2023年企业财务管理制度篇

2023年企业财务管理制度篇2023企业财务管理制度1

第一章总则

第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、精确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，根据国家现行有关财政管理制度，经合本公司详细状况制定本制度。

其次条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。

第三条财务管理的主要内容有：

1、固定资产管理制度；

2、货币管理制度；

3、成本资金管理制度；

4、收入管理制度；

5、各项资金管理制度。

其次章固定资产管理制度

第一节总则

第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产实力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的平安与完整，规范企业固定资产的管理，依据本公司的详细状况制定本制度。

第五条固定资产应具备的条件：

1、运用期限超过一年以上；

2、单价价值在5000元以上；

3、能独立发挥其作用；

不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。

第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部详细负责管理。

第七条行政部详细保证公司固定资产的平安完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。

第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位详细负责保管和运用，并具有良好的技术状况，为公司发展供应服务。

第九条固定资产必需设置数量明细登记簿，固定资产运用状况登记卡，记载必需保持其连续性、真实性和完整性。

第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必需刚好清查、核算。

其次节固定资产的.分类

第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。

第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿运用的原则，由运用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。

第三节固定资产的折旧

第十三条依据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的改变，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的方法。

第十四条固定资产折旧年限根据国家或地方有关财务管理政策执行。

第四节固定资产的增加

第十五条由公司或运用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益供应可行性的分析报告，供公司作为决策的评估依据。

第十六条依据生产经营的须要，新增固定资产由：

1、10万元以内由公司经理办公会议确定；

2、10万元以上由公司董事会确定。

第十七条运用部门必需经公司确定，下达新增固定资产通知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档备查，阅历明资产管理人，单位负责人签字后方可付款。

第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。

第十九条进行固定资产编号，记入台帐。

第五节固定资产的修理

其次十条固定资产必需建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一旦发生修理，必需要求进行登记。

其次十一条公司管理系统所用的固定资产经运用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资修理。

其次十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管理人督促修理，费用按承包合同规定办理。

第六节固定资产报废的管理

其次十三条由运用单位提出局面报告，说明缘由，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。

其次十四条经确定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。

其次十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司财务科。

第三章货币资金管理制度

第一节总则

其次十六条货币资金是企业各项资产中最具有流淌性的资产，假如管理不善，也最简单给企业造成损失。为加强货币资金的管理，建立和完善，各项管理制度，防止意外事务或损失的发生，制订本制度。

其次节现金管理

一、现金的收入

其次十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的一样性。

其次十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清晰。

其次十九条库存现金应限制在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止盗窃丢失。根据公司详细状况，库存限额限制在10000元以内。

第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证明际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发觉若有不符，应刚好查明缘由，予以核实。

二、现金的支出

第三十一条公司的全部资金支出均应符合国务院颁发的《现金管理条例》规定范围。公司现金支出应适用于下列几项：1、职工工资、津贴；2、个人劳务酬劳；3、各种资产；4、各种劳保、福利费用；5、出差人员差旅费用；6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。

第三十二条根据有关规定，每一笔现金支付业务都必需由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。

第三十三条对特别状况下的个人借支款项，必需由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必需当月全额收回，防止呆账给公司造成。

第三节银行存款管理

第三十四条为保证企业货币资金的平安，避开经济损失，根据国家《银行结算方法》规定，依据公司的详细状况，制订本制度。

第三十五条遵守国家的法律、法规和《银行结算方法》的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。

第三十六条严格执行国家的有关结算方法，对不同的付款业务，应根据有关规定选用恰当的结算方法。

第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购买、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要刚好报请处理。

第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特别状况的确须要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、限制金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明缘由、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时刚好注销。

第三十九条对须要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各项目单位资金，必需由项目单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。

第四十条银行明细账必需按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。

第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金平安。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。

第四章成本管理制度

第四十二条为了正确核算企业的成本费用，精确真实的体现企业的经营成果，依据国家的有关制度规定，结合公司实际状况，制订本制度。

第四十三条公司实行两级成本核算制，公司会计负责公司的成本管理及核算，项目单位会计负责本项目的成本管理与核算。项目会计每月按时向公司会计汇报工作。

第四十四条成本管理与核算制必需根据国家财务制度的规定，严格划分成本与其他费用支出的界限，根据成本开支的范围核算公司及项目的成本。

第四十五条根据财务制度规定的行业成本开支范围，正确核算公司及项目成本，成本费用必需真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重赐予行政警告和适当的经济惩罚。

