基于工程量清单计价模式下施工合同管理的思考

基于工程量清单计价模式下施工合同管理的思考

建设合同是承包商签订的一套合同，由承包商承担付款责任。这是进行建设项目和工程财务管理的重要依据和法律保障。随着工程量清单计价模式的深入贯彻执行,研究、分析论证与工程量清单计价模式相适应的建设工程施工合同,具有重要的现实意义。建设工程施工合同管理,内容包括施工合同的策划、签订、履行、变更、索赔和争议解决,要求建设项目各参与方在合同订立阶段、合同实施阶段就必须加强对施工合同的研究,分析合同管理的相关要素,尽可能与国际工程项目的合同管理与惯例接轨,使其成为工程项目管理的有力工具。随着建筑市场风险加大,市场监管力度增强,建设市场管理体制的进一步完善,工程招标投标普遍开展和施工企业风险意识普遍加强,目前的建筑市场正在发生着质的转变。在这种情况下,强调建设工程施工合同管理对建设项目的各参与方来说,都变得越来越重要。合同管理已不再仅仅只是一个签字画押问题,而正在变成一个风险管理的问题。工程量清单计价模式的推行,也给施工合同管理提出了新的课题。如何在清单计价模式下,选择相适应的合同类型、作好工程质量控制、进度控制、造价控制,正确处理工程变更和工程索赔,防范和控制合同的风险,对承发包双方来说都是需要研究和探讨的问题。1采用固定报价合同形式国际上按照合同价款的付款方式,将合同划分为总价合同,单价合同,成本加酬金合同三种。按照我国建设行政主管部门的有关规定,将建设工程合同类型划分为固定总价合同、固定单价合同、可调价格合同及成本加酬金合同。我国的建设工程施工合同,在定额计价模式下长期以来都习惯采用可调价格合同,即按实结算合同。在工程实施过程中,这种合同约定工程数量与工程价格可以随实际情况变化而调整。这种合同的实质,是使承发包双方约定的合同价格成为一个毫无约束性和操作性的“暂定价”。从表面上看,这种合同在签订前,对工程项目的计量计价不需要经过仔细严格的核算,按照实际情况调整也部分反映了市场的变化,发包人承担通货膨胀的风险,承包人承担其它风险。但从实际效果看,由于事前未对工程造价进行严格核定和控制,造成不确定因素太多,其结果是把对工程造价的控制完全变成了事后的被动管理。由于合同约定不清楚,价格模糊,工程合同在实施过程中会发生大量的纠纷。而且,由于这种合同的主要风险实际上由发包人承担了,承包人也就没有了提高自身技术水平、管理水平的压力和动力。工程合同的司法诉讼纠纷,大部分都是由这种合同引起的。因此,在工程量清单计价模式下,应尽量少用或不用这种可调价格合同类型。成本加酬金合同是由发包人向承包人支付工程项目的实际成本,并按事先约定的某一方式支付酬金。在这种合同中,发包人承担了项目的全部风险,承包人由于无风险,其报酬也往往较低,主要适用于新型工程项目,抢险救灾项目,风险较大的项目,不适用于以综合单价为特征的工程量清单计价模式。固定价格合同按国际惯例,可分为固定总价合同和固定单价合同。固定总价合同要求承包人承担施工期间的大部分风险。并需要为不可预见因素付出代价,它只适用于工程量不大且能精确计量计价、工期较短的项目。固定单价合同是指在工程实施过程中,工程量按实际发生量计算,是可变的,而单价固定不作调整。这正好符合工程量清单计价模式的基本要求。在工程量清单计价模式中,工程量清单由招标人编制,工程量在招标过程中属于一种估算量,而综合单价由投标人自主报价,投标人根据自身企业的管理水平,全面分析市场变化,考虑经营风险后确定。因此,在工程量清单计价模式下,采用固定单价合同形式是承发包双方的较好选择。(1)采用固定单价合同是与国际工程管理接轨的一个形式。国际上通用的国际咨询工程师联合会制订的FIDIC合同条件、英国的NEC合同条件以及美国的AIA系列合同条件等,主要采用的就是固定单价合同。这是已经被实践证明了的加强工程项目管理、工程造价管理的有效形式。