交易或者事项形成的义务，不属于现时义务不应当确认为负债。6.（A）也称净资产，是指企业资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益是。P18A所有者权益B收入C费用D利润7.（B）是指由企业非日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。P19A收入B利得C利润D收益8.（B）是指由企业非日常活动所发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的流出。P19A费用B损失C亏损D支出9.（A）是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。P22A管理费用B财务费用C销售费用D制造费用10.(C)是指企业在销售产品或提供劳务过程中发生的费用以及专设销售机构的各项经费。P22A管理费用B财务费用C销售费用D制造费用11.(B)是指企业为筹集资金而发生的各项费用。P22A管理费用B财务费用C销售费用D制造费用12.(A)又称实际成本，就是取得或制造某项财产物资时所实际支付现金或现金等价物。P25A历史成本B重置成本C可变现净值D现值E公允价值13.(B)又称现行成本，是指按照当前市场条件，重新取得同样一项资产所需支付的现金或者现金等价物金额。P25A历史成本B重置成本C可变现净值D现值E公允价值14.(C)是指在正常生产经营过程中，以预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值。P25A历史成本B重置成本C可变现净值D现值E公允价值15.(D)是指对未来现金流量以恰当的折现率进行折现后的价值。P25A历史成本B重置成本C可变现净值D现值E公允价值16.(E)是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。P25A历史成本B重置成本C可变现净值D现值E公允价值17.（A）是对会计要素的具体内容进行分类核算的项目。P26A会计科目B会计账户C会计分录D会计凭证18.会计科目的实质是（D）。P26-27A反映会计对象的具体内容B为设置账户奠定基础C记账的理论依据D是会计要素的进一步分类19.会计科目按其归属的会计要素分类分为（D）P27A资产、负债、所有者权益、收入、费用等五类B资产、负债、所有者权益、成本、利润等五类C资产、负债、所有者权益、利润、损益等五类D资产、负债、所有者权益、成本、损益等五类20.总分类科目和明细分类科目，是按提供信息的（D）程度进行的分类。P27A内容B用途C结构D详细21.（A）是指所设置的会计科目应当符合国家统一的会计制度的规定。P28A合法性原则B合理性原则C相关性原则D实用性原则22.（C）是指所设置的会计科目应为提供有关各方所需要的会计信息服务，满足对外报告与对内管理的要求。P29A合法性原则B合理性原则C相关性原则D实用性原则23.（D）指所设置的会计科目应符合单位自身特点，满足单位实际需要。P29A合法性原则B合理性原则C相关性原则D实用性原则24.下列各项中，不属于资产类科目的是(

D)。P29A预付账款B无形资产C应收账款D25.“生产成本”科目属于（C）。P30A资产类B负债类C成本类D26.下列会计科目属于成本类的科目是（D）。P30A原材料B库存商品C财务费用D27.下列项目中，与管理费用属于同一类会计科目的是（D）。P30A固定资产B本年利润C应付账款D主营业务收入28.（B）是根据会计科目设置的，用来分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体。P31A账簿B账户C分录D凭证29.（B）以会计科目作为名称，同时它又具备自己一定的格式，即结构。P32A账簿B账户C分录D凭证30.会计账户是根据(C)分别设置的。P31A会计对象B会计要素C会计科目D经济业务31.设置账户是（D）的重要方法之一。P31A会计监督B会计决策C会计分析D会计核算32.账户分为左方、右方两个方向，当某一账户左方登记增加时，则该账户的右方(B)P33A登记增加数B登记减少数C登记增加数或减少数D不登记任何数33.会计账户四个金额要素是(B)。P33A期末余额、本期发生额、期初余额、本期余额B期初余额、本期增加发生额、本期减少发生额、期末余额C期初余额、期末余额、本期借方增加额、本期借方减少额D期初余额、本期增加发生额、本期减少发生额、本期发生额34.账户的“期末余额”一般在(C)。A账户在左方B账户的右方C增加方D减少方35.“累计折旧”账户按照会计要素分类属于(A)。P30A资产类账户B损益类账户C负债类账户D成本类28.“制造费用”账户按照会计要素分类属于(D)P30A资产类账户B损益类账户C负债类账户D成本类账户29“本年利润”账户的借方余额表示（B）。A本年累计取得的利润总额B本年累计产生的亏损总额C收入总额D费用总额30.会计科目与账户的本质区别在于(D)。P35A反映的经济内容不同B记录资产和权益的内容不同C记录资产和权益的方法不同D会计账户有结构，而会计科目无结构31.下列各项有关会计账户与会计科目的说法错误的是(B)。P35A两者反映的内容是一致的，性质相同B会计科目以会计账户为名称C没有会计科目，会计账户便失去了设置的依据D没有账户，就无法发挥会计科目的作用二、多项选择题1.企业的会计要素包括（ABCDEF）。P13A资产B负债C所有者权益D收入E费用F利润2.