合规风险管理培训课件(魏义东)

合

规

建

设

与

“

五

个

基

本

规

范

”二O一二年三月二十二日主讲人：魏义东授课提纲第一部分

合规建设1、合规与合规风险2、

合规风险管理3

、合规创造价值4、

合规

人

人

有责5

、违规案例警示第二部分标准基层社创建“五个规范”

1、组织管理规范2、

文明服务规范3

、会计基础工作规范4、

信贷基础工作规范5

、安全保卫工作规范第

一

部

分

合规

建

设1、合规

及

合

规

风险银行业金融机构的“合规”,指的是商业银行

的金融

活

动

与

法

律、

规

则

和

准

则

相

一

致

。进一步说，银行的合规是指为了避免可能遭受法

律制裁、

监

管

处罚、

重

大

财

务

损

失

和

声

誉

损

失的

风险

，

在其经

营

活

动中

主

动

地、高

标

准

地

遵

循

所

适

用的

法

律

、

行政法

规、部门规章、市

场

规

则、

自

律

性

组

织的行

业

准则、行为

准则

和

职

业

操

守，以使

其

经营

活

动

与

上

述

法律、

规

则

和

准

则

相

一

致

。◆银行合规主要包括四个层面第一，银行经营管理必须符合国家的法律法规，包

括监管部门颁布的有关监管规章；第二，银行经营管理必须符合行业自律性组织共同制定的操作准则、服务规则和市场惯例；第三，银行经营管理必须符合银行内部制定的操作

规程和规章制度；第四，银行经营管理必须符合诚信原则，符合职业

道德规范。合规风险--是指银行因没有遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失

和声誉损失的风险。简单地说，合规风险就是银行业金融机构做了不

该做的事(违法、违规、违德等)而招致的风险或损

失。例如银行业从业人员未履行人民银行有关账户管

理的相关规则和义务或未按法定程序积极协助执法机

关对客户资产进行查询、冻结和扣划，就可能招致纪

律处

分、罚款

等

。事例点评事例1:张某为某银行支行行长。张某的朋友王某是某公司下属业务部门负责人，

在业务活动中截

留了部分资金，打算以本部门名义在银行开立一个账户。在许多银行碰壁以后，王某请张某帮忙。张

某虽然明知公司内部部门是不具备开立账户条件的，但仍指令其下属为王某开立账户，并暗示让王某复印机套印其他公司营业执照等开户文件，

以规避账户管理的规定。点评：张某的做法明显违反了监管机关有关账户

管理的规定。根据规定张某将面临监管机关及其所在机构的处罚，

该行的声誉势必也受到影响。事例2:徐某为某支行业务员，

与某贸易公司一直保持

着很好的业务关系，该贸易公司也是该支行的重要客户。某

日，

外地一法院持法定手续到徐某所在支行查询该贸易公司

的存款状况，徐某闻讯后一方面以种种借口搪塞，另一方面

要求其同事给该贸易公司联系，告知该信息。该贸易公司获

得信息后，立即通过网上银行将其账户上款项转移至其他账

户。法院工作人员后来查询该账户交易记录发现此状况，遂

对该支行罚款2万元。点评：徐某的行为违反了中国人民银行、中国银行业监

督管理委员会、最高人民法院等关于查询、冻结、扣划客户

存款及交易信息的规定，不仅使其所在机构蒙受经济损失，

也将给自己带来内部处分。2、

合

规

风

险

管

理定义：合规风险管理是指银行主动、有效识别合

规风险，

持续修订合规管理的政策、制度和手册，采取适当的激励与惩戒措施，主动避免违规事件发生，持续管理合规风险的动态过程。◆

基

本内

涵

：(1

)

合

规

风

险

管

理

是

银

行

一

项

核

心的

风

险

管

理

活

动

。

(2)合规要从高层做起。(3)合规人人有责。(

4

)

坚

持

主

动

合

规

。银行业金融机构

合

规

风险管理的

目标是：通过建

立健全合规

风险管理

框

架，实现

对

合

规

风险的有效识

别和管理，促进

全面

风险管

理

体

系

建

设，确

保

依

法

合

规经营。◆银行的合规风险管理体系的基本要素：

(1)合规政策(

2

)

合

规管

理

部门的

组

织

架

构

和

资

源(

3

)

