财务管理表格大全

有关部门固定资产5万元以下审核①审核②审批③审核①审核②审批③50万以下审核①审核②审批③50万-200万以下审核①审核②审核③审批④审核①审核②审核③审批④审批⑤10万以下审核①审核②审批③10万-50万审核①审核②审核③审批④审核①审核②审核③审批④审批⑤对内100万以下审核①审核②审批③100万-300万以下审核①审核②审批③审核①审核②审核③审批④审核①审核②审核③审批④50万以下审核①审批②50万-100万以下审核①审批②100万以上审核①审批②行政费1000元以下审批①审核②1000元-2000元以下审核①审核②审批③审核①审核②审核③审批④总部业务审核①审核②审批③审核①审核②审核③审批④差旅费3000元以下审核①审核②审批③3000元-1万元以下审核①审核②审核③审批④1万元以上审核①审核②审核③审批④审批⑤促销费用5000元以下审批①审核②5000元-1万元以下审核①审核②审批③1万元以上审核①审核②审核③审批④电视2万元以下审批①审核②2万元-10万元以下审核①审核②审批③10万元-30万元以下审核①审核②审核③审批④审核①审核②审核③审批④审批⑤电台3000元以下审批①审核②3000元-5000元以下审核①审核②审批③审核①审核②审核③审批④削价处理5000元以下审核①审核②审核③审批④审核①审核②审核③审批④医药费审核①审核②审核③审批④1万元以上审核①审核②审核③审批④审核①审核②审核③审批④审核①审批②审核①审批②二、以上单项资金使用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%(含)以内的由总经理批准，3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后交款单位总计金额(大写)百十万千百十元角分(收款单位章)卷别卷别百元二元五十元一元角五元分申领部门申领人申领日期申领事由申领金额(大写)¥说明事项总经理注：本单由会计室使用并管理。借款部门使用部门款项类别现金□支票□支票号码：及理由(大写)¥财务审核部门审核附件(张)年到期日备注月日张出差事由起日止日起论地点张数天数火车费途中补助汽车费市内交通费邮电费(大写)仟佰拾角分¥财务审核部门审核注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费票据号码票据名称单位(张)百十万千百十元角分角元拾佰仟万拾佰)写大(:接收人经管部门盘点项目盘点日期财产编号固定资产登记卡盘点备注名称中文名称取得日期资产成本记录设备内容规格型号耐用年限存放地点月折旧额附属设备门负责人使用部门负责人中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库设定日期规格型号解除日期厂牌号码承保公司存放地点投保日期耐用年限月折旧额保险费附属设备年月日使用部门保管员年月日使用部门保管员中文名称抵押行库设定日期解除日期厂牌号码承保公司存放地点投保日期耐用年限附属设备名称保险费日期凭单号码资产价值年月使用部门保管员年月日列数截止本期累计数资产净值(1)本卡适用于机械(2)本卡编号由保管(3)附属设备栏：应动提列之开始日期。行。值余额减截止本期累中文名称附属设备耐用年限规格型号已使用年数(移出单位)(移入单位)已折旧金额月折旧额存放地点移出总经理部门部门部门移出部门移出移出注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存(如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财产管理部门),第二联交财务会计部(如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财会部门),第三联交移入部门，第四联交移出部门。名称中文存放地点耐用年限已使用年数日期已提折旧帐面残值减损原因处理费用审计意见实际损失额抵押行库月折旧额系统总监财务审核使用部门负责人名称使用部门附属设备耐用年限比价记录厂商已使用年限已提折旧总价总经理部门审计对象审计日期审计内容配合事项总经理审计监察部经理编制单位(部门):年月日实际数比较增减差异原因说明%%%填表说明凡实际数与预计数比较，每项差异在10%(含)以上累计数累计数%%%%%%%%支出现销收入材料支出收入外协加工收入制造费用销售费用管理费用收入财务费用其他支出收入资金剩余或短缺借入款项同业短期信用抵押编制单位(部门):年月日月月月月月月说明事项%%%%%%现销收入支出劳务收入材料支出收入外协加工票据兑现制造费用收入销售费用管理费用营业入财务费用其他支出收入资金剩余或短缺序号期限已动用额度尚可动用额度备注寻价单号厂商报价(单价)(元)备注出厂价比价结果；评价人签字/日期：注：本单一式两联，一联比价员自留，以备参考。一联报评价部门，对照实际采购价格分析并签署意验收日期备注财务审核部门审核财产编号帐面价值使用情况(年限)闲置原因总价已提折旧耐用已使用会计科目财产编号资产名称增减原因备注耐用年限月折旧额耐用年限已提折旧月折旧额部门类别品名及规格型号帐面数量说明审计类别审计对象审计日期审计人员会同人员日常定期不定期起止房屋名称；建筑物标示建筑日期执照字号顶顶架架号号造原始总值建筑面积附属建筑物产值变动年月日减损己提折旧额土地标示省市(县)新地名街(路)号所有权记录原所有权人街(路)号面积所有权状字号付款日期年期总税额起讫小计印花税登记费土地改良费他项权利设定登记权利人姓名登记原因存续期间证明书字号设定日期申请注销登记日期字号日期字号日期字号财产编号规格/型号年移入部门移往部门月日银行存款及现金余额日报表编制单位(部门):年月日帐户名称当天收入当天汇出未到帐款(大写)¥总经理系统总监财务审核部门审核精品文档精心整理财务管理表单范本精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理表单，已经进入我们管理的每一个环节，以数据说话的财务管理更不例外。是实现管理标准化、现代化的重要工具，尤其是实施计算机管理后，表单几乎不可或缺。为了帮助财务管理工作者提升管理水平，我们精选了财务管理中最常用也是最适用的管理表单，主要包括以下几部分：预算、融资、投资管理表单、成本管理表单、应收应付账款管理表单、收益管理表单、财务控析管理表单，在所有管理工具中，表单的通用性最强，绝大多数工具表单都不存在企业差精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理姓名部门请假及旷职日数奖惩性别旷工到职年月警告降级评分范围评分率服务精神合作精神总评评分签章人力资源部签章精品文档可编辑的精品文档工资调整精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理被调查单位性质被调查单位财务负责人类别调查项目主要检讨事项调查记录组织1.