(2)采用固定单价合同,能够真正体现风险分担的风险管理原则。发包人承担工程量清单的风险,承包人承担综合单价的风险。发包人在施工准备阶段,精心编制工程量清单,分析工程中可能产生的问题,制定相应的管理对策。承包人由于综合单价的不可调整性,必须提高自身的投标报价水平,增强企业的管理能力,以自己的综合实力完成工程建设,实现自己的利润目标。如此,使整个承发包双方的工程管理水平和能力都得以提高。(3)由于综合单价的固定,使发包人对自己投入的建设资金能做到心中有数,有利于建设资金的组织和有效控制,因此,选择正确的工程合同类型,是加强建设工程施工合同管理的首要环节。2净用量、图算量和综合量在应用固定单价合同中,合同内容已明确了综合单价固定不调整,而工程量按实际发生量调整,这就带来了工程量如何调整,调整条件和范围如何界定的问题。(1)《建筑工程工程量清单计价规范》规定工程量统一按该规范的计算规则进行编制,这在工程量清单的编制过程中,是容易明确的。但在对工程量进行调整时,却往往容易造成理解的偏差进而发生工程合同争议,影响施工进度的顺利进行。从工程量清单中分部分项工程量的组成来讲,对工程量的构成要素有三种不同的理解,即净用量、消耗量和综合量。所谓净用量是不考虑材料损耗的工程量。一般而言,净用量就是图算量,即按施工图纸计算出来的工程量。而消耗量是指净用量与损耗量之和,即消耗量除了包括净用量外,还包括了工程施工中合理的废料和损耗。因此,消耗量是大于净用量的。而综合量是按工程量清单计价规范计算出的工程量,它是为了简化计算统一计算规则,对工程施工中的某些工序及工作内容作了一定综合后,规定的工程量。它既不是净用量,也不是消耗量。在某些情况下,综合量和图算量是相等的,如钢筋工程量的计算;而在另一些情况下,综合量与图算量是不相等的,如土方工程量的计算。因为对图算量而言,挖土方要考虑放坡和加宽工作面,而综合量只考虑垫层面积与挖土深度的乘积。因此,在应用工程量清单计价模式进行工程量调整时,一定要在施工合同中界定工程量的计算方法,做到调整的工程量与编制清单的工程量计算口径一致,避免造成歧义。在现行的施工合同示范文本中,仅明确了工程量的确认方法与确认程序,而没有明确工程量调整计算方法,如果承发包双方都按自己认为有利的方式去考虑工程量的计算,将使工程量调整发生困难。(2)在施工合同中,应明确约定工程量调整的条件和范围。只有发包人或监理工程师提出的设计变更、新增工程及其他变更产生的工程量才能允许调整,发包人提供的工程量清单有误也应该调整。但不能无限制调整。按照风险分担的原则在合同中应该约定当工程量超过(或低于)一定范围,才能调整。即限定工程量调整的范围,在这个范围内的工程量不能调整,高于或低于这个范围就应该调整。否则,就是把风险全部转移到发包人(或承包人)身上,也会造成施工合同管理不能有序顺利进行。3注意合同管理造成施工合同价款调整的主要因素有:设计变更、进度计划变更、施工条件改变、材料品种数量的变更等。应该认识到,施工合同由于是在施工开始前签订的,它只是对工程进展情况的一个预期。由于建设工程施工合同标的的特殊性与施工工期的长期性,工程变更是每一个建设项目在实施过程中都会出现的情况。工程变更必然会带来工程造价的变化,而这种变化往往是增量的变化。因此,控制工程变更后工程造价的增加,也是施工合同管理的重要工作。(1)在施工实际中,发生合同价款的调整情况,大部分是由工程变更引起的。因此,在施工合同中对工程变更的发生作出明确的界定,对变更后工程价款的调整方式作出明确的约定,显得十分重要。工程变更涉及到设计变更通知书,现场签证记录,签证记工单等资料,这些资料的真实性、有效性及时效性是反映工程变更的重要依据。工程施工合同应约定工程变更必须真实,即真正发生了原设计或原招标文件中所没有的工程内容,而这些内容并不是承包人自己的工作失误所造成的,并明确检验方法。