财务管理-XXXX国企财务报表附注-XXXX15-清洁版

PAGE使用说明：本附注模版中采用三种字体颜色，其中：黑色字为企业会计准则及国资委要求披露的主要信息。财务报表编制单位应按其实际情况予以修改与增删。如财务报表编制单位没有相关情形，除有明确要求披露“不存在”的情况以外，一般应删除该内容。蓝色字为附注编写者指引（一般在“（括号）”内标注），其目的是向附注编制者提供编写附注时应提供信息的主要框架，出具报告时必须删除。红色字为附注中相关项目的披露格式，特别提请附注编制者注意，一般情况下应按被审计单位实际情况调整，出具审计报告及财务报表时，必须改为黑色字。页面设置①页边距：左3、右2、上3.5、下2②版式：页眉1.3、页脚1.3字体、字号①中文（包括页眉页脚）：仿宋_GB2312、小四。②数字或英文（包括页眉页脚）：ArialNarrow。若“财务报表主要项目注释”项下表格中的数字过长（金额过大），请自行缩小字号。排版说明（1）文字①标题行（包括次级）左缩进-2字符，首行不缩进；序号、标题行居左对齐。②为段落间醒目，增加段间距、缩短行间距（一般为段前0行、段后0.9行的段落间距，单倍行距；表格下面一行段前0.5行、段后0.9行的段落间距，单倍行距）。（2）表格①缩进和间距：左、右不缩进，首行不缩进；段前、段后0行间距，单倍行距。②对齐方式：垂直居中；标题列左对齐，其他列右对齐。③表格宽度：同一页表格宽度尽量保持一致。④表格边框：表格上下边框宽度1磅，标题行下边框1/2磅。⑤表格标题：表格标题行及合计行加粗。⑥若表格内容仅一行，则不需合计行。本附注供参考，各企业应根据企业会计准则和制度规定结合实际情况披露相关内容财务报表附注一、公司（企业）基本情况江苏省中科海维科技发展有限公司（以下简称本公司），于20XX年4月20日在南通市通州区工商行政管理局领取了注册号为的《企业法人营业执照》，注册地址：江苏省南通市通州经济开发区青岛路888号，相应注册资本为550万人民币元。20XX年3月15日，本公司分别将科维（南通）机械有限公司的土地及房产评估价值1270.195万元人民币、南通南京大学材料工程技术研究院技术评估价值206万元人民币，上述两家公司股权评估价值1476.195万元人民币进行增资，增资完成后，公司注册资本变更为2026.195万元人民币。本公司又于20XX年9月10日吸收上海日环科技投资有限公司的无形资产评估价值635.167及货币300万元人民币，及李德明教授为领导的技术团队货币资金155.861万元人民币，将注册资本变更为3117.223万人民币元，经南通中天会计师事务所有限公司予以验证,于20XX年9月20日相应换发了注册号为320683000244564的《企业法人营业执照》）。公司总部地址为：江苏省南通市通州经济开发区青岛路888路，法定代表人：刘斌。本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，股东会（股东大会）为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会由7名董事组成（其中独立董事1人），设董事长1人，副董事长1人，监事会由1名监事组成，其中股东代表担任的监事1人。公司设总经理1人，副总经理5人，下设以下部门和分支机构：人事部，生产部，财务部，销售部，采购部等本公司纳入汇总财务报表的范围共2家核算单位，包括：南通海维电子辐照有限公司，山东海维科技发展有限公司。本公司是专业生产工业用电子辐照设备的高新技术企业，主要经营活动包括工业辐照加速器的研发、制造、销售和辐照技术服务，以及其他电子产品的研发、制造、销售等，主要业务板块包括：一是高、中。低能电子加速器的理论研究、产品研发与销售推广；二是面向多行业提供电子加速器辐照灭菌、消毒、改性等服务。企业法人营业执照规定经营范围：工业辐照加速器的研发、制造、销售和辐照技术服务，以及其他电子产品的研发、制造、销售。本公司的母公司为科维（南通）机械有限公司，最终控制方为科维（南通）机械有限公司。二、财务报表编制基础本财务报表按照财政部20XX年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司20XX年6月30日的合并及公司财务状况以及20XX年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。纳入合并范围内的子公司-南通海维电子辐照有限公司，山东海维科技发展有限公司执行《小会计准则》。本财务报表的编制已经对纳入合并范围的南通海维电子辐照有限公司，山东海维科技发展有限公司的财务报表按照财政部20XX年颁布的《企业会计准则》进行了调整。四、重要会计政策、会计估计1、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3、记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。4、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。5、现金及现金等价物现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款。本公司坏账损失的确认标准：在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。A、债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；B、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；C、涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；D、逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；E、逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；F、债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。7、存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、工程施工等。（2）存货发出的计价及摊销本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用五五摊销法；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。（3）存货跌价准备计提方法资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。8、长期股权投资（1）投资成本确定本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。