合

规

风

险

管

理

计

划(4)合规风险识别和管理流程(5)合规培训与教育制度3、

合

规

创

造

价

值第一，合规管理是全面风险管理的基础，

有利于提升银行管理各类风险的有效性，

避免资产减值和财务损失，从而给银行带来经济效益。第二，通过主动合规，银行可以与监管当局实现更为有效的互动，在申请开办新业务的过程中可以满足相关监管要求，

缩短开办新业务的周期，

获得业务领域拓展上的竞争优势。

同时，合规管理能有效避免银行经营因违规受到的限制，增加银行参与市场竞争、

实现盈利的机会。第三，

良好的合规管理，可以提升银行的声

誉和无形资产价值，

吸引更多的优质客户，扩大客户回报价

值。第四，风险管理越好，

监管资本的要求越低。第五，合规是对违规的否定和制约手段。第六，合规

管

理

通

过

加

强

对员

工的

培

训

教育，提

高员工合

规

意

识，可以有

效

促

使

管

理

者

和

员

工

最

大限

度地减

少

工

作

失

误

或

渎

职、

违

规、

违

德

等

行

为，

从

而

保护广大员工健康成长，实现员工职业生涯价值。4、

合

规

人

人

有

责合规并不只是专业合规管理人员的责任。合规文化的

内涵，包括了诚实、守信、正

直

等

职

业

道

德

与

行

为

操守，以

及银行对社会负责、员工对银行负责、员工对其他员工负责

等价值观念和取向。合规风险分布于银行的所有工作岗位，

这种分散化特征决定了合规与银行的各个流程、各个工作环

节和每个

员

工

都

息息

相

关，

每

一

个

业

务点

都

是

合

规

操

作的

风

险点，每一名员工都是合规操作和管理的第一责任人，坚持

合规操作和管理是每个部门、每位员工的神圣职责。这就要

求树立对不合规现象进行有效抵制和主动举报的合规态度。◆树立合规经营意识，

防范合规风险是银行开

展正常经营活动的基本前提。商业银行的整体经

营活动的合规是由其众多的从业人员合规构成，任何一个银行业从业人员违

反

合

规

政策的行为都

有可能为银行带来合规风险。《银行业从业人员职业操守》明确了银行业

从业人员的从业基本准则，

即“诚实信用、守法

合规、专业胜任、勤勉尽职、保护商业秘密与客

户隐私、公平竞争”。每位员工应通过

“学

规章

、

重规范、守法纪”为主线的合规经营教育活动，自觉养成按章办事、遵纪守法的良好习惯，杜绝

有章

不

循、

违

规

操

作

现象

。◆合规建设就是要变“要我合规”为“我要合规

”,倡导主动发现、主动暴露和主

动

报告

合

规

风险

隐患或问题，主动改进相应的业务政策、行为手册和

操作程序，主动避免任何违规事件发生，

主动纠正已

发生的违规事件，努力培育主动合规、

自觉合规的合

规意识。如果发现合规风险而隐瞒不

报，对瞒报者

要

实施严厉处罚，

对于主动报告和整改风险隐患的，

则

可以视情况减轻处罚、免责乃至给予

奖

励，从而

形

成

全员自觉尊重规则、严守规则并恪守职业操守的良好

合规氛围5、

违规案例警示—湖南省湘潭某农村信用社分社唐某挪用资金案◆案情简介：

2004年12月上旬，湖南省湘潭某农村信用联

社进行清理银行账户专项活动。摄于案件专项治理和检查的压

力，某农村信用社分社主任兼会计唐某向县联社自首，交待了

其挪用公款的犯罪事实。经查，

从2002年5月27日至2004年12月9日期间，

唐某利用单独取现的机会，从出纳手中领取加盖

印章的空白支票，

采取从其他银行提款，“取大入小”或全部不入库两种方式挪用公款25笔，涉案金额262.5万元。◆对责任人处理：

2005年5月12日，湘潭县人民法院判处犯

罪嫌疑人唐某有期徒刑6年，湘潭县联社将唐某开除。发案信

用社主任受到记过处分，

出纳、复核分别受到开除、留用察看

2年、1年处分。另有7名信用社相关责任人员分别受到记大过、

记过和警告处分。◆案件原因分析：(1

)