第五章收入管理制度

第四十六条为保证公司规章制度的实行，各项费用的足额刚好收缴，保证各项目单位能按合同约定进行正常的生产经营活动，依据有关规定和公司的实际状况，制订本制度。

第四十七条由公司签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按合同约定增加的款项，必需通过银行转入公司指定的银行账户，严禁各项目向建设单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。

第四十八条除合同约定的由建设单位供应材料的款项可干脆由建设单位支付外，其他材料款一律不得由建设单位干脆支付材料款。

第四十九条公司严格根据专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由项目负责人按先内部后外部的依次支配。

第五十条凡项目部干脆从建设单位收取现金或将资金干脆从建设单位转入其他账户的，一经发觉公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将依据情节轻重赐予行政惩罚，并以相应金额的20%-50%经济惩罚，且发生的一切损失由项目部单位自行负责。

2023企业财务管理制度2

摘要：企业财务管理是企业管理的重要内容，其不仅是能反映出企业成本、盈利的详细状况，还能为企业的各项投资活动、生产经营活动供应重要的数据信息，其重要程度可谓是企业的命脉所在。但这些财务管理手段、方法等全部的活动，都离不开财务制度的规范、监督作用，本文我们将从企业内部财务制度的重要性、必需性入手，对企业如何进行内部财务制度设计进行探讨探讨，以期有效提高企业财务管理水平，提高企业核心竞争力。

关键词：企业；财务制度；设计探讨；财务管理；标注化

随着经济的发展，市场竞争更加激烈，在这种状况下，企业都在进行内部建设，以提高企业自身的核心竞争力，然而完善的财务制度是企业开展一切市场活动、管理活动的基本前提。财务制度是财务管理的基础和标准，是确保企业财务管理能有效实施和执行的基础，本文，我们将就如何进行企业内部财务管理制度的设计探讨进行探讨。

一、关于企业内部财务制度

（一）含义

谓财务制度，是指企业为了更好地实施经营管理活动，依据国家现行有关法律、法规及财会制度订立的对财务工作行为、工作方法起规范、指导作用的规章制度，企业财务制度在企业管理中起着重要的“优化管理”、“管制约束”和“激励引导”作用。

（二）特征

企业内部财务制度主要有5方面的特征：（1）明确了企业内部财务主体的范围，对财务管理等级、企业内部各部门与财务部之间的关系、以及企业合作经营、选购 等各单位之间的财务关系进行了明确；（2）依据企业详细状况制定财务工作内容，确定岗位，并且明确了财务内部管不同管理者的岗位职责；（3）明确了企业内部财务战略及政策、要求，确定了详细管理内容、方法、流程；（4）确定了财务管理与内部其他责任部门、相关单位、分公司子公司等单位之间的关系；（5）对企业将来的财务规划和环境改变带来的经营方式的分析判定。

（三）主要内容

企业内部财务制度并非是某一个制度，而是一个财务系统，其包含内容特别多：有财务管理制度、资产管理制度、资本管理制度、成本管理制度、收入管理制度、财务人员行为管理制度，还有：财务计算制度、财务安排制度、财务限制制度、财务考评制度、财务监查制度等等，总的来说财务制度的制定，应从三个阶段入手考虑：（1）管理职能；（2）管理对象；（3）管理阶段。

二、进行企业内部财务管理制度设计的必要性和最终目标

（一）进行企业内部财务管理制度设计的必要性

企业通过财务管理制度的设计，使企业财务工作的内容、要求变得规范化、文件化，这样一来，能促使企业内部财务工作、管理工作更加科学、标准，从管理角度来看，企业也只有设计了内部财务管理制度，才能真正实现规范化、科学化，才能更好地提升企业的核心竞争力。

（二）企业内部财务制度设计的目标

企业内部财务制度设计的目标主要在于能规范企业内部各种财务活动，做到规范化管理，使整个企业的财务工作能支持企业生产经营活动的进行，总的来说，进行企业内部财务制度设计主要目的有几方面：（1）更好的保障企业资产的平安性和完整性；（2）实现企业标准化管理，有效提高企业的综合实力，提升企业市场竞争力；（3）规范财务部门的工作流程和工作行为，有效提高工作效率。