对于20XX年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）长期股权投资核算方法的转换成本法转换为权益法原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单位施加重大影响或是实施共同控制的，在成本法转为权益法时，将原持有长期股权投资部分视同最初采用权益法进行调整。因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的情况下，首先应按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本，在此基础上，将剩余长期股权投资部分视同最初采用权益法进行调整。长期股权投资成本法转为权益法后，未来期间按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。权益法转换为成本法因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，属于非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。属于同一控制下企业合并的，按同一控制下企业合并的原则处理。因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为成本法（投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资）的，应以转换时长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的基础。（5）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。9、固定资产及其累计折旧（1）固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：（注意：此处分类应与固定资产项目注释的分类保持一致）固定资产类别使用年限残值率%年折旧率%房屋、建筑物20年54.75机器设备20年54.75运输工具8年511.875电子设备5年519办公设备5年519酒店业家具5年519其他5-8年511.875-19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（5）大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。10、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。11、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。12、无形资产本公司无形资产包括【土地使用权、专有技术】等。本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50直线摊销法专有技术20直线摊销法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。13、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的研究开发项目的支出计入当期损益。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。14、长期待摊费用本公司长期待摊费用包括：资产或费用期限超过一年等本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。15、职工薪酬职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。实质性辞退工作在一年内完成、但付款时间超过一年的辞退福利，以折现后的金额计量。16、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。17、收入的确认原则（1）销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。（3）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。18、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。19、租赁（1）租赁业务的分类本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。（2）公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；公司发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。（3）公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。租赁谈判和签订租赁合同过程中公司发生的，可归属于租赁项目的印花税、佣金、律师费、差旅费、谈判费等初始直接费用，应当计入租入资产价值。未确认融资费用应当在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。对租赁资产按照与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。（4）公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营租赁资产中的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。20、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（此处未修改）五、会计政策、会计估计变更及差错更正（一）会计政策变更（1.会计政策变更的性质、内容和原因。2.当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。3.无法进行追溯调整的，说明该事实和原因以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。）会计政策变更的性质、内容和原因会计政策变更对企业资产、所有者权益、销售收入、利润、净利润等主要指标的影响数，参考：上述会计政策的变更已采用追溯调整法，调整了20XX年年初留存收益及相关项目期初数，其中：xxx项目调增（减）xxx元，xxx项目调增（减）xxx元；利润表20XX年度数栏，已按调整后数字填列，其中：xxx项目调增（减）xxx元，xxx项目调增（减）xxx元。上述会计政策变更的累积影响数为xxx元，其中，……。