有

章

不

循，

违

规

操

作。

具

体

表

现

在

：

未坚持证、

印分管。信用社制度规定印章由出纳

保管，支票等重要空白凭证由复核员保管，而实际上证、印均由出纳一人

保

管

。

违规开出空白支票。唐某作案中有21笔部分挪用

资金，都是由唐某从出纳手中领取加盖印鉴的空白支

票，单独去

其

他

银

行

取

现，

回来

后

填

写

存

根

联

金

额

，金额多少以唐某交回现金额为准。

未执行凭证领用登记和销号制度。案发分社2001

年

至2004年间未设立印押证保管使

用、重

要空白

凭证领用、大额现金报备、出纳短期交接等重要登记簿，现金支票等重要空白凭证未登记，

使用后未销号。

未坚持对往来账务定期换人勾对的规定。发案分社

几

年

来的

往

来

账

务

全

部由

唐

某

一

人

操

办，

找

不

到

该

分社的银行和开户单位往来对账单，往来对账均由唐某盖章，制造相符假象。

未执行重要岗位轮换和强制休假制度。唐某自

1994年起至案发时一直担任该分社负责人兼会计，

出

纳、复核休假代班从未履行章、证交接登记手续，唐某本人休假亦无指定人员代班，

由其将章、账全部入屉落锁一走了之。(2)检查不深，监督不严。(3

)思

想

麻

痹

，

案

件

意

识

淡

薄。

一

是

重

业

务

，轻

风

险

，

忽视了员工的思想道

德

教育，

防范

案

件意

识

不强；

二是会

计、

稽

核

人员

没

有

认

真

履

行

职

责；

三是当班临柜人员思

想

麻

痹，违

规

操

作。出纳

员

将

支

票

盖

上印

鉴，

未经登

记

便交由唐

某

填

写

金

额

单

人

提

现，

回来报数记

账，也不销号，

对金额

是否

一

致，

甚至提款后是否交

账入库等从未认真核对。当班复核员对唐某单人押运、

所经办的账务一人单独处理、从不让别人接触等反常行为未及时向上级报告。第

二

部

分

标

准

基

层

行

社

创

建

“

五

个

规

范

”自2008年4月份开始，全省农村合作金融机构将工

作重点转向“打基础、抓规范、提素质、促发展”,即“标准基层行社”创建，

目的就是要把全省农村合

作金融机构打造成为“资本充足、管理规范、服务一流、业绩优良”的现代金融企业。而合规建设是全面

提高农村合作金融机构风险防范能力、完善内控体系

建设、推进企业文化建设的重要手段和必由之路。二

者相辅相成，

同步推进。1、

组

织

管

理

规

范组织领导规范岗位流程规范(1)明确岗位职责。

以书面形式明确每位员工

的工作岗位，负责人与员工应共同签字确认。每位员

工应熟悉本岗位职责。(2)规范工作流程。...每位员工应熟记与本岗位

所有工作有关的工作流程，

严格按照流程操作。(3)健全规章制度。对上级制订的会计、

出

纳、

财

务、信贷、综合业务操作、安全保卫等方面的各项规

章制度均应汇编成册或张贴上墙，

并要求员工熟悉与

本岗位有关的各项制度。(4)实行领导带班制度。每天必须有一位负责人带

班，认真履行以下带班责职：

召开晨

会。

每天

上

午

营

业

开

始

前召

开

全

体

应

到

岗员工参

加的

晨

会，

对

前

一

天的

工

作

进

行

简

要回顾，

分析存在的问题，指出当天工作中应注意的事项等。

保持环境

整

洁，

检

查

安

全

设

施

运

行

情

况。对外

营业前做好营业准备，

按时营业；

营业期间观察营业

状况，确保正常安全营业。发现重大问题要果断及时

处

置

和

报告

。

做好考勤，

坚持查岗。每天应到岗员工应按时

签到，外勤人员需要外出工作的，应先签到并注明工

作去向和任务，在参加完晨会后方可外出。检查内勤

人员坚守岗位情况，保证营业岗位任何时候不少于两

人

。

检

查

各

项

登

记

簿的

记

载

情

况

。

每日工作终了，

带班领导应填写《带班日志》。(4)集中管理档案资料。设立专门的档案资料保管室，按照档案管理的有关规定集中管理各类档案资料。文书、会计、信贷等档案资料应分柜保管。

明确档案资料管理人员及其工作职责，建立档案资料保管和调阅制度。每天取阅和新产生的重要资料应随时或于营业终了后入室入柜保管，重要档案资料严禁隔夜入室。

每年度终了要及时对档案资料进行整理，文书档案资料要装订成册，会计、信贷档案按规定装订、上交总部

。◆员工管理规范(1)制订《员工手册》。行、社统一印制《员工

手册》,

详细载明员工应遵循的职业道德、劳动纪

律、

仪

表

举

止、

违

反

规

定

将

受

到的

处

罚

及

处

罚

依

据

等内容。各基层行、社应将《员工手册》发放到每

位员工，

人手一册，并认真组织学习。(2)规范和约束员工行为。每位员工应严格执行

《员工手册》中对员工行为的规范和约束，将其作

为自己的行为准则，时刻牢记遵守。基层行、社负

责人应经常了解员工对手册内容的熟悉情况。(3)建立员工定期学习制度。每周组织全体员工进行一次集中学习(不占用营业时间),主要学习工作

中应知应会的内容，重点是金融法规、

内控制度、最

新管理制度和办法等，

通过创新学习形式，

改进学习

方法，在提高员工业务水平的同时，

培养员工自主学

习的能力和兴趣。(4)监督员工的非正常行为。员工不得参与赌博、经商或变相搭伙经商，

一经发现，任何员工均有义务

制止和向本机构负责人或上级机构报告。发现员工有

购买巨额彩票、与本人收入水平不相称的大额开支等