三、企业内部财务制度设计的原则

（一）权、责、利三者结合的原则

企业财务关系会涉及企业生产经一个的方方面面，因此要做好财务管理，首先是要找到权、则、利三者的均衡结合。首先，要对权力进行划分，其次有权利就要有须要担当的责任，要将企业中各部门的责任进行划分；再次，做好责任与利益的结合，要在财务责任中将物质利益充分地体现出来，使投资者、经营者、企业生产服务者都能在对自身物质利益的追求的激励下，充分调动主动性，有效提高生产。

（二）稳定性与连续性相结合原则

制度是死的，但企业是活的，任何制度不行能始终不变，而是须要不断的发展和完善的，但对于管理来说，任何发文都不能改变频率太高，否则会出现“朝令夕改”的不良影响。因此，内部财务管理制度的设计也是一样，我们要随着企业经营状况对财务制度进行调整，但根本还是要做到求稳和连续，对于正确的要始终坚持下去，对于已经跟不上企业发展脚步的，则要刚好调整。

（三）坚持与企业实际和管理需求结合的原则

制度的制定是与企业实际生产需求相关的，是来源于企业本身的管理需求的，企业之间的生产方式、管理方式、规模状况、产品状况都是不同的，其财务活动也会存在差异，因此，我们在制定财务制度时不能一概而论，而是要在依据相关法律法规的基础上，结合企业自身的管理需求和生产经营的特点进行充分考虑，真正找到能符合自身企业财务管理需求的管理制度。

（四）效益最大化原则

企业要生存管理，要在激烈的竞争中生存下来，就必需要考虑到利益最大化的问题，对企业内部财务管理制度设计也是一样的，要确保其能实施，并且能取得最好的效果。因此，我们在进行制度设计时，首先要简洁清楚，有可操作性，要先寻求到设计、运行成本、经济效益之间的关系，要在不影响企业正常生产经营，且符合管理要求的基础上科学的制定财务制度，以最低的设计成原来实现最大的`经济效益，以实现利益最大化。

（五）要与财务规定、规律相结合

一方面，任何制度都必需是站在遵纪遵守法律的基础上来的，财务制度也是一样，其内容原则必需与国家的财经法规政策、法律一样的，财务制度也一样，首先是必需不能与国家法律相悖，必需要在遵纪遵守法律的基础上建立起来。另一方面，任何事物存在都是有自己的客观规律的，因此，财务制度设计时我们也必需敬重财务管理的系统性和规律性。

四、企业内部财务制度设计

（一）设计流程

进行财务制度设计，一般须要几个阶段：（1）打算阶段，这一阶段主要要对财务工作内容、人员状况、需求等相关业务活动信息进行资料收集，并对制度设计人员及其工作内容、时间支配进行明确；（2）草案拟定，这一阶段则是将第一阶段收集的信息进行梳理，参考各种国家法律法规进行草案拟定；（3）修订发文，这一阶段主要在于征集各部门看法，在探讨后修改定稿；（4）试运行阶段，恒久没有完备的制度，制度必定会有瑕疵和漏洞的，因此，在发文后是须要试运行半年到一年，在试运行期间进行详细问题的分析；（5）定稿发文，在试运行结束后，若无运行成本、经济效益的问题，则发文进行贯彻归档。

（二）设计方法

不同的制度设计方法也是不同的，总之应考虑到企业实际的人、财、物、信息等各个方面，实行不同的方法来进行制度设计。一般而言，企业内部财务管理制度设计常用的方法有三种：（1）比较分析法（又称文献法），即把其他公司、地区、阶段的不同的财务制度收集进行比较，这样能吸取别人的胜利阅历，从中取长补短的找寻对自己有利的地方，这种方法的好用性特别强。（2）系统分析法，即以财务管理为中心，以提高企业效益为目标，将其他的围围着这一中心和目标的全部财务、资产相关的工作活动归纳到一起进行综合考虑分析，在保证企业利益的同时，平衡国家、财务部员工、企业内各部门几者之间的利益关系，以实现“共赢”为目标来进行制度设计，以保证制度的协调性、稳定性和正确性。（3）实地调查法，则是制度设计人员通过访谈、提问、找专家、问卷调查等方法进行实地调查、取样，实地调查法用得比较多的是在第一阶段（打算阶段）和第四阶段（试运行阶段），须要留意的是，实地调查的方法许多，不同方法适用不同的人员，但在这过程中的指责性看法和建设性看法是要引起重视度关键。

五、结语

综上所述，企业内部财务管理制度对企业的发展有着极其重要的作用，其不仅规范着财务人员的行为，还激励着内部员工的工作激情，并且还为企业的投资、发展活动供应可参考的指导性建议。这就须要我们在进行相关的企业内部财务管理制度设计时从国家法律法规、企业自身状况、员工的心理状态等三方面进行考虑，最终运用科学的方法制定出符合企业自身需求的制度，以帮助企业提高核心竞争力，使得企业在竞争日益激烈的市场中获得可持续发展。

参考文献

［1］陈阿梅.企业内部财务管理制度的设计探讨［J］.科技与企业,20xx（9）.

