ERP沙盘模拟实习报告

《ERP沙盘模拟》实习报告信092刘华倩091210一、实习小构组员组别：C1角色姓名班级学号总裁CEO兼销售与市场（营销）总监CSO刘念信09109财务总监CFO刘华倩信092091210PPT制作生产（运行）总监CPO李晓信091采购总监孙爱迪信091信息总监CIO文艺霖信091 二、实习中本人的重要工作状况初始年，由于我们组的长久决策是主打Ruby,因此我们本年只投入了P2的研发费用，为确保后期产能我们在今年投入了三条全自动生产线费用，租用了上中厂区。由于模拟的失败，我深刻的认识到确保现金流的重要性，因此在初始年的时候为了确保生产线费用的投入以及某些有关费用，我们在3、4季度共借了40M的短贷，在年末还借了40M的4年期长久贷款。起始年结束时，由于没有投入过多的研发费用，我们的综合费用为17M，最后折合净利润为0，这样我们的全部者权益保持在75没有下降能够确保我们借款额度，也就是现金流。第一年，我们的广告费是1M，由于我们是和F1组进行合作，并且我们又是主打生产，因此并不需要去过多的考虑市场占有量，因此我们只需要每年都有1到2个订单就足够了，在广告费方面不需要下太多功夫。我们进行了ISO资格认证投资，在上一年的研发基础上继续投入，期间始终保持着40M的短期贷款。F1组在第一年向我们采购了7个Beryl共23M，由于一开始为了确保两方的现金流因此我们没有太过计较产品的利润，第一年结束时，由于生产线的维护费用激增，尚有认证的费用，我们的综合费用达成了25M，净利润为-18M，这使得我们的全部者权益急速下降到57。 第二年，在本地市场中出现了Ruby的订单因此我们的广告费投入了2M。我们但愿能够卖出更多的产品以获得利润来维持前四年的建设，因此在第二年我们卖了一条手工线，投入了一条全自动生产线。在本年度，我们继续ISO认证的投入，并开始投入国际市场的开拓。第二年，F1组向我们采购了8个Beryl和3个Ruby产品，再加上我们组本身的订单。第二年我们的销售收入从上年的33M一下子增加到了88M，而毛利也从去年的15M增加到42M。今年我们的综合费用为21M。同时，我们的净利润从去年的-18M达成了今年的9M，我们的全部者权益回到了66M了。 第三年，由于广告内投入了ISO9000的费用因此广告费为3M，我们在上一年变卖了一条手工线，第三年又变卖了一条手工线，投入了一条全自动线，再加上今年我们又投入了国际、亚洲和区域的开发费用，因此综合费用有24M。由于综合费用的增加我们的现金变得很紧张，再加上我们现在已经开始盈利，每年都需要交税，今年应交上年1M的税金。在已有的40M短贷的基础上又在年初借了20M的短期贷款来缓和前三个季度的现金需求，然后我们在第三季度还完20的短期贷款后没有在本期继续借款，为了保持每年80M的长短贷。第三年，F1组向我们采购了7个Beryl和11Ruby产品，再加上我们组本身的订单，因此今年我们的销售收入增加到了128M。，净利润为13M，全部者权益不仅将前两年下降的数额补回来了，并且还增加了4M为79M。 第四年，我们到了一种转折年，由于前四年我们都处在一种建设期，许多地方都需要我们花钱，无论是生产线的投入还是产品原材料的采购费用，还是市场和认证等等某些综合费用，我们都过的很辛苦，即使我们极力的保持现金流不停裂，但是总归是没有太多的充裕。但是从这一年开始，我们的整个建设期已经结束，开始进入了收获期，因此我们加大了广告费的投入，由于区域市场已经开发完毕因此我们在本地和区域都进行了投入，共投了5M。交了上年税金6M，综合费用28M，销售收入为154M，净利润19M，全部者权益达成96M，在还了起始年借的长贷40M后我们为确保后期需要又借了40M的长久贷款。 第五年，由于之前打下了良好的基础，最后两年大家的心情变得比较轻松，但仍旧很认真，丝毫不敢放松。第四年结束后，大家回到宿舍认真做了预算，由于已经选单完毕，大家的预算相对比较好做，生产总监和采购总监计算出了各自所需的费用，我也计算了一下财务费用，大家按照预算，先预先推演了一遍以确保各个环节都没有什么问题。由于最后一年不能借短期贷款，因此我们打好充裕，在第五年和第六年确保现金的流入。