行为，任何员工均有义务报告本机构负责人，本机构

负责人应重点关注其行为，必要时可报告上级机构，

防止发生侵占公款等案件。◆考

核

考

绩

规

范(1)制订员工考核考绩办法。基层行、社应根据上级文件精神，

制订员工考核考绩办法，将员工的收入

与其能力、行为和工作业绩挂钩。考核考绩办法应科

学合理、可操作性强，

能够促进员工行为的规范，调动员工创造业绩的积极性，起到积极的激励和约束效

果。考核考绩办法的制订要广泛听取员工的意见和建

议，出台的办法应得到大多数员工的拥护。(2)严格考核兑现。严格按照考核考绩办法对每位

员工进行行为和业绩考核，及时向员工反馈考核考绩

结果，便于员工改进工作提高绩效。考核工资应按时

兑现，以维护考核考绩办法的严肃性。◆

党

群

工

作

规

范

(

略

)2、文明服务规范◆

服务环境

(略)◆服务态度(1)对待客户要做到来有迎声、

问有答声、走有送

声；

使用文明用语，

语气亲切、

耐心，语速中等；

递

送单

据、

现

金

动

作

幅

度

适中，

无

摔、

扔、

掷

等

不

文明

行

为。

提

倡

双

手

递

送

单

据

。(2)在规定时间内办结业务。接待客户时不得拖延

时间，不得中断服务，不得与他人讨论、谈笑，不得

接打电话或收发短信。(3)向客户宣传反假钞知识，

帮助客户提高识别能

力；

处理假钞时要严格遵守有关规定，

同时做好解

释工作，争取客户理解。(4)提前做好必要准备，营业时间一到即可为客户

办理业务，

营业终了时间未到不得终止服务；对下

班之前来不及提供服务的客户应及时提醒。(5)接打工作电话要使用文明规范用语，

语言简洁

明

了。(6)对客户的业务请求和咨询实行“首问负责制”;

对不属于职责范围的，应告知客户联系人和联系电话，或进行记录并及时将结果回复客户。仪容举止(1)柜面工作人员统一着装，佩戴工号牌。(2)员工站、坐姿大方、得体，

微笑自然、亲切。(3)员工面容清洁，

发式自然，

不染彩发，

不佩带

夸张或过多饰物，

不戴深色眼镜；

男员工不得留长发、

蓄须、剃光头，

女员工不得浓妆艳抹。(4

)员

工

在

营

业间内不

得

用

餐

或吃

零

食，

不得抽烟，

不得嬉闹、喧哗，不得酒后上岗，不得在工作时间内看书读报、聊天或听音乐。◆

服务素质(1)做好保守客户秘密工作，不得向外界泄漏

客户信息。(2)提供服务时会讲普通话。也可根据区域习

俗和客户特点使用客户熟悉的方言。(3)

熟悉与岗位相关的金融法律法规常识，熟练操作业务，

熟知业务品种。(4)定期参加业务培训，

持

证

上岗；积极

参

加

各项资格、职称和学历考试，

提高自身素质。◆

监督反馈(

略

)

◆

组

织

领

导(

略)3

、

会

计

基

础

规

范◆

会计

机

构

与

人

员

配

备

(

略

)◆柜员与柜员卡管理(1)柜员实行一人一卡，柜员卡应视同重要空白凭证管理，

做到人走卡收，严禁由他人代保管和一人多

卡、一卡多人操作业务。(2)柜员卡密码设置做到不定期更换，柜员在办理

业务输入密码时应实行回避制度。(3)柜员增加或调动由行、社会计管理部门负责办理交接手续，柜员代号一经设定不得变更。柜员岗位变动，继续使用原柜员代号，卡随人走。柜员卡遗失、

毁损应及时上报，

并按规定处理。(4)柜员因事、病假等原因，应办理交接手续。柜员离职、退休等原因应及时向行、社会计管理部门申请注销柜员卡。(5)超过交易限额级别实行逐级授权，

授权时各级

柜员须亲自操作，

不得将柜员卡和密码授予他人代为操作。◆会计基本规定(1

)

按

照

《农

村

信

用

合

作

社

会

计

基

本

制

度

》

、

《

农

村信用合作社财务管理实施办法》规定，

执行权责发

生制核算规定。(2)按综合业务系统操作规定，各项业务做到及时

处

理，

准

确

核

算

。(3)执行柜员管理制度，

做到双人签到。执行柜员

复核制网点应实行钱账分管和钱、账、证、表复核签

章

制

度，

双

人

临

柜

。(4)柜员临时离岗，应向系统做临时签退，营业终

了，须向系统做正式签退，严禁不做签退擅自离开操

作终端。(5)现金收付和转账业务按规定办理。现金存入，

先收款后记账，现金取款先记账后付款；

转账业务先

借后贷；

他行

(社)票

据

，

收妥抵用；

内外账务，定

期换人核对。(6)按《综合业务系统会计凭证使用及日终批处理

业务说明(暂行)

》

规

定

打印

系

统内各

种

信息

文

件

。(7)会计事务应遵循真实性原则，

不得在法定会计

账册外另立会计账册，

不得伪造、篡改会计凭证、账

簿，不得报送虚假会计报表。(8)会计人员(柜员)变动、短期离岗均应办理交接，交接手续清楚。移交内容包括：凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票、发票、文件、软件及密码、数据磁盘、磁带、档案以及其它会计资

料。(

9

)

正

确

使

用

会

计

科目

和

账

户，

执

行

存

款

实

名

制

，

按《人民币银行结算账户管理办法》开立账户。(1

0

)

会

计

凭

证

、

账

簿

、

报

表以

及

会

计

资

料

格

式

必

须符合行业管理规定。◆会计凭证(1)按照会计制度要求，

正确使用会计凭证，

凭证要素齐全，内容完整。(2)认真审查会计凭证。主要内容：①内部凭证不得由外部人员填写；②自制原始凭证必须有经办单位领导或指定人员签名盖章；③购买实物的原始凭证，严格执行“三签”