由于会计政策变更，调减了20XX年度利润xxx元，净利润xxx元；调减了20XX年年初留存收益xxx元，其中，未分配利润调减xxx元，盈余公积调减xxx元。说明无法进行追溯调整的事实和原因，以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。（二）会计估计变更（应披露会计估计变更的内容和原因。对当期和未来期间的影响数。会计估计变更影响数不能确定的，披露这一事实和原因。）会计估计变更的内容和原因会计估计变更对企业资产、所有者权益、销售收入、利润、净利润等主要指标的影响数，参考：上述会计估计的变更本公司采用未来适用法，影响20XX年xxx项目增加（减少）xxx元，……；影响20XX年利润总额xxxx元，净利润xxx元。说明会计估计变更的影响数不能合理确定的原因（三）前期重大差错更正（应披露前期重大差错的性质。各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和更正金额。无法进行追溯重述的，说明该事实和原因，以及对前期重大差错开始进行更正的时点、具体更正情况。）前期重大差错的性质由于更正上述前期重大差错，调整了20XX年年初留存收益及相关项目期初数，其中：xxx项目调增（减）xxx元，xxx项目调增（减）xxx元；利润表20XX年度数栏，已按调整后数字填列，其中：xxx项目调增（减）xxx元，xxx项目调增（减）xxx元。调减了20XX年度利润总额xxx元，净利润xxx元，调减了20XX年年初留存收益xxx元，其中，未分配利润调减xxx元，盈余公积调减xxx元。说明前期重大差错的影响数不能合理确定的理由，以及对差错开始进行更正的时点、具体更正情况。（四）对期初所有者权益的累积影响（按上述期初数调整类别汇总披露期初各权益项目的调整情况。）20XX.01.0120XX.01.01资本公积专项储备盈余公积未分配利润资本公积专项储备盈余公积未分配利润追溯调整前余额会计政策追溯调整会计差错更正追溯调整追溯调整后余额六、税项（一）主要税种及税率江苏中科海维科技发展有限公司主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税应税收入17营业税应税收入5城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额15南通海维电子辐照技术有限公司主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税应税收入17营业税应税收入5城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额25山东海维科技发展有限公司主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税应税收入17营业税应税收入5城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额25七、企业合并及合并财务报表（一）本年纳入合并报表范围的子公司基本情况（企业应当按下列格式披露纳入报表合并范围的全部子企业主要情况；大型企业集团合并报表范围可以披露到二级子企业，集团所属重要子企业不分级次全部披露）序号企业名称级次企业类型注册地业务性质实收资本（万元）持股比例（%）享有的表决权（%）投资额取得方式1南通海维电子辐照技术有限公司一级有限公司江苏省南通市1005555万元投资设立2山东海维科技发展有限公司一级有限公司山东省乳山市100060600万元投资设立八、财务报表主要项目注释（具体的报表项目应按以下要求进行注释，请根据实际情况使用）1、货币资金项目20XX.6.3020XX.12.31原币金额折算汇率折合人民币原币金额折算汇率折合人民币现金银行存款合计1215056.781215056.78431034343103432、应收票据票据种类20XX.6.3020XX.12.31银行承兑汇票39822083435.18合计39822083435.18（同时应逐笔说明逾期应收票据的情况。说明年末未到期已贴现的附追索权的商业承兑汇票情况。）其中，仍包含于本科目年末余额中的贴现、抵押、或逾期的应收票据情况如下（要求逐笔披露）出票单位出票日到期日金额已计利息备注xxxx合计xxxx4、应收账款应收账款按种类披露种类20XX.12.31金额比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合资产状态组合……组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计XXX应收账款按种类披露（续）种类20XX.12.31金额比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合资产状态组合……组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计XXX（注：①填写组合名称。②账面余额中的比例按年末该类应收账款除以应收账款余额合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款年末已计提坏账准备除以年末该类应收账款余额计算。）（1）按组合计提坏账准备的应收账款A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄20XX.12.3120XX.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年）1至2年2至3年3年以上合计注：账龄划分可根据企业具体情况确定。B、采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合名称20XX.12.3120XX.12.31账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备组合1组合2……合计注：填写具体组合名称。C、采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称20XX.12.3120XX.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备组合1组合2……合计注：填写具体组合名称。（2）单项计提坏账准备的应收账款A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由合计——————B、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由合计——————（3）本年转回或收回情况（非上市公司可参照选择披露）债务人名称转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额合计（注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。