［2］王增齐.企业内部财务管理制度的设计探讨［J］.商场现代化,20xx（20）.

［3］韦仁开.企业内部财务管理制度设计［J］.合作经济与科技,20xx（15）.

2023企业财务管理制度3

1、引言

随着我国经济制度的不断发展变革，对于电力企业而言，建立完善财务内限制度是规范财务管理工作的重要基础。同时，在现代激烈的市场竞争中，提高电力企业的财务管理水平是提高企业竞争力的重要举措。但在现代电力财务管理制度建立以及完善的过程中依旧存在很多的不足之处，进而导致企业在运行发展的过程中出现财务风险，甚至危及企业的正常运转。因而以下将对企业的财务内限制度建立中存在的不足提出优化建议，由此更好地推动电力企业的可持续性发展。

2、企业财务内控管理制度建立的意义

2.1提升企业的财务管理水平

通过建立完善的财务内限制度能够使得财务管理机构工作更加规范化，管理人员能够投入更多的精力于财务管理中，进而使得财务管理的质量以及效率得到提升。同时，规范化的财务内限制度也能强化对财务内限制度的监管，使得电力企业能够在预算额度之内进行统筹规划，实现电力企业的运行目标。同时通过对企业资源的有效规划，可以更高效的调动电力企业的各种资源，实现经济效益的最大化。对电力企业进行财务管理事实上是全面的战略规划，以此更好地完成阶段性目标，推动电力企业经济平稳发展。除此之外，财务内限制度的建立还能对财务人员行为产生约束作用，由此更好地避开徇私舞弊、以权谋私现象的发生。

2.2维护企业资产的平安与稳定

财务内限制度使得企业在运营的过程中能够基于实际的状况进行战略方式上的优化，从而提升电力企业的经济价值。在运行的过程中，将成本限制运用于每一个环节中，尽可能地优化人力资源以及生产资源配置，进而实现成本的`最小化以及价值的提升。财务内限制度事实上是提高电力企业经济运转效率的重要保障，通过资金的预算，进而在运转的过程中有安排地节约成本，使得企业的价值能够得到更大限度的提升，由此更好地维护企业的平安稳定性。另外，企业财务管理者在制度的规范下对企业资产实行爱护措施，也能使得企业资产保值和升值。电力企业的资产数据数量较多，在管理上缺失必要的制度规范，将难以提升资产管理的有序性。

3、企业财务内控管理制度建立中存在的问题

3.1财务内控观念薄弱

依据调查可知，我国有些电力企业仍旧缺乏科学合理的财务管理制度以及相关阅历，其中不乏企业领导以及管理层不重视财务管理工作或者深受传统财务管理制度思维的束缚，所以导致企业的财务管理水平始终都得不到提升，而且领导的不重视还会影响到相关工作人员对财务管理的轻视，这便严峻影响到了企业的利益，例如企业对内部的现金管理制度不规范，就会导致资金闲置、资金赤字以及资金回笼不刚好等问题。除此之外，财务管理工作对电力企业的发展壮大有着特别重要的意义，假如企业领导不够重视，就极有可能导致相关工作人员的忽视，从而导致工作纰漏的出现，进而给企业造成巨大的经济损失。因此，企业领导应当将提升经济效益作为工作重心之一，将财务管理工作落到实处，以此让其发挥出应有的作用，从而带动企业经济效益的稳健提升。

3.2账目管理混乱

现如今，很多电力企业对外宣称始终处于盈利状态，然而这却仅仅显示在企业的账目上，但事实上已经处于恶性的循环中。因为很多企业都会集中精力于售电业务以及项目投资上，所以疏忽了对财务的管理，而且缺乏相应的财务管理机制，从而导致账目管理比较混乱。除此之外，有些企业在进行账目记账时，没有严格遵守企业的相关制度，所运用的会计科目也模糊不清，所以导致账目中存在着诸多漏洞。在企业财务的账面上虽然还显示有比较多闲散资金，但是在项目验收核算之后，就会出现资金短缺甚至是入不敷出的状况，这便严峻影响到企业的可持续发展。例如企业由于大量工业用电输出的须要，往往会向外贷款，假如财务管理混乱，就会导致企业资金周转出现问题，从而导致企业拖欠款项，这便须要支付额外的利息，进而极有可能导致企业自身负债累累以及影响到日后的发展。