制度；④因公出差借款凭据必须附记账凭证之后，收回时，

不

得

退

还

原

借

款

收

据

；⑤经上级有关部门批准的经济业务，

应将批准文件作为附件，如果批准文件需要单独保管应在凭证上批注或用复印件作为附件⑥凭证书写错误，

更正应符合有关规定⑦电子信息与纸质凭证基本内容应一

致⑧原始凭证分割单必须具备相应内容⑨使用碳素

墨水填写凭证⑩纳税范围内商品以收据或领款单代

替发票(原始凭证)。其他应正确凭证。(3)会计凭证传递准确及时，手续严密，先外后内，先急后

缓

的

原

则

。内

部

凭

让

由

专

门

人

员

负

责

传

递

，不得通过客户传递(制度另有规定除外)。(4)会计凭证按日期顺序装订成册、编列传票总号，填写

封

面，登

记

并

加

盖

有

关

名

章

、

入

档

保

管。

凭

证装订按顺序整理，按日装订，业务量大的可同日多本

装订。

装

订

应

先

表内

后

表外，

以

科

目

顺序先

后

排列，

表内科目按现收、

现

付、

转

借、

转

贷、

他

代

本借、

他

代本

贷

顺

序

排

列，

表

外

科目按收

入、

付出

排列。

科目日结单、附

件、

封

面、

封

底、

封条、编

号

、签章等齐全。(5

)

签

发

支

票

使

用

碳

素

墨

水，

凭印

支

取，

折

角

验

印

。会计

账簿(1)账务处理做到“五无”。

即：

账务无积压；

结算

(联行)

无

事

故

；

计息无差错；

记账无串户；

存款无透支。(

2

)

账

务

核

算

达到

“

六

相

符”

。

即按：

账账、

账款、账

据

、

账

实

、

账

表

和内

外

账

核

对

相

符

。(3)遵守记账规则，

按照《关于印发<安徽省农村

合作金融机构综合业务系统管理规定(试行)>等三项制度的通知》第二十三条规定的错账冲正方式更正错账。(4)按规定建立健全各种登记簿。即：开销户、会计出纳人

员

短

期

交

接、

查

库、

会

计

档

案、

会

计

档

案调阅、销毁、

出纳差错、错账冲正、授权、

印押机保管使用、守库、有价单证及重要空白凭证、重要空白凭证使用销号、

内勤主任工作日志、查询查复、收发联行信

件、

固定资

产、

低

值易

耗品、挂失、

抵质押物品、会计出纳检查辅导、现金库存、业务

学习、计算机工作日志、密码更换(不登记密码)、抵债资

产、

假币收

缴

等

。(5

)

账

簿

按时

装

订

，印

章

齐

全

，

登

记

入

库

保

管

。

会计报表(1)按规定要求及时编制和上报会计报表，

并做到

及时编

报，数

字

真

实，计

算

准

确，

字

迹

清晰，

印

章

齐全。(2)季报、年报和财务分析要有文字说明。(3)各种报表装订整齐，加盖有关印章，并登记入

档保管。

日计表按月，其它报表按年，做到分类分

期限编号，排列有序，填写目录，

内容完整，加封

牢固，装订

整

齐，

及时

登

记

。◆现金业务与库款管理(1

)

现

金

收

付

要

依

据内

容

完

整、

要

素

齐

全

的

有

效

凭

证办理，

收

付

现

金

要

当

面

点

清

，

做

到

一

笔

一

清

。(2)柜员在上交尾箱现金和日结前，应碰库核对，

做到账款相符。营业终了，所有现金、印章、有价

单证和重要空

白凭证应扫数入库。(3)

坚

持

双

人

管

库

，

钥

匙

分

管

，同

进

同

出

库

房

。磨度(4行)

遵领

守销库题

建销立是

登记簿。(

5

)

坚

持

双

人

押

运，

遵

守

押

运

员

守

则，

符

合

押

运

有关规定。则，守，持

双壁您(6)票币整点及时准确，柜员错款按规定处理，无

空库、白条或实物抵库现象。(7)业务周转金实行审批和限额管理，超限额应及时送交。(8)入库保管的现金必须建立登记制度，

出入库要

填制、打印出入库票。(

9

)

严

格

执

行

假币收

缴

、

鉴

定

管

理

办

法。

坚

持

2

名

以上具有反假币上岗资格证书业务人员当面收缴假币，收

缴的

假币

用

蓝印

泥

加

盖

“

假币”

字

样，并

出

具

《假币收

缴凭

证》

和

建

立

假币

收

缴

代

保

管

登

记

簿

。(10)严格执行人民银行《中国人民银行残缺污损

人民币兑换办法》规定，

积极为公众兑换残缺、污

损

人民

币

。(11)认真执行反洗钱法和有关规定，切实履行反

洗钱职责和义务。开立账户、办理支付业务，

按规

定要求提供有效证明文件等资料，

按规定与联网核

查系统核对，大额和可疑支付交易应及时登录反洗

钱系统进行填报。◆联行结算业务(1)认真执行结算原则，

严格遵守结算纪律。①需

要向外寄发的结算凭证，必须于当天及时发出，最

迟不得超过次日；

②汇入行、社收到结算凭证，

必

须及时将款项支付给确定的收款人；③不准延误、积压结算凭证；

④不准挪用、截留客户和他行的结算资金；⑤未收妥款项，

不准签发银行汇票；

⑥不

准向外签发未办汇款的汇款单；⑦不准拒绝受理客

户和他行的正常结算业务；⑧随意压缩业务范围，无故拒绝客户办理通存通兑业务的；⑨擅自提高或

降低收费标准；⑩未按照通存通兑业务的处理手续

正确处理存款、取款和销户业务。(2

)