对本年通过重组等方式收回的金额重大的应收账款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。）（4）本报告期实际核销的应收账款（非上市公司可参照选择披露）债务人名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生合计——————5、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄20XX.6.3020XX.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）1至2年2至3年3年以上xxxxxxxxxxxx合计xxxxxxxxxxxx（2）账龄超过1年的大额预付款项债权单位债务单位年末余额账龄未结算的原因合计————6、应收利息项目20XX.12.3120XX.12.31合计7、应收股利项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31未收回的原因相关款项是否发生减值账龄一年以内的应收股利其中：（1）（2）……账龄一年以上的应收股利其中：（1）（2）……合计————8、其他应收款其他应收款按种类披露种类20XX.12.31金额比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合资产状态组合……组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计XXX其他应收款按种类披露（续）种类20XX.12.31金额比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合资产状态组合……组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计XXX（注：①填写组合名称。②账面余额中的比例按年末该类其他应收款除以其他应收款余额合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款年末已计提坏账准备除以年末该类其他应收款余额计算。）（1）按组合计提坏账准备的其他应收款A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄20XX.12.3120XX.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年）1至2年2至3年3年以上合计注：账龄划分可根据企业具体情况确定。B、采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合名称20XX.12.3120XX.12.31账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备组合1组合2……合计注：填写具体组合名称。C、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称20XX.12.3120XX.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备组合1组合2……合计注：填写具体组合名称。（2）单项计提坏账准备的其他应收款A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由合计B、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由合计（3）本年转回或收回情况（非上市公司可参照选择披露）债务人名称转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额合计（注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。对本年通过重组等方式收回的金额重大的其他应收款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。）（4）本报告期实际核销的其他应收款（非上市公司可参照选择披露）债务人名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生合计9、存货（1）存货分类项目20XX.6.3020XX.12.31账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料自制半成品及在产品库存商品（产成品）周转材料（包装物、低值易耗品等）消耗性生物资产工程施工（已完工未结算款）房地产开发成本房地产开发产品其他合计9,463,504.489,463,504.486,542,986.866,542,986.86（注：其他项中应说明房地产企业土地储备的情况，包括土地储备的面积、本年增加及土地储备年末余额。）（2）存货跌价准备项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31转回转销原材料自制半成品及在产品库存商品（产成品）周转材料（包装物、低值易耗品等）消耗性生物资产工程施工（工程施工减工程结算）房地产开发成本房地产开发产品其他xxxxxxxxxx合计xxxxxxxxxx说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。（说明存货可变现净值的确定依据；对年末存在用于债务担保的存货说明其账面价值。）（3）年末消耗性生物资产项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31一、种植业．……二畜牧养殖业．……三、林业．……四、水产业．……合计注：说明消耗性生物资产的年末实物数量。（4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额的，应予以披露。10、其他流动资产（根据性质选择披露方式）项 目20XX.12.3120XX.12.311．……合计X.XXX.XX11、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产分项目列示项 目20XX.12.3120XX.12.31可供出售债券可供出售权益工具其他合计X.XXX.XX说明：（可供出售金融资产期末公允价值的确认方法及影响，如采用估值技术确定公允价值时，应详细披露估值模型、重要参数的选取依据和估值过程，以及必要的敏感性分析。）（2）可供出售金融资产减值准备项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31转回转销（持有至到期投资重分类为可供出售金融资产时，列示重分类的持有至到期投资金额及该金额占可供出售金融资产总额的比例。）