外贸企业退税-增值税纳税申报表三表 2014.01填制练习

附件1:增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）税款所属时间：自2014年01月01日至2014年01月31日填表日期：2014年02月12日金额单位：元至角分纳税人识别号371202674504450所属行业批发业纳税人名称

(公章)莱芜市久久经贸有限公司法定代表人姓名白富美注册地址莱城区豪德商城666号营业地址莱城区豪德商城666号开户银行及

帐号37120213000000026003300003999登记注册

类型私营有限责任公司电话号码6999888项目栏次一般货物、劳务和应税服务即征即退货物劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额1＝2+3+400（二）按简易征收办法征税货物销售额500（三）免、抵、退办法出口货物销售额7本月汇率6.1（四）免税货物及劳务销售额8────税款计算销项税额1100进项税额1200上期留抵税额130──0──进项税额转出1400免抵退货物应退税额15────应抵扣税额合计17＝12+13－14－15＋160──实际抵扣税额18（如17<11，则为17，否则为11）00按适用税率计算的应纳税额19＝11－1800期末留抵税额20＝17－18──0──应纳税额减征额2300应纳税额合计24＝19+21－2300税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）2545120.2145120.2100本期已缴税额27＝28+29+30+3145120.2145120.2100期末未缴税额（多缴为负数）32＝24+25+26-2700本期应补（退）税额34＝24-28-290──增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：2014年1月1日至2014年1月31日（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日开具税控增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+10一、一般计税方法计税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务1——17%税率的有形动产租赁服务213%税率3——11%税率46%税率5二、简易计税方法计税全部征税项目6%征收率8——————5%征收率9——————4%征收率10——————3%征收率的货物及加工修理修配劳务11——————3%征收率的应税服务12————预征率%13————三、免抵退税货物及加工修理修配劳务16————————————————应税服务17——————————————四、免税货物及加工修理修配劳务18————————————应税服务19——————————————附件3:增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间：2014年1月纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4当期申报抵扣进项税额合计12二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额13其中：免税货物用14非应税项目用、集体福利、个人消费15非正常损失16免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票24——————期初已认证相符但未申报抵扣25本期认证相符且本期未申报抵扣26期末已认证相符但未申报抵扣27