按

规定

及

时

进

行

往

来

对

账，

查

清

未

达。

存

放

资

金往来账要换人逐笔勾对，及时核对综合业务系统清算资金账户，定期核对行(社)内往来账。(3)坚持“有疑必查、有查必复、查必及时、复必

详尽”的原则，查询查复及时认真，

收到他机构查

询时，

应于当

日查复

，

最迟不超过次

日上午

。:

(4)柜面人员受理结算业务，坚持双人操作，换人复核，大

额

款

项

要

进

行审

查，

逐

级

授

权

。印

章

与

密

押

(

机

)

管

理(1)印章、密押(机)、压数机按规定分别建立登

记簿。登记

簿

应

注明启用、

领

用、停

用、

销

毁

日

期

和使用情况。(2)印、押

(机)、证按规定实

行分

管

。(3

)

业

务印

章

管

理

应

坚

持

“

专

人

使

用，

专

人

保

管，

专人负责”

的原则，

启用前

应

进

行登

记，人员

调

换

应办理交接手续。业务印章做到人离章收，严禁私

自授权他人使用自己保管的印章，严禁预先在重要

空白凭证、分户账上预留印章和超范围使用，

停用的印章应及时上交到授权机构集中销毁。(4

)

按

规

定

使

用

密

押、

压

数(机)。人员

变

动

应

经

过审查。营业时间应做到人离入箱加锁，非营业时间入库保管。联行印章、密押、压数机应指定专人保管，第一、二使用人不得相互混淆。(5)各种业务印章的刻制和管理必须符合规定要求，

联行印章按联行有关规定执行。◆

有价

单

证

和

重

要

空白凭

证管

理(1)有价单证入库保管，纳入表外科目核算，

并做

到账实相符。(2

)

重

要空白凭

证管

理

应

坚

持

“

证印、

证

押”

分管

，

在省联社招标定点的厂家和人民银行指定厂家购买，

领用时应登记数量、起讫号码，库管员和柜员双方

签章。非综合业务系统重

要空白凭证应登

记

入库

管理

。(3)柜员卡、金农卡视同重要空白凭证管理，领用、

保管、发卡、销卡、换卡、废

卡收回等按

规定

处

理

。(4)重要空

白凭证

(含视同)应建立使用销号制度。翁弯的簟整境超实谷平工甜弯命族交希等中无联动(5)机构负责人、会计主管

(或库管员)要定期检查，并有记录。柜员日终要对尾箱凭证碰库核对。◆会计档案管理(1

)

按

规

定

装

订

凭

证、

账

簿、

报

表

及

其

他

会

计

资

料

。(2)各种会计资料按制度要求收集整理，立卷归档，

专人入库保管。(3)严格遵守会计档案调阅和销毁制度和程序。(4)按规定逐级上交会计档案。中间业务管理(1)加强中间业务管理，

签订的协议书有关条款应符合法律或内部规章制度。(2)中间业务会计核算正确，代理业务按协议要求及时将资金划转到指定账户。≈4、信贷基础规范◆信贷组织与人员规范(略)◆业务流程与操作规范

(1)审查客户申请资料信贷前台岗位

人员

在

受

理

客

户

提

交的申请资

料时

，

要严格审查资料是否齐全、真实，识别客户各种证照是否合法、有效，报表资料是否连续、完整，担保是否符合条件等。对于不符合规定的，应及时退回客户，

要求客

户

重

新

提

供

。(2)审查客户主体资格。信贷前台岗位人员应对客户主体资格是否合法、经营活动是否正常，项目贷款

各种审批手续是否齐全等进行严格审查；

同时，要

严格审查农户、个体工商户及企业法人等客户对象

是否符合规定的贷款条件。做好贷前调查工作(3)认真开展贷前调查，全面准确了解客户资信状况，

客户及其

担

保

人的资产、生

产经

营

状

况

和

市

场

前景情况，

客户提供的资料是否完整、真实、有效，

客

户提供的复印件与原件是否相符等。调查人员要根

据调查的事实，客观分析信贷资金需求、担保能力

和风险状况，撰写调查报告，

明确调查意见。≈(4)调查担保资格。对于担保贷款，调查人员必须对担保人

(含

各

类

担

保

公司

)的担

保资

格

进行审

查

，(5)调查

抵

(质)

押

物。调查主要内容包括：抵

(质)理评估抵

(质)押物价值，抵

(质)押率是否充足，(6)应根据总部制定的客户统一授信管理办法，遵循“

先

授信，

后

用

信”