第五年时销售收入为153M，但是由于今年我们增加的价格，在成本不变的状况下我们获得了87M的毛利，减去34M的综合费用，15M的折旧费用尚有6M的财务净损益，再算出所得税，最后我们得到了21M的净利润，全部者权益已经突破100达成了119M。 第六年，最后一年是比较轻松的一年，由于现金流每季度都有很大的充裕，足够我们在最后一期把剩余两个厂房买下来。在偿还了最后一种20M的短期贷款后我们尚有66M的现金流。由于上一年把Crystal产品研发完毕，市场开拓的投资也完毕,再加上买下厂房没有了租金因此这年我们的管理费用为22M。销售收入为163M，净利润为26M，最后全部者权益为145M。总的来说我们的净利润是在逐年稳步的增加，这样的成果作为财务总监的我很是骄傲。三、模拟经营中本人角色碰到的问题及解决办法1、过分的广告费由于一开始对规则的不熟悉，也没有及时获得有利信息，造成我们在第一年的广告投入失误，在本地市场就投了18M。即使背面我们吸取的第一年的教训，可是为了追求市场占有，过重的广告费用投入使得我们的现金流量局限性，以至于模拟时每年都是亏损的状态。我们深刻的体会到这种高投入低收益的投入过分广告费的行为是不可取的，因此在实战时我们认真商议每次的现金流量和成本费用，再加上某些和合作伙伴的考虑，我们的广告费始终是处在一种良性的投入状态。 2、市场拓展、产品研发和认证费用 模拟中我们一构组员都对产品和市场不熟悉，即使有某些有关的数据，可是还是由于不熟悉因此造成财务方面经常出现现金流不够的问题。市场拓展和产品费用尚有有关ISO认证这些都是由CEO和销售总监考虑与否投入，而我则考虑当年的资金与否能够这些费用的支出。像销售总监分析市场，预测将来时间内，市场的走向和产品的趋势，根据分析成果通过和我的沟通，对不同的市场（本地，区域，国内，亚洲，世界）和不同的产品（P1，P2，P3，P4）以及ISO9000和ISO14000认证做出不同的资金投入。但是我们一开始没有考虑太多资金与否能够支持，也没有考虑此后的某些现金流的问题，因此我们组把全部产品、认证和市场的费用都投入了，这也是为什么到后期时我们模拟经营现金无法支持下去的重要因素之一，没有针对性，没有考虑到此后的发展，只是一味的去进行投入而没有想到与否能够获益。实战中由于我们主打生产因此市场研发和维护，尚有对于产品的针对性都让我们在前几年节省下来诸多费用，为前几年生产线的资金投入打下了一种基础。 3、现金流 模拟的时候，由于没故意识到自己职位的重要性，把自己的职责简化成了会计，把账记平是我最大的责任。我没有考虑短期经营决策，没有做过利润预测，没有精确的计算过成本，该做的诸多都没有做，致使从第三年开始，我们的现金流屡屡出现危机，公司时刻面临破产的风险。从第一年到模拟结束，我们的贷款额度早就超了全部者权益最大额度，光利息就使得我们每年的综合费用大大的增加，始终持续不停的恶性循环，让我们饱受借新贷还旧贷的折磨。吸取了模拟的错误，我在实战时与销售总监要数据预测销售额，向生产总监要下一年生产成本的数据，预测利润，再预测费用，避免现金断流，避免债台继续高筑，认真分析与关联公司的交易终究给我们带来多大的收益。并且上来就借长贷，长贷短贷搭配着才会使得现金流不停裂，使得我们的经营持续下去。四、实习状况分析和心得经历了这两周充实的沙盘实习，我从中获得了许多。从模拟的懵懂无知到实战时候的见招拆招，总的来说，我们应当用一种战略的眼光去看待决策和运行，我们要根据产品的需求预测作出对的而有效的公司运行决策，然后在资金预算允许的范畴内,在适宜的时间开发新产品,提高公司的市场地位,在此基础上,开发本地市场以外的其它新市场,进一步拓展市场领域,从而再扩大生产规模,采用当代化生产手段,努力提高生产效率。另外,六个人还要各尽其责,在必要的基础上,充足运用其它公司良好的人力资源,为公司进一步发展作铺垫,从而使公司获得更加好的经济效益。从小的方面来说，每组中必须指定一种负责任务清单的核查。每个环节都需要六个人集中精力去听,去做,不能出一点差错。要否则会直接影响到本年的报表不平或是下一年的任务混乱。财务的重要特性是精、准，不管是期初的现金预算，期中的资金控制、贷款偿还和借贷，还是期末的报表编制，安排都药合理，特别是细化到每一季度的计算，都基本没有偏差，甚至有些季度末预计只有1到2个币，仍能保持高度的精确度，为其它方面的优化提供了确保。