规格否配合2.结算体系分类账及辅助账与结算的关系3.账簿辅助账簿与总控制账的关系会计单位与其他单位的联络处理手续1.速度结算表的迅速程度迟延的原因2.传票的流动开票、检证、出纳等记账程度及手续如何传票的流通及内部牵制是否确立3.账簿的样式形简化财产管理1.余额应付账款与应收账款的差额当2.存货资产当账目上的存量与实物存存货是否过多固定资产账簿记录情形账面价格与实际价格的差额资本支出与费用支出之分是否适当坏账、价格变动、退积金等准备是否提存5.其他火灾保险等的处理是否恰当精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理预算编号预算项目名称资金用途单价申请金额合计预算审批精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理借方科目备注调整贷方科目备注调整现金公积金应收票据制造费用制成品原料折旧设备管理费用销货在制人工销货成本在制品费用销货退回应付票据销货折扣财务费用已分摊制造费已分摊管理费本期利润精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理对比分析期年年负债融资融资总额息税前利润本税前利润税后利润本年实现的可分配利润年度资本(股本)利润率年度负债融资成本率精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理占销售额%本年计划资产流动资产长期资产资产合计负债及所有者权益短期借款应付票据应付款项预提费用长期负债负债合计实收资本资本公积留存收益融资需求总计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理弹性融資流动负债未分配利润盈余公积(公积金)弹性融资合计非弹性融资实收资本资本公积盈余公积(非公益金部非弹性融资合计总融資融资合计资本结构弹性精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理年年差异期初数期末数平均数期初数期末数平均数比重差升降幅度3.其中：负债合计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理(单位：千元序号度年率(利期限已动用额度可动用额度备注精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理投资项目名称投资类别投资项目名称投资类别预计投资金额已支付金额完成程度产品产量财务其他金额收益期间回收年限收益合计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理年度：投资名称收回期间资金额实际投资金额预计回收金额实际回收金额预计回收率预计收益率备注预计修正预计修正精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理投资类别△购置更换设备△开发产品组件△提高生产效率△财务投资投资方案说明投资有效期限预计开始日期负责部门投资收益分析年度投资收益收益性质或资金来源(利率)当期收益累积收益总额(利当期投资累积收益总额(利净利益填表说明填写投资款项性质的说明收益名称或资金来源及利息填写预定收益金额当期收益总额加本期利息及收益填写预定投资前期投资总额加本期利息收益总额资额投资价△良好△尚可△不佳精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理项目编号投资名称度1234567收益状况分析说明年度合计实际增加收益①实际投资金额②累计净收益⑤累积净利润⑦累计投资额⑨⑨精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理现金库存面额类别明细前日余额额本日支出额元量现金收入张20元1元点钞明细来源备注假钞经理：复核：制表：精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理银行名称数票据收支银行存款银行名称前日结存100元50元20元10元1元5角2角5分2分1分现金精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

出纳收支统计日报表备注前日余额收入销售进账预收保险金收入合计支出1购买固定资产2还款3支付货款456进损益的各项费用：1租金2工资56789现金存款精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理月年月收入金额结存销货资本收入原物料工资管理费用制造费用123456789精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理项目人事费制造费用销售费用管理费用财务费用制造费用销售费用管理费用财务费用.保险费动力燃料费其他合计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理债权人长期借款贴现票据合计短期借款营业额抵押借款存款抵押合计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理资金类别1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均现金应收票据成品在制品原料短期投资分析说明精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理合计现金上期结存入预计其他收入减：预计票据到期预计薪资支出预计水电费用预计利息支出预计经常支出预计购料还款预计偿还借款预计其他支出资金余缺经调度后结存资金调度计划资金预算部意见财务负责人意见精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理收支内容月(次一月)月(次一月(次二收付日期主管：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理借入款项已动用借款外销利息收入现金销售收入票据兑现本日累计本日累计本日累计本日累计本日累计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理(单位：万元)项目差异原因说明数与实际数差异分析说上者均由资料提供部门列明差异原因，于每月审核：制表：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理前月累计备注预算实际预算实际差额预算实际差