的原

则，

合

理

核

定

授

信

额

度

和期限；并在授信额度和期限内用信，不得超过最高综

合

授

信

额

度

。包括担保人主体资格是否合法、是否具备相应的资质

和

担

保能

力，

判断

第

二

还

款

来

源的

可

靠

性

。记部门办理了合法登记手续等。执授

信

规

定规定的登行

统是查押物是否具备易变现、易保管等基本条件，是否合(7)做好贷时审查工作。建立主审查人制度，

明确主

审查职责和工作质量要求，并根据贷款品种和贷款额度，规定哪

些

贷

款需

要

经

主审

查

人审

查。

贷时审

查重点包括：

主体资格的审查、信贷政策的审查和信贷风险的审查等。审查结束后，

主审查人要出具

规范的审查报告，提出明确的审查意见，

签字后上

报审批。(8)执行审贷分离制度。基层贷款机构应对贷款受理、

调查、审查、审批、发放和贷后检查等环节严格执行审贷分离制度，防止贷款“一手清”;同时，要

落实第一责任

人，

明确

每

一

笔

贷

款管

理

第

一

责

任

人和收回责任人，对到期未收回的贷款进行责任追究。(9)实行授权审批制度。在总部授权范围内，结合信

贷人员的业务素质、管理能力等因素，分别对信贷外勤、客户经理

、分管行长

(

主任)

等

逐

级授权，明确审批贷款的权限和责任；对于超过信贷岗位授权范围内的信贷业务，报审贷组集

体决

策；

对

于

超过基层贷款机构审批权限的贷款，应在完善手续后逐级上报审批；

规范做好审贷组会议

记录，

记

录

每一位参

会

人员意见

。≈(10)规范订立借款合同(1)贷款审批后，信贷后台岗位要根据审批事项订立

合同，合同文本格式要统一，填写合同各项法律要

素要完整、规范

，保

持

与

借

据

、

抵

(

质

)

押

登

记

权

证等文本之间的法律衔接，防止出现法律纠纷。≈(12)登录信贷信息系统。按照人民银行贷款证(卡)管理系统

规

定

和

信

贷

管

理

系

统

要

求，及

时

查

询

贷

款证(卡)管理系统和信贷管理系统，录入客户信息资料和

担

保

信息资

料，

保

持

信息

资

料的

连

续

性

和

完整性；同时，做好各种账、据、簿、表

记

载，保

持账务

一

致

。(13

)

执

行

利

率

定

价

制

度。

应

根

据

总

部

制

定的

贷

款

利率风险定价制度规定，测算和确定每一笔贷款利率。14

)

执

行

贷

款

资

金

支

付

方

式(15)根据银行业监管部门规定，要求借款人在贷款机构开立

相

应的资

金

账

户，

按

照

贷

款

对

象、

用

途

等

，付信

贷资金，

防

止

信

贷资金

挤

占

和

挪

用

。确定贷款资金的支付友式，并按规定的结算方式支(16)按时办结贷款流程。短期贷款从申请受理到审议

审批不得超过15个工作日，

中长期贷款可比短期贷

款延长2倍，但最长不超过2个月。(17)做好贷后检查工作。贷后检查主要内容包括：借

款人是否按合同约定用途使用资金；

借款人及其担保人生产经营、财务状况是否正常；

借款人及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化情况；

抵(质)押物的完整性和安全性等，并按照合同约

定，督促借款人和担保人按时报送报表资料，及时做好到期贷款通知和催收等工作。贷后检查要按照

规定撰写贷后检查报告。(18)规范办理农户小额信用贷款。要按照农户小额

信用贷款规定，

对农户开展贷前调查、建立农户经

济档案、

信

用

评

级、发

放

贷

款

证

等，

遵

循

“

一次

核

定、随用随贷、

余

额

控

制、

周

转

使

用”