12、持有至到期投资（1）持有至到期投资分项目列示项 目20XX.12.31……合计X.XXX.XX（2）持有至到期投资减值准备项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31转回转销合计有至到期投资情况项 目金额占该项投资出售前金额的比例%（3）本期内出售但尚未到期的持合计说明：13、长期应收款项 目20XX.12.3120XX.12.31融资租赁其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务其他--小计X.XX减：1年内到期的长期应收款--合计X.XX14、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31对合营企业投资对联营企业投资对其他企业投资小计X.XXX.XX减：长期股权投资减值准备(XX.XX)(XX.XX)合计X.XXX.XX（2）长期股权投资明细被投资单位核算方法投资成本20XX.01.01增减变动20XX.12.31在被投资单位持股比例(%)减值准备本年计提减值准备本年现金红利1.2.3.……合计————（注：若对被投资单位持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致，应说明原因。）（3）对合营企业投资和联营企业投资被投资单位名称本企业持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)年末资产总额年末负债总额年末净资产总额本年营业收入总额本年净利润一、合营企业其中：二、联营企业其中：注：（1）合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明。（2）若对被投资单位持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致，应说明原因。（3）若在权益法核算时未按照被投资单位账面净利润与投资股权比例确认投资收益，应当说明原因以及影响金额。（如股权比例与享有或承担的权益不一致、投资企业与合营单位会计政策和会计估计存在重大差异、取得联营企业时其可辩认净资产与账面价值存在差异等。）（4）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额15、投资性房地产（1）按成本计量的投资性房地产（如无按公允价值计量的投资性房地产，删除此标题）项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31购置或计提自用房地产或存货转入处置转为自用房地产一、账面原值合计X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用权三、投资性房地产账面净值合计X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用权五、投资性房地产账面价值合计X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用权说明：①本期折旧和摊销额XX元。②投资性房地产本期减值准备计提额XX元。（2）按公允价值计量的投资性房地产（不适用的删除）项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31购置自用房地产或存货转入公允价值变动损益处置转为自用房地产一、成本合计X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用权二、公允价值变动合计X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用权三、投资性房地产账面价值合计X.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XXX.XX1、房屋、建筑物2、土地使用权说明：（1）披露投资性房地产公允价值的确定依据。（2）说明报告期内改变计量模式的投资性房地产转换的原因及其影响。16、固定资产（1）固定资产分类项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31一、原价其中：土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他XXXXXXXX原价小计XXXXXXXX二、累计折旧其中：土地资产————房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他XXXXXXXX累计折旧小计XXXXXXXX三、固定资产账面净值其中：土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他XXXX固定资产账面净值小计XXXX四、固定资产减值准备其中：土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他XXXXXXXX减值准备累计金额小计XXXXXXXX五、固定资产账面价值其中：土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他XXXX账面价值合计XXXX说明：年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值。（2）年末持有待售的固定资产项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间说明：持有待售固定资产公允价值的确定方式。（持有待售固定资产公允价值可参照同类资产招拍挂的交易价格的确定，也可采用预估的方式确认。）17、在建工程（1）在建工程分项目列示（披露期末余额最大的前10项）项目名称预算数20XX.01.01本年增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源20XX.12.311.2.3.4.5.6.7.8.9.10.其他合计（2）在建工程减值准备项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31计提原因xxxxxxxx合计xxxxxxxx--18、工程物资项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31合计19、固定资产清理项目20XX.01.0120XX.06.30转入清理的原因合计--注：说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况。