我们组有效地结合生产和销售状况，始终没有出现大的问题，为公司正常运转提供了较好的条件。在实际操作过程中，在现有资金许可的范畴内，我们竭尽全力扩大生产，优化生产线的安排，为生产发明了极大的可能性，同时参考市场状况合理选择订单拟定适宜的账期，即使碰到了某些特殊状况，但基本上达成了预算成果。我们始终相信精打细算才干为公司发明更多的财富和机遇，这也是我们的立足之本，因此我们始终在以平稳的状态持续增加，获得利润，不急攻进切，慢工出细活，即使我们不是这次比赛的第一，但是我们组的每个人都懂得我们付出了最大的努力。至于排名，我觉得那不是这次实习的重点，重点是我们通过这样一次特殊的实习得到了什么，发现了什么，让我们从曾经或将要学的知识中受益，使我们真正成为知识的使用者和受益者。最后是我作为财务总监从现金流角度考虑的某些个人总结： 1、市场角度： 本地市场，前3年P1、P2价格上涨，4年之后价格下滑。前3年可觉得后期积累大量的资金，缓和贷款压力。中后期能够持续经济资源。建议一开始就占为市场老大，由于市场老大能够优先选单，这样能够减少不必要广告费的投入，并且不需要交维护费。 区域市场，开发期短，市场需求量大，比较适合P2产品，3年后价格明显下滑，能够在前3年赚取足够利润后第4年退出，没必要每个市场都占有，要有针对性，并且区域市场需要交的维护费时间长，后期完全没有必要，减少现金压力。 国内市场，此市场P2，P3产品的利润很大，前4年不适合卖P1，由于价钱比较低。 亚洲市场，开发期长，P3的成熟期，放弃区域市场后能够争夺亚洲市场。由于此市场每个产品的需求量在运行后半段都适中，价格也较好，利润大，回报率高。建议占有该市场老大，这样不仅能够弥补前几年建设时的亏损和负债压力，并且能够增加我司利润，使得后期现金流有保障。 国际市场，P2、P3、P4的价格平凡，但是P1的价格非常好，完全能够在后几年一下子增加利润，增加现金，没必要完全占有，但是不能舍弃。2、产品角度： P1，成本低，前期需求大，从现金流角度看适合长久生存，适合本地、区域、国际市场。 P2，成本不高，需求量稳定，材料补充快，研制周期短，但是需要P1才干生产。该产品能够作为过渡产品，完全为了占有市场而生产，没必要作为主打，从长久角度和现金流角度考虑P2本身没有太大的赚点。 P3，利润高，成本高，能够说谁控制了P3市场谁就能控制国内与亚洲市场。建议作为主打产品，前期囤货，为后期占有市场作准备，前期投入的资金在后期都能够由此赚回来。 P4，研发成本高，研发周期长，即使说价格高，但是规定也高，可是销售时间不长，不建议研发P4。像这次实习才进行7年，P4的利润根本还没有发挥出来就结束了，非常不值，如果运行周期能达成8~9年以上能够考虑后期研发。 3、广告角度： ①市场老大 市场老大在投广告费的时候，对与需求量相对较大的产品P2或P3、P4最佳投3M。以免有人抢夺市场老大的地位，并且如果有第二次选单机会，能够选用一张单价比较好的订单。 ②非市场老大 在有市场老大的市场里最佳打价格差，即投广告费时以2、4、6、8为主 ③新市场 在新市场上，如果想要争市场老大的话，广告费必须打价格差。如果不想争市场老大的话，广告费以1、2为主。 ④认证广告 重点市场要投，或者广告费本身投1M的，即如果一旦前面的公司把全部无认证的订单拿走了，那么如果你也没投就什么都拿不了，白白浪费钱还没法挣回来。 4、资金角度： 资金是公司运行的血脉，在权益下降时适时贷款是一种公司发展的必要决策。 ①最佳不要在第一季度借短贷：第一季度借短贷就意味着第二年的第一季度就要还本付息。如果你年末现金没剩多少那么期初就危险了。 ②申请贷款时,要注意一点:全部者权益*2=可借贷款额 长贷和短贷是分开算利息的，短贷的利息低，可是一种公司要有所突破，光靠短贷根本无法维持，为保持足够的现金流，最佳的办法就是长短贷相结合。 5、生产线角度： 想要争夺市场老大，获得更多的利润，接更多的订单，必须能销售大量的产品，没有彪悍的生产线根本无法与对手竞争，即使有单也不敢接，造成了毁约更是得不偿失。 手工生产线，产率低，但是灵活度高，能够支持前两年的生产，后期无法支持并且会造成产品成本增加。不用转产与折旧费低是它的优势。 半自动生产线，产率比手工生产线高，但是不及全自动与柔性线，转产周