的

要

求，

实

行持证办贷、柜面办贷，

并定期开展农户贷款证年

审，重新核定授信额度，

在规定的额度内发放贷款，防止贷款垒大户、

冒名贷款、顶名贷款等违规现象

发生。≈(19)规范办理农户联保贷款。按照联保贷款管理规定，

联保组织要符合规定，订立联保协议，对联保组织

贷款要控制在授信额度和期限内；对逾期联保贷款

要落实联保组织成员连带责任，加大清收力度。(20)规范办理中长期项目贷款。对于中长期项目

贷款，基层贷款机构要严格审查项目贷款可行性评

估报告和项目主管部门出具的相关审批材料，

要按照项目贷款程序发放；

项目贷款的支付要根据项目

进度和合同约定分期拨付，并遵循项目贷款支付方

式的

有

关

管

理

规

定

。(

21)提前通知

客

户归

还

到

期

贷

款。

短

期

贷

款到

期

前1

个星

期、

中

长

期

贷

款

到

期

前1

个

月，

应填制贷款

到期通知书，发送借款人签字并收回回执。(

22

)及时催收到逾期贷款。对每笔到期未归还的

贷款列入逾期催收管理，信贷人员应及时填制贷款

逾期催收通知书，发送借款人签字，收回回执；同

时，将贷款逾期催收通知书发送担保人签字，取得

回执。逾期贷款要完善资产保全手续，防止丧失诉

讼时效。(

23)执行贷款展期规定。借款人确因特殊原因无力偿还

到

期

贷

款，应

依

据

有

关

规

定

提

前

根

据

客

户申请办理

贷款

展

期

手

续；

担

保

贷

款需由担保

人

签

字

；贷款展期审批按照贷款审批程序和权限办理；短期贷款申请展期期限不超过原订期限，中长期贷款申请展期期限不超过原订期限一半。(24

)履行合同约定事项。严格按照合同约定的利☆

(

25)柜面办贷和收贷限时报账。贷款发放与收回

要在柜面办理合同订立、立据、收贷等业务操作程

序和手

续；信

贷

人员

收回的贷

款

本息

要

在

规

定

时间

内报

账

。率、结算方式和还款期限等办理还本收息手续，不擅自改变合同约定的各

项

法

律

要

素

。◆贷款风险管理规范(1)执行国家产业政策和宏观调控政策。牢固树立为

“三农”服务宗旨，执行国家产业政策和宏观调控

政策，

区别

对待、

择

优

扶

持，

不

得

对

列

入国

家

产

业

政策禁止和淘汰类的项目发放贷款，

严格控制向宏观调控重点行业和项目发放贷款，防止信贷资金流入股市、信托投资和投资于非自用不动产等。(2)控制多头授信和跨区域贷款。未经授权审批和备

案，不得有两个或两个以上同级分支机构向同一客户提供授信，不得跨区域发放贷款(除社团、银团贷款)。(3)执行信贷回避制度。不得向关系人发放贷款，

向

关

系

人

发

放

担

保

贷

款

的

条

件

不

得

优

于

其

他

借

款

人

同垄窈爺增条堡：莫察大容凝儒摘查正常客品窜熙”,

(

4

)不

得

对外

提

供

任

何

形

式

担

保。

基

层

行、

社

不

得

对

外提

供

任

何

形

式的担

保

。(5)

严

禁出

具

虚

假

金

融

票

证。

不

得出

具

与

事

实

不

符的信贷证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证。

(6)严格控制新增贷款风险。基层贷款机构要准确

分析、预测

和

判断

市

场

风险，落

实

风险责

任

追

究

制

度，、防

止

操

作

风

险

和

道

德

风

险

，

确

定

新

增

贷

款

不良率控

制

在

规

定的比例内

。(7)严格控制信用贷款。严格执行总部核定信用贷款

，，

外，原则上不(8)严格控制借新还旧贷款。存量贷款需要办理借新还旧手续的，必须符合规定的条件，不得采取借新还旧方式以贷收贷、

以贷收息和人

为改

变

贷

款

风险真实

形

态

。(9)按风险分类方法、标准和程序准确分类。基层贷款机构要根据总部设置的分类认定权限开展风险分类工作，严

格

按照

不同的贷

款

种

类，制

作

分

类

矩

阵尤其大

额

信

用贷

款除农户小额信用贷发放信用

贷

款的条件和标准表、分类认定表和分类工作底稿，并根据相应的分类方法

和

标

准

开

展

风险

分

类

工

作；分

类

工

作

底

稿

要规范，风险因素分析要全面、有依据，

分类结果要与因

素

分

析

一

致。

超

过

分

类

认

定

权限

要

逐

级

上

报审

批，并

根

据回

复

调

整

分

类

结

果；

同时，

做

好

风险

分

类审

核

过

程的

各

项

记

录

。(10)实行风险分类动态管理。对新发放的贷款按照风险分类方法、标准和程序进行贷款风险分类；对存量贷款要结合贷后检查收集的信息，动态监测和分析风险变化情况，撰写分类工作底稿，制作矩阵分类表、分类认定表，及时调整分类结果(超权限要逐

级

上报

审

批

)

。(

1

1

)

严

格

执

行

偏

离

度

责

任

追

究

制

度。

根

据

监

管

部门

的规定，准

确分

类，

确

保

不良率偏

离

度

在

3

%

之内(含)

且类别偏离度

在7

%之内

(含)

;对

风险分类

偏离

度

超

过

规定比

例的，

要

追

究

相

关

责

任

人的

责

任

。(12)及时处置抵

(质)押物和

抵债资产。严格抵

(质)

押权证管理

，抵

(质)押贷

款

收

回

前

，

不

得

提

前

解除抵

(质)

押

手

续

或

提

前

返

还

抵

(

质

)

押

物

权

证；抵

(质)押贷款到期后

，应按规

定程

序

、

手

续

和

权限处置贷款抵(质)押物。抵债资产接收、估价、过户和处置

要符

合

规

定，确

保

手续

合

法、足

额、有效。落实抵债资产保管责任，

防止抵债资产因保管不力、违规操作而

造

成资

产

流失。做好

贷

款

风险预警和监

测

工

作≈(13)及时跟踪监测信贷资产变化，发现影响贷款到期

偿还和影响资产保全的不利因素，及时预警和报告；

对贷款质

量向下迁徙的成因进行客

观分

析，采取

有

效措施，

制止风险恶化。◆信贷档案管理规范(1)分类设区建立信贷档案。信贷档案要按规定分类

设区建立，权证类要入库保管，

客户基本情况类、信贷业务类、综合类要按规定整理存放；农户信贷

档案按村保

管、按

户

立

卷，其

他

种

类

贷

款实行

一

户

一档，专夹保管。(2)及时收集、更新与整理信贷档案资料