额上月转入收入应收账款回收支出借款偿还长期短期小计滞销偿还物品费用设备小计费用小计支付利息固定资产购入本月结余转入下月精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理存货类别：存货名称期初存货本期进货本期出库精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理材料名称期初结存本期进货本期出库精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理产品名称期初结存本期进货本期出库精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理半成品名称期初结存本期进货本期出库精品文档精心整理类别：名称期初结存本期进货本期出库精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理材料名称期初结存本期进货本期出库精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理产品名称期初结存本期进货本期出库精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

固定资产卡片(正面)中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型号解除日期厂牌号码购置日期承保公司额保单号码点投保日期使用年限附属设备保险费移动情形日期使用部门用途保管员日期使用部门用途保管员精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

固定资产卡片(反面)维修情况(1)本卡适用于机械设备、运输设备、机电设备、新卡的填写由管理部门填制(认为精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理中文名称取得日期资产成本记录外文名称设备机台取得成本规格型号取得金额厂牌使用年限存放地点月折旧额附属设备相关说明会计管理部门厂长科长(3)附属设备栏，应详细逐件填写(如电机、仪表等)。(4)资产成本记录栏：填写成本科目(如内购、外购、关税、运输费、基础工程等项)。精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理名称中文耐用年限英文厂牌已使用年数购置日期数量取得已提折旧账面残值减损原因值处理费用实际损失额办法资材仓库抵押行库保险单号码月折旧额总经理经理管理部门会计厂长科长主办精品文档精心整理申请购买的资产明原因：可能的价格：备注：申请结果：申请审核签名：签名：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理名称中文耐用年限厂牌已使用年数购置日期数量取得账面残值废损原因值处理使用实际损失额拟处理办法使用、填报人总经理意见位意见使用单位意见管理单位意见厂长或经理主管主办主管主办精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理财产编号名称规格牌数量单位账面价值使用情况闲置原因拟处理意见总价已提折旧净值购置日期使用年限已用时间精品文档精心整理(2)折旧年限以国家会计制度规定为准。(3)如需经重新估价者，应分别按成本及重估增值逐项列明。精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

固定资产处置(出售)比价单名称厂牌规格使用部门附属设备购置日期单位数量使用年限已用年数比价记录厂商原价单价已提折旧总价净值经理部门主管经办人精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理使用部门：移出——中文名称购置日期附属设备使用年限已使用年限移前用途(移出单位)已折旧金额：移后用途(移入单位)移出备注经理会计管理部门移入一式四联，分别呈送管理部门、会计、移入部门、移出部门精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理页页财产编号部门登记卡盘点备注名称規格厂牌数量数量数量金额精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理格原料品名代号用料比率每吨用量用料比率每吨用量用料比率每吨用量用料比率每吨用量用料比率每吨用量用料比率每吨用量用料比率每吨用量合计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理说明精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理原料采购地区进口费用运输费用综合成本条件与方式名称代号国别商内购外购内购外购精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理月月月月月月金额构成金额构成金额构成金额构成金额构成金额构成制品原料额人工费物料费折旧制造利润制品原料额人工费物料费折旧制造利润制品原料额人工费物料费折旧制造利润制品原料额人工费物料费折旧制造利润制品原料额人工费物料费折旧制造利润精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理期间上月实际去年累计比百分比百分比百分比百分比百分比净额直接人工制造费用销货成本员工新资文具用品交通费保险费交际费邮电费佣金支出运费差旅费广告费修缮费…营业费用精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理实际定额比较差异单位成本直接人工变动制造费用高压热水冷却水电力费折旧机械修护费消耗品业务费用摊销费用其他费用工作时间(分)每分钟分摊的固定成本精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理规格：缴库单编号直接材料名称规格领料单号码单位数量单价金额直接物料名称规格领料单号码单位数量单价直接人工成本已分配制造费用成本汇计单位成本单位日期工时数工资率金额分摊率金额项目名称单位成本备注直接人工已分配制造费用出货记录备注缴库日期缴库单号缴库日期厂商发票号码数量精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理号数量日期直接材料成本直接人工成本制造费用日期领料单号原物料数量金额日期凭证号码部门金额日期凭证号码金额制表：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