3.3财务人员业务素养较低

随着市场经济的不断发展，财务人员的需求也在不断增加，因而就须要在进行财务事务处理时提高整体的工作效率。而现阶段，很多学生看准财务专业的就业前景而不断地进行财务专业的选择，而实际在电力企业进行财务技能的学习时，由于缺乏肯定的实践机会，而导致财务人员的质量与数量不成正比。在工作中，很多财务人员尚未能将所学专业的理论学问运用到实践中，进而出现基本业务学问匮乏、法律意识低下的状况。在工作中会计人员缺乏肯定的敬业精神，由此在处理事务时拖拖拉拉、敷衍了事，同时不主动地对财务法律法规的变动状况进行了解，由此在记账中存在大量细微环节操作不当、账本混乱的现象。这不仅使得财务工作的整体质量难以得到保障，同时也使得财务信息出现失真现象，这将严峻违反财务职业道德规范的要求。

4、企业财务内控管理制度建立与完善的相关举措

4.1加强基础建设，提高常规审计重视程度

在电力企业内控审计工作中，内部审计工作人员须要强化内控审计的重要作用，同时以政府财务制度作为基本纲领，实现对审计安排的制定和完善，进而对电力企业中的每一笔经济收支状况进行审计和审核，更好地明确电力企业的经济利润以及经费支出状况，制定完善的财务报表。内部审计工作人员在实际的工作中须要确保财务运作过程坚持合理合法性，对电力企业的每一项财务信息进行披露，同时将电力企业的内控审计作用发挥出来，由此实现对财务运作过程的监管和指导。对于电力企业财务实际运转过程中出现的预算以及固定资产等经费审计，须要对其进行单独立项，由此确保内控审计的效果能够实现最优化，进而提高审计结果的精确性。

4.2完善内部审计监管体制

在政府财务制度背景下，内部限制体系主要是通过在内部部门之间建立一套完善的监督体系，以此将内部审计工作人员的行为规范化、标准化和制度化，同时还须要加强电力企业内部审计的质量，以此更好地提高财务报表的正确性。为了保障谨慎性原则的高效运用，就须要运用监督的力气进行规范操作。因为内部审计工作人员对被审计单位供应的财务报告进行审计后，还须要对其中涉及的财务信息如现金流量以及经营成果进行鉴别，由此对电力企业管理层的财务决策进行合理推断。由于内部审计工作人员的审计成果将干脆对电力企业管理层的经营决策产生影响，因而就须要通过有效监督，削减其中存在的不合理行为，进而推动电力企业平稳发展。财税审计的监督能够使得会计人员在进行确认、计量以及报表制作工作中提高工作的严谨性，基于实际的运营状况进行会计信息质量的提升。而在内部限制体系中就须要将企业运作的各个流程进行分解管理，例如可以实现组织机构限制、职务分别限制、内部审计限制等，以此更好地实现一人一岗制，降低其中利益勾结行为的存在，降低会计报表造假行为的出现，以此更好地保障企业资产信息的真实性和平安性。

4.3规范资金核算工作

为进一步提高电力企业的预算管理水平，电力企业也应当增加预算核算流程的规范性以及系统性，对投资项目配备专项核算人员，以实现对新建项目成本开支状况的有效驾驭，从而提升资金预算核算的完整性和精确性。电力企业应当严格落实预算等级制度，保证每一项预算都具有资产卡片，确保预算的财务、登记卡片以及实物信息都处于一样的状态。最终，还须要对应收账款的基本状况进行调查和分析，这就要求企业要协同金融和会计服务、金融机构、定期的文档和电子表格应这几大主体进行关于业务上的审计和领导，并且在后续管理中要每月对财务报表进行定期检查。对于施工企业来说，应收账款的收回意味着交付成果成本的收回和利润的生成，金融业务必需要每一天都进行业务的查询和审计。