下列各项中属于会计要素的是（ACD）。P13A资产B固定资产C负债D费用3.下列各项中表现资金运动的相对静止状态，即反映企业的财务状况的会计要素有（ABC）。P13A资产B负债C所有者权益D收入E费用F利润4.下列各项中表现资金运动的显著变动状态，即反映企业的经营成果的会计要素有（DEF）。P13A资产B负债C所有者权益D收入E费用F利润5.行政事业单位的会计要素包括（ABCD）。P13A资产B负债C净资产D收入和支出6.下列各项中反映行政事业单位财务状况的会计要素有（ABC）。P14A资产B负债C净资产D收入和支出7.作为一项资产，必须具备的基本特征有（ABC）。P14A资产是由企业过去的交易或事项所形成B资产是企业拥有或者控制的资源C预期给企业带来经济利益D与该项资源有关的经济利益很可能流入企业[解析]：预期在未来发生的交易或事项不形成资产，即资产是现实中的资产而不是预期的资产（如谈判或计划中的）；企业虽不享有所有权，但能被企业所控制，也作为企业资产（如融资租入固定资产）。8.一项资源要确认为资产应该满足的两个条件是（AB）。P14A与该项资源有关的经济利益很可能流入企业B该资源的成本或价值能可靠地计量C与该项资源有关的经济利益很可能流出企业D未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量9.企业的资产按其流动性可分为（AC）。P15A流动资产B固定资产C非流动资产D无形资产10.流动资产主要包括（ABCD）等。P15A库存现金和银行存款B交易性金融资产C应收及预付款项D存货11.应收及预付款项是指企业在日常生产经营过程中发生的各项债权，包括（ABCD）等。P15A应收票据B应收账款C其他应收款D预付款项12.存货是指企业在日常活动中（ABCD）等。P15A持有以备出售的产成品或商品B处在生产过程中的在产品C在生产过程中耗用的材料、物料D提供劳务过程中耗用的材料、物料13.存货包括（ABCD）等。P15A原材料B周转材料C在产品和半成品D产成品和商品E委托加工物资14.非流动资产主要包括（ABCD）等。P15A长期股权投资B固定资产C无形资产D长期待摊费用15.下列各项中属于资产的有（ABCD）。A货币资金B厂房、机器设备C原材料、库存商品D专利权、商标权16.下列各项中关于无形资产说法正确的有（ABCD）。P16A无形资产是指企业拥有或者控制的B无形资产没有实物形态的C无形资产可辨认D无形资产是非货币性资产17.下列各项中属于无形资产的有（ABCD）。P16A专利权及非专利技术B商标权C著作权D土地使用权18.负债一般具有（ACD）特征。P17A是企业承担的现实义务B未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量C负债的清偿预期会导致经济利益流出企业D是企业由过去的交易或事项形成的19.一项义务要确认为企业负债应该满足的两个条件是（CD）。P17A与该义务有关的经济利益很可能流入企业B该义务的价值能可靠地计量C与该义务有关的经济利益很可能流出企业D未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量20.企业的负债按其流动性可分为（AB）。P17A流动负债B非流动负债C长期负债D固定负债21.流动负债包括（ABC）。P17A预计在一个正常的营业周期中清偿的债务B自资产负债表日起1年内到期应予以清偿的债务C企业无权自主地将清偿推迟至资产负债表日后1年以上的债务D借款期限在1年以上的债务22.流动负债包括（ABCD）等。P17A短期借款B应付及预收款项C应交税费D应付职工薪酬23.应付及预收款项包括（ABCDE）等。P17A应付票据B应付账款C应付职工薪酬D其他应付款E预收账款24.非流动负债包括（ABC）等。P17A长期借款B长期应付款C应付债券D长期负债25.所有者权益的来源包括（ABD）。P19A所有者投入的资本B直接计入所有者权益的利得和损失C本年利润D留存收益26.留存收益是指企业实现的净利润留存于企业的部分，包括计提的（AB）。P19A盈余公积B未分配利润C利润分配D税后利润27.所有者权益的构成内容通常划分为（ABCD）等项目。P19A实收资本B资本公积C盈余公积D未分配利润28.收入具有的特征包括（ACD）。P20A是企业在日常活动中形成的B是企业非日常活动中形成的C与所有者投入资本无关的经济利益的总流入D会导致所有者权益增加29.收入确认的条件包括（ABCD）。P20A与收入相关的经济利益很可能流入企业B经济利益流入企业的结果会导致企业资产增加C经济利益流入企业的结果会导致企业负债减少D经济利益的流入额能可靠计量30.根据企业所从事的日常活动的内容，企业的收入包括（ABC）。P21A销售商品收入B提供劳务收入C让渡资产使用权收入D营业外收入31.根据重要性的要求，企业的收入可以分为（AB）。P21A主营业务收入B其他业务收入C补贴收入D营业外收入32.费用具有的特征包括（ACD）。P21A是企业在日常活动中发生的B与向所有者分配利润有关的经济利益的总流出C与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出D会导致所有者权益减少33.费用的按照其功能可以分为（AB）。P22A营业成本B期间费用C主营业务成本其他业务成本34.营业成本是指企业（AB）。P22A本期已实现销售的产品成本B本期已对外提供劳务的成本C产品成本D劳务成本35.产品成本包括（ABC）。