制造费用分摊表费用科目费用固定费用应动费用金额车间费用生产管理费用生产一线生产二线生产三线生产四线生产五线人事行政制表：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理产品名称(单位：元)成本项目单位预计数单价单位成本制造成本变动成本直接人工变动制造费用小计固定成本小计期间费用销售费用管理费用财务费用小计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理单位：元/吨(件)种类项次成本项目名称单位单价理论成本成本对比说明定额与实际单位用量金额单位用量金额%单位用量金额单位用量金额单位用量金额原料成本23456789能源费变动费用小计固定费用折旧维修费费用精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理人工成本小计期初生期末在本完工产品成本精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理产品名称原材料成本人工成本合计名称数量金额说明工资率人数工时成本精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理债务人名称金额账龄风险提示3个月以内3个月以6个月以内6个月以上一年以内一年以上一年半以内一年半以上合计不同账龄应收账款比重分析(饼图)精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理名称上月应收账款本月增加本月减少本月底应收账款结构分销售形成形成回款折让小计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理客户名称信用等级摘要销售发票发货单号额实收金额月日字号小计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理日客户名称应收票据本日发生本月累计本日发生本月累计本日发生本月累计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理客户名称应收票据本月发生累计本月发生累计本月发生累计填表：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理商业承兑汇票票据类别结存张数张数张数张数银行承兑汇票银行本日退票结存张数张数张数张数张数精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理日银行名称账号支票号码冲销日期号客户名称精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理收票日期发票人银行票码支号金额累计金额转出记录日期受款人银行账户票码支号金额累计金额备注合计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理未达账项种类摘要结算凭证种类号数记账凭证种类号数明银行已收，本单位未收账项小计银行已付，本单位未付账项小计本单位已收，银行未收账项小计本单位已付，银行未付账项小计审核：出纳：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理客户名称公司地址电话负责人电话开始往来日期经办人结束往来日期交易项目授信额度问题账金额问题发生调查客户倒闭质量不良客户要求延后付款销售处理意见财务部门意见监察部门意见总经理意见精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理年度呆账编号及内容年年年票据张数票据张数票据张数销售部门意见财务部门意见监察部门意见总经理意见精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理承蒙贵公司赐教，深表感谢。兹送上贵行本月份应收账款明细账一份敬请查收业务发生日期货名数量等级单位单价备注月日千百十万千百十元角分精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理应收票据销货日期客户订单或凭证号码收单日期客户名称银行名称审核：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理页号企业名称额付款日期章备注计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理申请日期：总务科分批交货暂支付审核及审批精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理产品名称价格当月销售额前期转入销售成本边际收益率数量单价金额数量金额数量金额数量金额金额综合产品结构调整建议精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理销售总额变动费用收益销售固定费用部门收益回收总额部门销售部门计划实际完成率公司本部计划实际完成率本部计划实际完成率本部计划实际完成率分店计划实际完成率分店(二)计划实际完成率分店(三)分店(四)分店(五)调整意见精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理年度：投资项目名称投资项目分管部门统计项上期未分配盈余本期税后收益调整项目分配项目法定盈余公积特别盈余公积各项准备股利精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理月份成本项目123456789固定费用营销费用折旧间接人工其他杂费间接材料动力费加班费奖金单位变动成本利润精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理单位：元行次上年同期数11.利息支出2(1)国内长期借款利息支出3利息4股份企业其他并表单位借款利息5企业及所属单位借款利息6其他关联单位借款利息7银行借款利息8其他借款利息9(2)外资长期借款利息支出(3)应付债券利息债券利息应付股份企业其他关联单位债券利息应付集团企业及所属单位债券利息应付其他关联单位债券利息应付其他债券利息(4)短期借款利息支出利息股份企业其他所属单位借款利息集团企业及所属单位借款利息其他关联单位借款利息银行借款利息其他借款利息2.利息收入(1)本分、子公司并表单位利息收入(2)股份企业其他并表单位利息收入(3)集团财务企业利息收入(4)其他集团企业及所属单位利息收入(5)其他关联单位利息收入(6)其他外部单位利息收入二、汇兑净损失1.汇兑损失2.汇兑收益三、其他费用1.银行手续费2.担保费精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理3.