4.4加强财务人员培训，提升财务人员管理水平

首先，为了更好地提高施工企业财务人员的综合素养，就须要在聘请时招收财务相关专业的人才进行财务管理工作，并在后期工作中赐予相应的业务操作指导，以此切实提升施工企业财务人员的整体业务操作实力。其次，为了更好地调动财务人员工作的主动性，施工企业还须要制定相应的激励政策，采纳财务管理工作学问及实力竞赛的形式，让财务人员在放松身心的同时，也能更好地汲取法律法规、文件学等理论学问及预算实际业务内容，并通过物质嘉奖的方式让管理人员时刻对预算学问进行熟记，以备战竞赛，从而切实地提升其综合素养实力。最终，还可以实行定期培训的方式，邀请专业的财务管理人才来开展培训班，以此提升施工企业财务人员学习的主动性和业务实力。除此之外，为了施工企业财务人员能够更好地运用信息技术进行文件整理和登记，就须要强化其计算机操作、信息化建设等实力，定期开展计算机操作实力的实训，让其将所学到的信息技术运用到财务管理工作中，提高财务管理工作效率。

5、结语

综上所述，建立完善的财务内控管理制度事实上能够更好地提升企业的核心竞争力，财务人员须要提高对施工企业财务管理的意识，建立健全财务管理制度，同时强化对应收账款的追踪限制，缩短资金回笼的周期，降低资金链断裂的风险，进而提升电力企业运行的平稳性。

2023企业财务管理制度4

第一章总则

第一条供销合作社是农夫群众的合作经济组织，其资产全部归供销社社员全部，受法律爱护，各级理事会依法管理，确保社有资产保值增值，爱护社有资产全部者的合法权益。

其次条县联社对县直各企业、基层供销社实行主任、经理任期目标责任制，主要经济指标实行逐年核定、分项考核、年终审计兑现。

各企业应依据管理须要，建立健全内部各个环节的管理制度，做到有章可循，职责分明，奖惩严明。

第三条企业在经营活动中，必需严格执行国家的法规、法令以及各项方针政策，决不允许坑农害农事务发生。

其次章资产经营管理

第四条县联社作为行业主管部门，必需替社员监督管理好社有资产。

基层供销社主任作为企业法人代表，干脆对农夫的合作社负责，要努力提高经济效益。

保证其经营管理的社有资产保值增值，接受县联社的监督管理。

第五条社属企业的社有资产经营主体是县联社，县联社行使对社属企业管人、管事、管资产的权利，各企业的经理在县联社的授权下经营社有资产，要对社有资产合法权益负责。

第六条各基层供销社、县直各单位对社有资产的承包、租赁、经营实行分层审批制。

全部承包租赁要本着公允、公正、公开的原则，防止暗箱操作，造成社有资产流失。

1—3年期（含三年）的资产承包、租赁合同由本级社务委员会确定并经职代会通过。

4—5年（含五年）的资产承包、租赁合同，由县联社主任办公会议审批并备案；超过5年期以上的承包租赁合同，须由本单位提出方案和书面合同，由县联社常务会议审批并备案。

第七条各基层供销社，县直各单位必需做好资产管理制度的建设，健全资产登记手续，建立产权变更审批程序，加强资产增减变动、毁损报废处理的核算和管理。

报废的固定资产及库存商品价值在10000元以上的必需由县联社审批在当期损益中核算。

建立并登记产权变动和资产管理台帐，刚好地记录和反映全部产权资产增减的'品种、数量、结构和价值等全面的资料，同时要加强内部监督和风险限制，建立规范的内部限制制度，对企业经营管理者既有激励机制，又有约束机制。

