全面风险清单-科技设计（研究）开发管理风险（2023年11月-雷泽佳编制）

全面风险清单科技[设计（研究）开发]管理风险（2023年11月）序号控制目标一级流程二级流程风险描述设计（研究）开发管理总体目标：促进单位自主创新，增强核心竞争力，有效控制设计（研究）开发风险，实现发展战略。设计（研究）开发管理合规目标：根据实际需要，结合设计（研究）开发计划，提出设计（研究）开发项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告；设计（研究）开发项目应当按照规定的权限和程序进行审批，重大设计（研究）开发项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。审批过程中，应当重点关注设计（研究）开发项目促进公司发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性；设计（研究）开发管理资产安全目标：妥善保管设计（研究）开发合同，选择恰当的委托（合作）单位，避免权属不清，知识产权存在争议；对设计（研究）开发人员进行合理配备，跟踪检查设计（研究）开发项目进展情况，严格管理设计（研究）开发过程，评估各阶段成果，确保项目按期、保质完成，避免设计（研究）开发成本过高、舞弊或设计（研究）开发失败；避免因验收人员的技术、能力、独立性等造成验收成果与事实不符；规范设计（研究）开发人员管理激励制度，避免形成新的竞争对手或技术秘密外泄；设计（研究）开发管理财务报告目标：确保设计（研究）开发资金划转核算正确、真实，保证设计（研究）开发相关经费准确、完整的入账,并反映在财务报表上。设计（研究）开发管理经营目标：保证设计（研究）开发项目的测试与鉴定充分投入，有效降低技术失败的风险；对设计（研究）开发成果进行充分转化，避免新产品未经充分测试导致大批量生产不成熟或成本过高、营销策略与市场需求不符导致营销失败；设计（研究）开发管理战略目标：保证设计（研究）开发计划与公司科技发展战略相匹配，严格考核设计（研究）开发负责人相应资质，对设计（研究）开发项目进行科学、充分论证，避免创新不足或资源浪费。设计（研究）开发策划（立项）控制目标：鼓励支持科技创新，确保设计（研究）开发项目顺利开展,保障设计（研究）开发项目的质量和效益；提高设计（研究）开发项目管理的效率，保证科设计（研究）开发项目管理的公开、公正和科学；优化科技资源配置，营造良好创新环境。设计（研究）开发策划（立项）设计（研究）开发计划与国家或单位发展战略不匹配，设计（研究）开发承办单位或专题负责人不具有相应资质，研究项目未经科学论证或论证不充分，评审和审批环节把关不严，导致创新不足或资源浪费；设计（研究）开发项目未经论证或论证不充分，或评审、审批环节把关不严，可能导致的项目目标偏离；未恰当规范研发项目决策审批程序，或未严格执行决策审批程序，可能导致研发项目决策失误或影响决策过程中相关责任的落实；设计（研究）开发承办单位或专题负责人不具有相应资质；设计（研究）开发项目申报跟进不及时，错失申报机会，或科研项目申报不合规，出现申请人不具备申报资格、研究内容不符合申报要求、申报内容不真实、重复申报等问题，降低申报成功率。设计（研究）开发过程管理控制目标：规定拟获得的结果;评价设计（研究）开发的结果满足要求的能力;确保设计（研究）开发输出满足输入的要求;确保形成的最终成果（产品和服务）能够满足规定的使用要求或预期用途。设计（研究）开发过程管理自主设计（研究）开发设计（研究）开发人员配备不合理，导致设计（研究）开发成本过高、舞弊或设计（研究）开发失败；设计（研究）开发过程管理不善，费用失控或科技收入形成账外资产，影响设计（研究）开发效率，提高设计（研究）开发成本甚至造成资产流失；多个项目同时进行时，相互争夺资源，出现资源的短期局部缺乏，可能造成设计（研究）开发效率下降；设计（研究）开发过程中未能及时发现错误，导致修正成本提高；设计（研究）开发合同管理不善，导致权属不清，知识产权存在争议。设计（研究）开发外包）外包单位选择风险：包括外包单位选择不恰当会导致中途更换伙伴而给单位带来损失；外包单位职业道德缺失引起的提供虚假信息、不履行承诺、泄露机密等会给单位带来损失；沟通风险：单位与外包单位文化差异可能会导致双方产生较多的摩擦与冲突；既合作又竞争的关系容易使伙伴之间产生信任危机；外包单位之间沟通的不及时或协调失败会加大风险发生的概率；外包方案设计风险：外包内容与形式、外包任务等计划安排失误也会诱发风险；权、责、利、险分配不合理会导致伙伴终止合作而给单位带来损失；资源整合不当会使组织运作成本升高，无法快速响应市场变化；外包合同签订风险：委托(外包/合作)设计（研究）开发项目未恰当签订合同，明确设计（研究）开发成果的产权归属、设计（研究）开发进度和质量标准等相关内容，可能导致权属不清，合同履行的困难或产生合同纠纷，延误设计（研究）开发进度，甚至导致单位资源浪费；在未能充分了解外部单位的资信、背景的情况下，与其开展合作，存在信用风险；单位与外部单位合作未签订合同，或合同对权责约定不明确，存在法律纠纷风险。