承诺费4.现金折扣行次上年同期数5.其他支出备注：资本化利息小计利息股份企业其他并表单位借款利息集团企业及所属单位借款利息其他关联单位借款利息银行借款利息其他借款利息精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理会计科目一分公司二分公司公司四分公司五分公司六分公司总公司计1.工厂2.国内厂商3.国外厂商销货退回销货成本销货毛利营业费用1.工厂2.通信费3.水电费4.出差费5.交通费6.交际费7.修缮费8.文具印刷9.杂费10.书报杂志11.薪金支出12.员工福利13.租金支出14.佣金支出15.呆账损失16.保险费17.广告费18.折旧19.其他营业净利营业外收入营业外支出本期净利核准：复核：制表：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理比较本月上月预算本月与上月相比本月实际与预算比金额金额金额金额金额制表：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理主要科目月月月计累计月计累计必要纯利益计划实绩允许营业外损失计划实绩必要经营外收益计划实绩必要营业利益计划实绩允许营销费用计划实绩允许销售费用计划实绩允许管理费用计划实绩必要销售利益计划实绩允许销售成本计划实绩必要销售额计划实绩管理层评价营销部总经办精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

事业部(利润中心)资产负债简表事业部负责人：年月日期初数期末数上年同期期初上年同期末固定资产设备折旧流动资产原料半成品制成品据款其他资产款据上期净值本期利润析精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理日期内部凭单号码备注月日说明：支付款记为负，收入款记为正精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理(单位：元)去年同期去年同期累计原料成本人工成本折旧间接物料间接人工动力水电消耗费维修费劳保费制造费用制造成本上期半成品本期半成品上期成品本期成品销货成本毛利销管费用净利审核：制表：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理(单位：元)费用类别式及标准金额金额金额金额合计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理统计期间：号码借方余额额计息日期利息结余日期凭证号码贷方金额计息日期结余月日借方贷方月日借方贷方合计精品文档精心整理被盘点部门(区域、库位)品名编号3、盘点人同会点人签章(复写),再送盘点人及其主管(复盘人)签认。精品文档精心整理项次品名料品资产编号账载数量差异数差异原因精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理部门(区域、库位):年月日品名子规格单位单价账面盘点差异原因说明五、财务部门——经管部门——财务部门——总经理——经管部门(白色)六、财务部门——经管部门——财务部门——总经理——财务部门(红色)七、财务部门经管部门财务部门总经理总经理室(黄精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理差异原因分析及改善建议加：未报销费用账面结存金额票据项目账面数差异原因分析及改善建议张数金额张数金额张数金额应收票据：代收总经理部门主管主管保管人会点人4.会计部门——财务部门——总经理室——财务部门(白色)5.会计部门——财务部门——总经理室——会计部门(红色)6.会计部门——财务部门——总经理室(黄色)精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理昨日金额昨日余额本日销货本日发票付账折让退回现金销货支付票据货款回收应收票据应付票据昨日余额昨日余额本日支付票据本日到期银行昨日结存本日支出明日应付额核准：复核：制表：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理年月日收入现销收入收入薪资利息支出支出精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理客户名称上月应收账销增加本月减项退回合计复核：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理供应商名称品名上月采购单价单价单价精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理被审计单位名称产权结构经济类型企业类型内部机构设置情况核算形式及核算财务部门组织及人员分工情况期末员工人数期末固定资产总产值营业收入总数原值净值上年上年上年负责人财务总监总经济师财务审核：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理被审计部门名称审计方式编制依据计划工作时间审计主要内容和范围审计难点及对策审计组成员总经理意见：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理审计项目审计方法审计人员起止日期应收集的审计资料审计重点与难点经理：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理单位名称重要事项说明1、查阅被审计单位所属行业资料1、外部环境：2、参观生产过程和办公场所2、企业生产条件：3、询问管理当局和内审人员3、市场分析：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理单位：元单位：元会计报表项目年年年比年增长说明已审数未审数①②③=②-①①营业收入审定会计报表项目的比较营业成本营业毛利净利润存货速动资产流动资产流动负债固定资产资产总额负债总额实收资本净资产额备注：说明栏仅分析增减比例超过10%以上的项目。