第八条企业为了盘活资产，凡涉及土地变更，资产处置等，必需按规定聘请有资质的中介机构进行资产评估，以评估值作为处置资产的价格依据，不得随意估价或低价出售。

并将评估状况刚好报告县联社。

第九条为确保社有资产的平安，各企业不得以任何形式将社有资产为其它单位和个人供应经济担保或抵押。

第三章固定资产管理

第十条对于企业的自身基本建设项目，包括新建、改建、扩建等新增固定资产。

要对项目投资总额进行仔细预算，主动筹措资金，企业在征得发改、城建、规划、等部门的同意后，在进行充分论证的基础上，必需报县联社审批后，方可进行项目建设招投标。

项目竣工后，要刚好进行工程决算，和帐务处理，严格管理好资产。

第十一条企业购买运输工具、机器设备，办公设备，单位价值在5000元以上的报县联社审批，并按《企业所得税法》计提固定资产折旧。

第十二条企业现占用的土地属国家划拨的土地，拍卖、出让应按国家土地政策执行，企业不得向其它个人转借或抵押土地运用证。

企业出售或转让经营设施价值在1万元以上的，必需由县联社审批，同时要刚好收回资金，进行帐务处理，按财务制度办理有关手续。

变卖收入要在县联社的监督下有安排的运用，决不能胡支乱花。

第十三条固定资产修理，一次性投资金额在5000元以上的，必需报县联社审批，在当期损益中核算，年终考核可视利润，不准挂帐。

第四章收入管理

第十四条社有资产收益归本级供销合作社集体全部，社有资产收益包括承包利费收入和租赁收入等。

第十五条社有资产收益主要用于上缴社有资产运用费及干部职工的各种劳动保险费等钢性开支。

一般不得用于发本单位行政人员的工资。

各企业行政人员要依据企业的经营状况，本着“以收定支”的原则，收多少，支多少，不能坐吃皇粮，更不能将发不了的工资预提挂帐。

要主动开展业务创收，提高企业的经济效益。

第十六条农资商品经营及农副产品的收购属集体经营收入，企业必需按会计制度的有关规定进行帐务处理，正确核算，严禁体外循环，私设“小金库”。

第十七条经县联社批准出租或拍卖的固定资产收入，原则上留给企业，用于供销合作事业的发展，按规定办理有关财务手续，并在县联社监督下合理开支。

第五章费用管理

第十八条会计人员必需严格审查外来原始凭证，对于不符合规定的原始凭证，如“白条”现象等，会计人员不准入帐。

对各项费用支出，必需严格把关，手续齐全。

无经办人签名和单位领导审批的费用开支，不准报销，对于数额较大的开支项目。

必需经职工代表大会探讨通过，方可下帐报销。

第十九条企业的业务款待费要按国家有关规定严格限制，要同企业的经营状况和带来的经济效益挂钩，不搞铺张奢侈，损公肥私，本着量入为出的原则，对已发生的业务款待费，根据《企业所得税法》进行帐务处理，要遵守企务公开制度，按月向职工大会公布，实行民主监督管理。

其次十条企业的通迅费用，包括主任（经理）的手机费，固定电话费，原则上据实列支，但要依据企业的经济效益而视，亏损企业不得报销通讯费。

其次十一条县直企业的各项费用支出，严格执行按月由县联社审核后进行帐务处理。

第六章项目资金的管理

其次十二条各单位争取的全部项目资金，必需做到专款专用，不得滞留、截留挪用，提高资金运用效益，否则带来的后果由单位一把手负责。

第七章经营责任

其次十三条基层供销社的主任、公司经理是企业的法人代表，对本企业的财务管理全面负责，必需依照有关法律法规和政策，仔细履行职责，维护社有资产的平安完整。

企业的财务人员要在主任（经理）领导下详细搞好财务管理工作，企业的全休职工都有责任和义务维护并监督执行财务管理制度，保证企业经营活动的正常运行。

其次十四条各单位经营的农资商品必需从正规渠道进货，杜绝经营假冒伪劣商品，否则被质检、工商、农业部门查获，造成的经济损失由单位负责人担当。

各单位为购进商品，储存化肥及其它业务，需向非金融机构借款的，收到借款后记入短期借款户下，月利率不得超过8‰。

外单位及个人向企业投入的资本金，记入实收资本户下，依据《公司法》的规定，只可分得红利，不得计付利息。

假如计付利息只能作为借款，记入短期借款户下，不能作为资本金。

其次十五条在财务管理活动中，有下列行为之一的，依据财经法规规定，并视情节轻重，县联社有权责令其改正，并按管理权限，追究单位领导和干脆责任人员的经济责任或予以必要的行政惩罚，年终考核将实行一票推翻，并不得提拔职务、对于问题严峻的，将移交司法机关查处。