知识产权风险：知识产权风险是指在设计（研究）开发外包中由于伙伴之间的合作和知识共享机制，而产生的给所有人对其知识产权的所有权或者基于知识产权的当前或潜在收益带来负面影响的事件及其可能性；壮大竞争对手风险：由于设计（研究）开发外包双方从事的业务相同或者相似（或具有上下游关系），在本单位通过设计（研究）开发外包获得某种技术成就的同时，合作者很可能也因此获得了技术上的关键性突破。或者说，在本单位的资源和能力得到互补之际，竞争对手的资源和能力也因此获得了互补。在一些情形下，甚至出现对方获得的互补效应大于本单位，从而出现了亲手培养出更加强大的竞争对手的局面。设计（研究）开发项目过程控制设计（研究）开发过程管理不善，项目支出、进度推进及项目推进方向失控，影响项目开发效率，增加项目成本甚至造成资产流失；设计（研究）开发项目管理体系不健全、项目负责人员的技术和经验积累不足，或项目管理过程中风险的预测和应对不到位等，导致项目进度控制不当，影响项目成果质量；由于客观或主管因素影响，造成横向合作项目无法完成，或项目研究结果和预期目标出入较大，导致合作双方发生分歧，并给项目承担单位造成经济损失并影响声誉。设计（研究）开发评审、验证与确认（结题验收）由于验收人员的技术、能力、独立性等造成验收成果与事实不符；测试与鉴定投入不足，导致测试与鉴定的不充分，不能有效地降低技术失败的风险；设计（研究）开发项目完工后未及时组织验收，验收不规范，验收标准未落实，质量把关不严，影响项目发挥效益，甚至存在重大质量问题，导致单位遭受经济损失。设计（研究）开发活动评估对评估的认识风险。进行评估是需要投入成本的，而一些单位管理者片面地认为投入经费用于项目评估是不值得的，产生的作用很难量化，认为设计（研究）开发成果投入市场就意味着项目的结束，没必要再进行评估；评估人员风险。考虑到不同项目自身的特点，要准确、客观地评价项目，必须对不同项目的评价指标进行个性化的处理，这就需要充分发挥项目评价人员的主观能动性和聪明才智，因此，项目评估工作对相关部门、人员的素质也提出了高的要求；评估指标选取风险。一个项目的成功与否，需要综合多方面因素来评价，如果片面地以某一方面的指标的优劣来评价整个项目，可能会造成评估失败；未对设计（研究）开发项目进行有效的评估，不利于发现设计（研究）开发过程中的不足，不能有效指导下一个设计（研究）开发项目的开展。设计（研究）开发成果管理控制目标：提升科技成果的质量和水平，促进设计（研究）开发成果高复用、高转化，加速科技成果的推广、应用和产业化，推动整个行业的科技进步。设计（研究）开发成果管理设计（研究）开发成果开发与转化技术风险：设计（研究）开发成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致单位利益受损；科学技术发展速度较快，新产品开发步伐赶不上科技发展速度，使新产品在开发过程中就夭折；技术上不过关，有的新产品对技术要求甚高，但单位技术能力有限，使产品质量不能保证；有的单位在产品开发上由于技术障碍产品迟迟研制不出，造成开发时机过迟，市场已被竞争者占领；单位没有认识到技术开发与产品开发的差异，从而忽视了技术开发管理；单位对技术开发重视和投资不足，形成不了产品的核心竞争力。市场风险：国内外竞争对手抢先进入市场，推出新产品，市场竞争加剧；市场需求变化加快和市场趋于分散，迫使单位的新产品面向范围更小的目标市场；单位信息不灵，生产出来的产品不够先进，或只是本地区先进，失去了技术上的优势。投资风险；银行贷款利率升高，投资风险增大；过分重视技术的先进性而忽视对市场需求的分析，结果开发出来的新产品尽管技术水平和性能均比较高，但因不符合国情或超过消费者承受能力而缺乏市场需求。科技成果转化风险：科技成果转化存在以下违规违纪违法行为：利用财政资金设立的科技项目的承担者未依照本法规定提交科技报告、汇交科技成果和相关知识产权信息；在科技成果转化活动中弄虚作假，采取欺骗手段，骗取奖励和荣誉称号、诈骗钱财、非法牟利；在科技成果转化中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊；以唆使窃取、利诱胁迫等手段侵占他人的科技成果，侵犯他人合法权益；职工未经单位允许，泄露本单位的技术秘密，或者擅自转让、变相转让职务科技成果，参加科技成果转化的有关人员违反与本单位的协议，在离职、离休、退休后约定的期限内从事与原单位相同的科技成果转化活动，给本单位造成经济损失。