20、生产性生物资产和公益性生物资产（1）以成本计量项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.06.30一、种植业其中：1．……二、畜牧养殖业其中：1．……三、林业其中：1．……四、水产业其中：1．……合计（注：（1）说明各类生物资产的年末实物数量，如有天然起源的生物资产，还应披露该资产的类别、取得方式和数量等。（2）说明各类生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值、折旧方法、累计折旧和减值准备累计金额。）（2）以公允价值计量项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.06.30一、种植业其中：1．……二、畜牧养殖业其中：1．……三、林业其中：1．……四、水产业其中：1．……合计（3）说明生产性生物资产相关的风险情况与管理措施。21、油气资产（1）当期在国内和国外发生的取得矿区权益、油气勘探和油气开发各项支出的总额。（2）油气资产分类项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.06.30一、原价合计其中：1．探明矿区权益2．未探明矿区权益3．井及相关设施二、累计折耗合计其中：1．探明矿区权益2．井及相关设施三、油气资产减值准备累计金额合计其中：1．探明矿区权益2．未探明矿区权益3．井及相关设施四、油气资产账面价值合计其中：1．探明矿区权益2．未探明矿区权益3．井及相关设施22、无形资产（1）无形资产原价项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.06.30软件土地使用权专利权非专利技术商标权著作权特许权……合计8,461,514.349255287.1217,716,801.46说明：（①本公司使用寿命不确定的无形资产的判断依据。②抵押、担保的土地使用权。③在报告期内发生的单项价值在100万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的，还应披露评估机构名称、评估方法。）（2）累计摊销项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31合计（3）无形资产减值准备项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31合计说明：（①计提及减少原因。②尚未达到可使用状态的无形资产，说明针对该项无形资产的减值测试结果。）（4）无形资产账面价值项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31合计X.XXX.XX23、开发支出（说明计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出金额）项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.06.30计入当期损益转入无形资产研究开发支出01408160.571408160.57合计01408160.57X.XXX.XX1408160。5724、商誉被投资单位名称或形成商誉的事项20XX.01.01年初减值准备本年增加本年减少20XX.12.31年末减值准备合计X.XXX.XXX.XXX.XX说明：（说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法，详细说明减值原因、减值金额确认依据。）25、长期待摊费用种类20XX.01.01本年增加本年摊销其他减少20XX.06.30其他减少原因合计494,414.00xxxxxx853,795.0626、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示的，按（1）披露；若递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示的，按（2）披露。（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示A、已确认递延所得税资产和递延所得税负债项目20XX.12.3120XX.12.31递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异一、递延所得税资产资产减值准备开办费可抵扣亏损……合计二、递延所得税负债交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动……合计X.XXX.XXX.XXX.XXB、未确认递延所得税资产明细项目20XX.12.3120XX.12.31可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计C、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份20XX.12.3120XX.12.31备注20XX年——20XX年20XX年20XX年20XX年20XX年——合计注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示A、互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异项目报告年末互抵后的递延所得税资产或负债报告年末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异报告年初互抵后的递延所得税资产或负债报告年初互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异递延所得税资产递延所得税负债B、递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细：项目本年互抵金额27、其他非流动资产项目20XX.12.3120XX.12.31合计28、所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产20XX.01.01填列账面价值填列账面价值本年增加本年减少20XX.12.31一、用于担保的资产1.……小计xxxxxxxx二、其他原因造成所有权受到限制的资产1.……小计xxxxxxxx合计xxxxxxxx（应说明资产所有权受到限制的原因）29、短期借款（1）短期借款分类借款类别20XX.06.3020XX.12.31质押借款抵押借款800000010000000保证借款信用借款xxxx合计800000010000000（2）已到期未偿还的短期借款贷款单位贷款金额贷款利率（%）贷款资金用途贷款类别逾期时间（天）未按期偿还的原因预计还款期合计（3）外币借款借款类别币种20XX.12.3120XX.12.31原币折合人民币原币折合人民币质押借款抵押借款保证借款信用借款合计X.XXX.XX（4）质押借款贷款单位借款余额质押物合计--（5）抵押借款贷款单位借款余额抵押物江苏银行股份有限公司南通分行通州支行8000000房屋及土地合计--（6）保证借款贷款单位借款余额担保人合计--说明：①资产负债表日后已偿还金额XX元。