P22A直接材料费B直接人工费C制造费用D管理费用36.期间费用包括（ABC）。P22A管理费用B财务费用C销售费用D制造费用37.利润包括（ABC）。P23A收入减去费用后的净额B直接计入当期利润的利得C直接计入当期利润的损失38.利润包括（ABC）。P23A营业利润B利润总额C净利润D未分配利润39.营业税金及附加包括（BCDEF）。P23A增值税B消费税C营业税D资源税E城市维护建设税F教育费附加40.会计计量属性除历史成本外还包括（ABCD）。P25A重置成本B可变现净值C现值D公允价值41.可变现净值是指在正常生产经营过程中，以预计售价减去（ABC）后的净值。P25A进一步加工成本B预计销售税费C预计销售费用D能收到的现金或现金等价物42.企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用（ABCD）计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。P26A重置成本B可变现净值C现值D公允价值43.下列各项中关于说法正确的有（ABCD）。P26A会计对象抽象概括为企业的资金运动B会计要素是会计对象的基本内容C会计要素是对会计对象的基本分类D会计科目是对会计要素进一步分类44.会计科目按其归属的会计要素分类分为(ABCDE)。P27A资产类科目B负债类科目C所有者权益类科目D成本类科目E损益类科目45.资产类科目按资产的流动性分为反映（AC）的科目。P27A流动资产B固定资产C非流动资产D无形资产46.负债类科目按负债的偿还期限分为反映（AB）的科目P27A流动负债B长期负债C非流动负债D固定负债47.所有者权益类科目按所有者权益的形成和性质分为反映（AC）的科目。P27A资本B实收资本C留存收益D本年利润48.成本类科目按成本的不同内容和性质分为反映（AC）的科目。P27A制造成本B生产成本C劳务成本D营业成本49.损益类科目按损益的不同内容分为反映（AC）的科目。P27A收入B收益C费用D损失50.下列属于总分类科目（总账科目、一级科目）的有（ACD）。P28A原材料B甲材料C应付账款D资本公积51.会计科目按提供信息的详细程度及其统驭（控制）关系可分为(AC)。P27A总账会计科目B上级会计科目C明细会计科目D下级会计科目51.在下列描述中，正确的有(ACD)。P28A总分类科目对明细科目具有统驭和控制作用B总分类科目和明细科目都是财政部统一制定的C总分类科目提供的是总括信息D明细科目提供的是详细信息[解析]:明细科目是对总科目的具体化和详细说明没有什么固定格式，明细会计科目可以根据企业内部管理的需要自行设定。53.会计科目的设置原则包括（ACD）。P29A合法性原则B合理性原则C相关性原则D实用性原则54.会计科目的设置应当(BCD)。P29A符合国家经济政策的有关规定B符合国家统一的会计制度的规定C满足管理者的需要D根据行业的不同，会计科目有所区别55.相关性原则是指所设置的会计科目（BC）。P29A应当符合国家统一的会计制度的规定B应为提供有关各方所需要的会计信息服务C满足对外报告与对内管理的要求D应符合单位自身特点，满足单位实际需要56.常用的资产类科目有（ABCD）。P29-31A库存现金、银行存款B应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款C坏账准备、商品进销差价、累计折旧D材料采购、原材料、库存商品、固定资产57.常用的负债类科目有（ABCD）。P30`A短期借款B应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款C应交税费D应付债券58.所有者权益类科目包括（ABCDE）。P30-31A实收资本B资本公积C盈余公积D本年利润E利润分配59.成本类科目包括（ABCD）。P31A生产成本B制造费用C劳务成本D研发支出60.下列属于成本类科目的是(ABC)。P31A生产成本B劳务成本C制造费用D营业费用61.常用的损益类科目包括（ABCDE）。P31A主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加B其他业务收入、其他业务成本C销售费用、管理费用、财务费用D营业外收入、营业外支出E所得税费用62.账户按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同分为（AB）。P32A总分类账户B明细分类账户C资产类账户D权益类账户63.根据总分类科目设置的,提供总括分类核算资料指标的账户称为（ABCD）。P32A总账账户B总账C总分类账户D一级账户64.根据明细分类科目设置的,提供明细分类核算资料指标的账户称为（ABC）。P32A明细分类账户B明细账户C明细账D二级账户65.总账和其所属明细账的关系表述正确的有（ABCD）。P33A两者核算内容相同但反映内容的详细程度不同B总账反映总括情况，明细账反映具体详细情况C两者相互补充，相互制约，相互核对D总账统驭和控制明细账，是明细账的统驭账户；明细账户从属于总账，是总账的从属账户66.根据账户所反映的经济内容，可将其分为（ABC）五类。P33A资产类账户B负债类账户、所有者权益类账户C成本类账户、损益类账户D收入类账户、费用类账户67.根据账户与财务报表的关系，账户可以分为（BD）。P33A资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户B资产负债表账户C收入类账户、费用类账户