设计（研究）开发成果保护在设计（研究）开发立项论证时未进行专利信息的详细检索，自主设计（研究）开发获得的设计（研究）开发成果却不能使用。由于核心设计（研究）开发人员的泄密、离职等原因，竞争对手获取了单位设计（研究）开发过程中的阶段性成果的风险；核心关键技术泄露给单位带来难以弥补的损失；设计（研究）开发出的新技术或产品未进行有效保护，导致被限制使用的风险。有些单位对设计（研究）开发的新产品未及时申请专利保护，只作为技术秘密进行保护，未对外公开。如果市场的竞争对手抢先将此技术先申请专利保护，将使单位处于极端被动的处境，巨额设计（研究）开发投资的项目必须停产，否则就是专利侵权，唯一退路就是寻求对手的和解，争取专利许可；因在设计（研究）开发立项论证时未进行专利信息的详细检索，自主开发的研究成果不能使用；由于泄密事件导致竞争对手获得阶段性设计（研究）开发成果；设计（研究）开发出的新产品未进行有效保护，导致被限制使用；合作中单位的知识产权权属未得到明确规范，导致自树竞争对手；合作中单位的知识产权权属未能得到明确规范，导致自树竞争对手的风险。由于设计（研究）开发合同中未对知识产权权属和风险进行明确，往往导致形成的知识产权的归宿和使用范围等都存在风险，甚至演变成恶性竞争；由于科研人员缺乏保密意识，或保密管理制度、保密技术、保密手段不健全，导致保密文件、技术、商业信息被泄漏，对国家安全带来威胁，给单位与个人带来损失；科技成果在产业化、商品化和资本化等转移过程中，由于受内外部不确定因素的影响，导致成果转化达不到预期目标；由于国内尚无专利价值评估的规范管理规定和统一标准，可能导致单位专利价值被低估，出现转让许可价值较低，造成单位无形资产损失；与外部单位签订合同时，关注价格及短期利益而忽略科技成果所有权归属，造成单位无形资产流失；专利管理不规范，未及时获取专利授权，或未按期缴纳年费而导致专利提前失效，造成单位无形资产流失；个人利用职务之便，侵占单位科研成果，如私自申请非职务发明专利，私自转让专利而获益等新技术应用管理控制目标：推动科技创新成果转化为生产力，促进科学技术进步，促进经济发展和社会进步。新技术应用管理由于科技或技术进行，单位在技术上或者成本上的竞争优势不存在，削弱了单位的核心竞争力或者导致单位的利润率降低；新技术新工艺没有经过充分的技术论证和适当的审查即上线使用，可能对技术应用的安全性和效果产生影响；新技术应用准备不足新技术新工艺应用初期市场化时间长，可能对新技术应用的效果产生影响；新技术应用时机不够合理（如国家配套扶持政策不完善，产品上下游配套能力差，市场需求没有被培育，可能对新技术效果产生影响；较大投入引进某项技术，但是技术引进结果失败，造成组织较大损失。设计（研究）开发人员管理控制目标：建设一支高素质的研究人员队伍，提升科研队伍的创新能力和竞争实力，充分调动和激励研发技术人员的工作积极性和创新性，为科研事业快速发展提供人才保障和支撑。核心设计（研究）开发人员管理设计（研究）开发人员配备不合理，导致设计（研究）开发成本过高、舞弊或设计（研究）开发失败；当设计（研究）开发人员出现对单位的抵触情绪，消极对待设计（研究）开发工作，会导致设计（研究）开发活动不能达到预期的目标；核心设计（研究）开发人员如果主动泄露单位核心技术，有可能造成单位巨大的经济损失；由于掌握了单位的核心技术，核心设计（研究）开发人员的离职，可能会造成设计（研究）开发活动的中断甚至终止，导致巨额设计（研究）开发投入的损失。核心设计（研究）开发人员离职后加入单位的竞争对手，或组建新的竞争单位，将会给单位带来难以弥补的损失。设计（研究）开发项目经费管理控制目标：正确、合理地使用科研经费,提高经费使用效益,充分调动和保护科研人员的积极性和创造性，保障科研工作的顺利进行。设计（研究）开发项目经费管理设计（研究）开发项目经费预算编制不合理，与科研项目的实际需求偏离，超预算或预算不足导致资金浪费或影响项目进度；设计（研究）开发经费预算调整不符合既定程序，造成科研经费预算控制失效；设计（研究）开发项目经费到款不及时，影响科研工作进度，无法按时完成科研任务，造成后续科研经费不能按合同约定到位设计（研究）开发项目经费使用不符合管理要求，缺乏管控机制，存在个人牟取私利的风险；设计（研究）开发项目支出核算未能合理区分阶段并进行资本化及费用化归集，导致项目核算不准确，影响单位财务披露；横向设计（研究）开发项目出现虚假、虚构外拨经费，出现经费流失、腐败等问题，给单位造成经济损失并影响声誉。科研诚信管理控制目标：加强科研诚信建设，营造诚实守信的科技创新生态环境，促进学校科研工作健康可持续发展。科研诚信管理在科学研究及相关活动中发生以下违反科学研究行为准则与规范的行为：抄袭、剽窃、侵占他人研究成果或项目申请书；编造研究过程，伪造、篡改研究数据、图表、结论、检测报告