②（包括已到期短期借款或展期的，若已到期的短期借款获得展期，应说明展期条件、新的到期日。）③（公司用于抵押、质押的财产）④（关联方保证、抵押或质押）30、交易性金融负债项目20XX.12.3120XX.12.31发行的交易性债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债其他合计X.XXX.XX31、应付票据类别20XX.12.3120XX.12.31银行承兑汇票商业承兑汇票合计32、应付账款账龄20XX.12.3120XX.12.311年以内（含1年）2091765.471至2年（含2年）5382693.852至3年（含3年）3年以上xxxx合计7474459.32xx账龄超过1年的大额应付账款债权单位名称所欠金额账龄未偿还原因中科院上海应用物理研究所4559707.921至2年（含2年）芜湖国睿兆伏电子股份有限公司5680001年以内（含1年）上海浦东化工机械厂有限公司251709.41至2年（含2年）上海盖能电气有限公司259829.061至2年（含2年）北京中科科仪股份有限公司187863.241年以内（含1年）33、预收款项账龄20XX.12.3120XX.12.311年以内（含1年）1年以上xxxx合计xxxx账龄超过1年的大额预收账款债权单位名称所欠金额账龄未结转原因34、应付职工薪酬项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31工资、奖金、津贴和补贴职工福利费其中：非货币性福利社会保险费其中：（1）基本医疗保险费（2）补充医疗保险费（3）基本养老保险费（4）年金缴费（补充养老保险）（5）失业保险费（6）工伤保险费（7）生育保险费住房公积金工会经费和职工教育经费辞退福利及内退补偿其中：（1）因解除劳动关系给予的补偿（2）预计内退人员支出其他xxxxxxxx其中：以现金结算的股份支付合计xxxxxxxx（说明企业本年为职工提供的各项非货币性福利的形式、金额及其计算依据。）（说明辞退福利（具体包括解除劳动关系补偿义务、内退职工内退期间补偿义务等内容）是否折现，并说明折现率的确定方法。）35、应交税费项目20XX.01.01本年应交本年已交20XX.12.31增值税消费税营业税资源税企业所得税城市维护建设税房产税土地使用税个人所得税教育费附加其他税费合计xx36、应付利息项目20XX.12.3120XX.12.31分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息……合计37、应付股利单位名称20XX.12.3120XX.12.31超过1年未支付原因合计--38、其他应付款账龄20XX.06.3020XX.12.311年以内（含1年）1876473.571至2年（含2年）2至3年（含3年）17700003年以上xxxx合计3646473.57xx（1）账龄超过1年的大额其他应付款债权单位名称所欠金额账龄未偿还原因江苏省通州经济开发区会计核算中心15000002至3年（含3年）通州建总集团有限公司2700002至3年（含3年）合计（2）单项金额较大的其他应付款债权单位名称所欠金额账龄款项性质或内容合计39、一年内到期的非流动负债（按照长期借款、应付债券、长期应付款分项列示一年内到期的长期负债，其附注要求同“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”。）项目20XX.12.3120XX.12.311年内到期的长期借款1年内到期的应付债券1年内到期的长期应付款1年内到期的其他长期负债合计（1）一年内到期的长期借款借款类别20XX.12.3120XX.12.31质押借款抵押借款保证借款信用借款合计X.XXX.XX其中，外币借款如下：借款类别币种20XX.12.3120XX.12.31原币折合人民币原币折合人民币质押借款抵押借款保证借款信用借款合计X.XXX.XXX.XXX.XX（2）一年内到期的应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初应付利息本年应计利息本年已付利息年末应付利息年末余额（3）一年内到期的长期应付款项目20XX.06.3020XX.12.311．2．3.4.5.合计X.XXX.XX40、其他流动负债项目20XX.12.3120XX.12.311.……xxxx合计xxxx41、长期借款（1）长期借款分类借款类别20XX.12.3120XX.12.31质押借款抵押借款保证借款xxxx信用借款xxxx小计X.XXX.XX减：一年内到期的长期借款合计X.XXX.XX（2）已到期未偿还的长期借款贷款单位贷款金额贷款利率（%）贷款资金用途贷款类别逾期时间（天）未按期偿还的原因预计还款期合计（3）外币借款借款类别币种20XX.12.3120XX.12.31原币折合人民币原币折合人民币质押借款抵押借款保证借款信用借款合计X.XXX.XXX.XXX.XX（4）质押借款贷款单位借款余额质押物合计--（5）抵押借款贷款单位借款余额抵押物合计--（6）保证借款贷款单位借款余额担保人合计--说明：①资产负债表日后已偿还金额XX元。①（因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等。）②（公司用于抵押、质押的财产）③（关联方保证、抵押或质押）42、应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初应付利息本年应计利息本年已付利息年末应付利息年末余额小计————减：一年内到期的应付债券合计————注：企业需说明可转换公司债券的转股条件、转股时间等情况。43、长期应付款（说明：分项披露长期应付款年末余额最大的前五项）项目20XX.12.3120XX.12.311．2．3.4.5.其他小计X.XXX.XX减：一年内到期长期应付款合计X.XXX.XX44、专项应付款（说明：分项披露专项应付款年末余额最大的前五项）项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.06.301．财政补贴0162000016200002．3.4.5.其他合计016200001620000（注：（1）应说明专项应付款的来源、指定的专门用途、使用限制等相关内容。如：该专项应付款为财政部按照XX文规定拨付的X项目专用设备购置款。（2）企业因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，在专项应付款中核算。）