精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理会计报表项目年年说明已审数未审数①②③④②流动资产年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的长期投资固定资产净额递延资产无形及其他资产待处理财产净损失资产合计流动负债长期负债负债合计实收资本其他权益负债及权益合计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理单位：元单位名称单位：元会计报表项目年年说明已审数未审数①②③④入年未审会计报表项目同年审定会计报表项销售费用管理费用财务费用营业税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润三、营业利润营业外收入减：营业外支出四、利润总额五、净利润精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理目录说明一、管理机构、管理制度的调查1、控制环境调查记录3、控制环境和会计系统内控调查小结二、业务循环调查1、销售与收款循环内控问卷2、购置与付款循环内控问卷3、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷4、仓储与存货循环内控问卷5、融资与投资循环内控问卷精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理1.决策和管理方面(1)董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制?(2)董事会是通过哪些措施实施控制的?(3)重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经董事会批准?(摘录或复印董事会有关决议)(4)重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同(5)高层管理人员是否重视和了解内控?(与总经理交谈)是否及时采纳外部、内部审计人员所提出的建议?(6)管理当局是否参与计划和预算的编制和审核?(7)总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析?(8)总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析?(9)总经理层是否对那些属于“非常或例外”事项及时作出反应?(10)总经理层是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使(11)会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准?(如有，请企业提供书面核准程序)(1)公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚?(2)生产、经营和管理部门是否健全?(获取企业组织机构图复印件)(3)上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定人员是否均已正确理解权、责划分情况?(请企业提供企业经济责任制复印件)(4)采购和销售业务的执行、记录、交易和资产保管职能是否分开?(获取管理人员分工图)3.管理制度方面(1)对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部门会审制度?(2)企业内部是否有较严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏(3)是否实行目标成本管理制度?(如有请企业提供复印件)(4)是否有费用预算限额开支制度?(如有请企业提供复印件)(5)是否有费用与成本分析考核制度?(6)是否有材料与工时定额管理制度?(如有请企业提供复印件)(7)是否对资金实行归口管理制度?(如有请企业提供复印件)(8)资金使用前是否编制计划及授权审批?(9)对存货是否有定期盘点制度?(请企业提供存货管理与盘点制度)(10)对固定资产是否一年至少盘点一次?(请企业提供固定资产管理盘点制度)(11)对企业主要资产是否有财产保险制度?精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理1.财会主管方面(1)会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权原则，由各子公司或分部分别处理，集中或分散程度如何?(2)财务主管拥有哪些方面专业知识和技能，掌握的深度和训练程度如何?(3)财会主管是否能参加企业生产经营的重大决策?(4)财会主管对重大支出是否亲自核准?2.会计机构和人员方面(1)财务会计机构是否独立?(2)财务会计机构是否健全?(3)财务会计机构人员是否充足?(4)业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则?3、会计核算与管理方面(1)银行日记账和现金日记账是否采用定本式?(2)有价证券、应收(付)票据是否设置了备查登记簿?(3)原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误?(4)是否有企业财务收支审批制度?(如有请企业提供复印件)(5)空白支票和印章是否分开由专人保管?(6)现金保险箱是否由专人掌握钥匙和密码?(7)是否有会计核算业务手册?(如有请企业提供复印件)(8)是否有成本核算规程?(如有请企业提供复印件)(9)固定资产总账是否每年与固定资产管理部门台账核对相符?(10)存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对相符?(11)应收账款、其他应收款是否定期催收清理?4.会计控制系统的变化(1)近年来财务部门所承担的职能、财会部门组织和内部职责划分方面(2)以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题?(如有列举问题)(3)本年度会计系统控制有无重大变化?(如有，列举改变内容)精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理被审计部门：(单位：元)年册编号凭证号码内容摘要审计结论月日借贷审计组长：审计日期精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理品名规格账面数备注精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理被审部门审计项目内容摘要被审部门意见审计组长(主审):年月日精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理商品名称年年年年年精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

运营状况分析表(1):存货周转状况分析表(单位：元)年年年销货成本存货周转率(次数)综合分析：

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