防止在工程变更中以小充大,高估冒算,甚至无中生有的现象发生。工程变更的有效性是指在合同中必须明确工程变更资料的会签程序,只有完全符合会签程序的工程变更资料才是有效的。由于大部分工程变更都涉及到工程造价的增加,因此在合同中应明确规定工程变更必须有造价人员的签字。而目前大部分建设工程施工合同中没有约定谁有签字权,谁没有签字权,更没有约定造价人员的签字权,这是很容易使工程造价失控。工程造价的确定和计算,是一个很专业的技术工作。对工程变更的内容,造价人员应预先进行测算和分析,当分析结果发现工程造价增长较大时,造价人员应及时向发包人反映,取消变更或者找出替代方案,以控制工程造价的增加。只有在合同中对工程变更资料的有效性作出了明确的规定后,在施工过程中合同管理才是有据可行的,才能避免“干了再算”的被动管理现象的发生。在施工合同中还应该约定工程变更资料办理的时间限制程序和违约责任,即工程变更资料的时效性。工程建设是一个期间很长的过程,施工的内容也是复杂多样。发生变更的工程更是牵涉到整个工程的方方面面,如果不能及时有效办理变更资料,将会损害承发包双方的利益,带来合同纠纷,造成合同管理的难度。现在许多工程都存在到竣工验收时才集中办理签证签字手续的现象,这在工程项目管理中是极不正常的现象,往往会有很大漏洞产生,造成施工合同管理流于形式。(2)在工程量清单计价模式下,工程量清单反映的是一种估算工程量,而承包人据此报出综合单价。尽管在合同中已约定工程量按实际发生量结算,综合单价固定,但当工程量发生变化时,综合单价也会产生相应的“规模效应”变化,即量大应价低,量小应价高,使其包含的管理费和利润水平平衡,这是符合市场经济规律的。所以,应该在合同中约定当工程量变化时,综合单价的调整方法。因为在承包人的投标报价总价中,承包人已按照发包人提供的工程量清单分摊了完成整个工程所需的管理费和利润总额,从而在综合单价中包括了一个固定费率的管理费和利润。当工程量变化时,承包人通过工程量支付得到足额的成本补偿,实际结算所获得的管理费和利润也随之变化。这种变化超过一定幅度后,应该对综合单价进行调整,既保护承包人不因工程量大幅度减少而减少管理费和利润,也保护发包人不因工程量大幅度增加而造成更大的支出。这种调整主要是调整分摊在综合单价中的管理费和利润,在合同中应当明确约定具体的调整方法。同时,这种方法也限制了承包人采用“不平衡报价”而给发包人造成的合同价款的额外支出。4确定材料价格的风险管理办法通过承发包双方在施工合同的约定和不断完善,规避由此造成的损失,是合同风险管理的重要内容。在工程量清单计价模式下,采用固定单价合同的工程项目,其合同风险管理的主要措施是采用风险分担的管理方法。在施工合同中应明确哪些风险是发包人应承担的责任,哪些风险是承包人应分担的职责,以保证合同管理的正常执行。目前在大部分施工合同中都约定了综合单价在项目实施过程中不调整。按照规范规定,综合单价包含了人工费、材料费、机械使用费、管理费和利润,并考虑风险因素。在构成综合单价的各个要素中,主要是材料价格起决定性的作用。因此,防范与控制施工合同的风险因素之一,在很大程度上是控制材料价格的风险。所以,在施工合同中应明确材料价格的风险管理办法。综合单价不调整,则材料价格也不能调整。但当市场材料上涨波动很大时,承包人就不能完全靠自身力量来承担材料价格上涨的风险,不调整将使承包人面临较大亏损的危险,反过来也会影响建设项目的顺利进行。按工程项目管理的原则,此时采用风险分担的办法,是保证项目顺利实施的解决办法。因此,在施工合同中应约定材料价格变化时的调整方式,在什么涨价范围内不予调整,将其视为是承包人应承担的风险;在什么涨价范围外应调整,将其视为是发包人的风险。这样约定有利于承包人认真考虑投标报价,中标后及时采取备料措施,加强施工中的材料管理工作。这样做也基本反映了市场变化的情况,使最终竣工结算的工程