45、预计负债（说明因存在担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、重组义务等事项确认为预计负债的年初、年末余额及增减变动情况。）项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31弃置费用对外提供担保商业承兑票据贴现未决诉讼产品质量保证重组义务辞退福利待执行的亏损合同其他--合计X.XXX.XX说明：（预计负债的形成原因）46、其他非流动负债项目/类别20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31备注1.……xxxx合计xxxx--其中：递延收益情况如下（非上市公司可参照选择披露）项目/类别20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31本年返还的原因合计——（企业应当在附注中披露与政府补助有关的下列信息：（1）政府补助的种类及金额。（2）计入当期损益的政府补助金额。（3）本期返还的政府补助金额及原因。）47、实收资本投资者名称20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）刘斌280.511.3280.59杨晓婷1877.531876明亮552.21551.76南通海维精密机械有限公司27.51.127.50.88科维（南通）机械有限公司1270.19551.171270.19540.75南通南京大学材料工程技术研究院2068.32066.61上海日环科技投资有限公司30012.08635.167x935.16730李德明155.8616.31155.8615合计2482.056100635.167xx3117.223100（如果报告期内有出资或增资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号。）（企业所有者权益中，国家所有者权益各项目的变化数额及其变化原因（参照国有资产变动情况表）48、资本公积项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31变动原因、依据资本溢价其他资本公积xxxxxxxxxx（1）被投资单位其他权益变动（2）未行权的股份支付（3）可供出售金融资产公允价值变动（4）投资性房地产转换公允价值变动差额（5）现金流量套期利得或损失（6）境外经营净投资套期利得或损失（7）与计入所有者权益项目相关的所得税影响（8）其他原制度资本公积转入合计xxxxxxxx（逐项说明资本公积增加、减少需要原因、依据以及涉及的金额；如果存在资本公积中由国家独享资本公积的部分，应当说明具体内容及数额）49、专项储备项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31备注安全生产费维简费其他（请注明）合计50、盈余公积项目20XX.01.01本年增加本年减少20XX.12.31变动原因、依据法定盈余公积金任意盈余公积金储备基金企业发展基金利润归还投资其他xxxxxxxxxx合计200000xx2000000（逐项说明盈余公积增加、减少需要原因、依据及数额）51、未分配利润项目20XX年度20XX年度本年年初余额本年增加额其中：本年净利润转入其他调整因素本年减少额其中：本年提取盈余公积数本年提取一般风险准备本年分配现金股利数转增资本其他减少本年年末余额52、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本项目20XX年度20XX年度收入成本收入成本1、主营业务1,040,394.96729,608.026,976,641.932,448,419.33主营业务小计2、其他业务其他业务小计合计1,040,394.96729,608.026,976,641.932,448,419.33（2）建造合同（分项披露建造合同当期确认收入金额最大的前10项。）合同项目合同总金额合同总成本完工进度（%）累计确认的合同收入累计确认的合同成本累计已确认毛利（亏损以“-”号表示）已办理结算的价款金额当期确认的合同收入当期确认的合同成本一、固定造价合同其中：1.2.……10.二、成本加成合同其中：1.2.……10.（如果企业建造合同发生预计损失，企业应当披露建造合同当期预计损失的原因和金额）建造合同当期预计损失的原因和金额建造项目预计损失金额预计损失原因备注合计53、资产减值损失项目20XX年度20XX年度坏账损失存货跌价损失可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他减值损失合计X.XXX.XX54、公允价值变动收益项 目20XX年度20XX年度交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益按公允价值计量的投资性房地产其他合计X.XXX.XX55、投资收益项目20XX年度20XX年度成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资期间取得的投资收益持有可供出售金融资产期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益其他xxxx合计xxxx（说明：1、按照权益法核算的长期股权投资，直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益的事实及原因。2、投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明。）56、营业外收入项目20XX年度20XX年度非流动资产处置利得其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠xxxx政府补助2180000其他38,943.52xx合计38,943.522180000（注：1、企业可根据实际情况，单独披露金额较大的项目。2、说明“其他”中的主要内容。）其中，政府补助明细：项目20XX年度20XX年度说明合计－57、营业外支出项目20XX年度20XX年度非流动资产处置损失其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠……其他23,860.905,599.76合计23,860.905,599.76（注：1、企业可根据实际情况，单独披露金额较大的项目。2、说明“其他”中的主要内容。）58、所得税费用项目20XX年度20XX年度按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整其他合计59、其他综合收益项目20XX年度20XX年度1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前