1、由于经营管理不善和决策失误，玩忽职守，致使企业遭遇较大损失的。（一次损失在一万元以上的）。

2、财务人员违反《会计法》规定，集体经营收入不帐，私设“小金库”，给企业管理造成不良后果的。

3、编造篡改会计数据，弄虚作假，欺上瞒下，该支不支，使企业经济包袱不断增加，严峻影响企业发展后劲的。

4、借故业务款待大吃大喝，请客送礼、胡支乱花、奢侈集体资财的。

5、不执行县社财务制度，不经审批，擅自修建，搞土地变更，使社有资产流失的。

6、放松管理，使企业连续发生亏损的。

第八章监督管理

其次十六条企业的主任（经理）要仔细遵守，并自觉执行国家的法律法规和县联社的各项管理制度，县联社审计科对各企业的经营管理状况要进行定期或不定期的监督检查。

其次十七条对违反制度规定造成经济损失的企业主任（经理），除赔偿损失外，要赐予撤职、撤职或开除，触犯法律法规的要移交司法机关处理。

其次十八条财务人员不能执行财务制度的要免去会计或出纳职务，造成损失要赐予赔偿，违犯法律法规的要移交司法机关处理。

第九章附则

其次十九条本制度从二Oxx年元月一日起执行，在执行过程中有什么问题刚好向县联社财统科反映。

第三十条各企业依据本制度制定企业内部管理实施细则。

2023企业财务管理制度5

1、目的：

为了使公司财务管理规范化，肃穆财务制度。

2、适用范围：

适用于财务管理。

3、责任人：

总经理、财务部经理。

4、正文：

4.1总则

4.1.1依据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际状况，制定本制度。

4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润安排管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。

4.2董事会财务管理职责

4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，限制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。

4.2.2公司董事会负责制订公司的利润安排方案和弥补亏损方案。

4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。

4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。

4.3总经理财务管理职责

4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，依据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。

4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和供应的会计资料的真实性、完整性担负责任。

4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门协作财政、税务、审计机关的监督检查。

4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行状况，并依据决算状况对预算执行单位进行考核。

4.4财务部门工作职责

4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。

4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务限制。

4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（选购 、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。

4.4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。

4.4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等详细工作，分析财务预算与实际执行的差异及缘由，提出改进管理的措施和建议，实施财务限制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果担当责任。

4.4.3负责公司日常会计核算和财务管理工作

4.4.4公司财务人员必需依据《会计法》的规定，严格审查每笔经济业务的合法性，对不符合规定的成本费用开支，要坚持原则，拒绝支付；

4.4.5财务人员必需根据规定的会计科目和核算方法进行会计核算，对取得的原始凭证，要仔细审核，刚好精确地编制记账凭证，记载有关账簿；

4.4.6财务人员要加强对税收法律法规的学习，依法刚好、足额缴纳各项税款；

4.4.7财务经理应参加公司的经营决策，加强同银行等金融机构的联系，精确驾驭公司资金分布及资金需求动态，搞好资金平衡调度，统筹处理财务工作中出现的问题。

4.4.8按月刚好、精确、真实地编制财务报表并按规定向外报送财务报表；

4.4.9做好每月的生产经营状况财务分析工作，严格限制各项成本费用，为公司决策供应财务依据。

4.5会计核算的一般原则

4.5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采纳借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

4.5.2坏账核算采纳备抵法，按应收款项的3‰计提，如需计提特殊坏账，应由董事会审批确定。

4.5.3存货按实际成本入账，发出时按加权平均法计价；低值易耗品采纳五五摊销法核算。

4.5.4公司的对外投资控股权在20%以下（不含20%）的，采纳成本法核算；控股权在20%以上（含20%）的，采纳权益法核算。股权在50%以上或依据重要性原则对具有实际控股权的要合并报表。

4.6资金的管理

4.6.1现金的管理

4.6.1.1公司出纳与会计的职责必需分开，不能由一人兼任；

4.6.1.2公司的一切现金收支必需归集到财务部门核算和管理，各项支出必需按规定办理审批手续；现金收入后刚好送存银行，严禁坐支现金和白条抵库；

4.6.1.3公司库存现金一般不得超过5000元，现金出纳员要确保库存现金每日账实相符；

4.6.1.4每次提取备用金1万元以内（含1万元）须由财务经理批准；超过1万元须报总经理批准。

4.6.2银行存款的管理

4.6.2.1遵循国家关于银行结算的有关规章制度；

4.6.2.2新增银行账户必需事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；

4.6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的.资金结算及资金调拨；

4.6.2.4正常业务支出的支票领用,都必需有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必需有金额且与应付凭证金额一样，全部已经签发的支票，应于当日刚好记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内（含1万元）须由财务经理审核主管副总批准；超过1万元须报总经理批准。

4.6.2.5开户银行间资金调拨需由经办人填制支票领用审批单，具体说明资金调拨的理由，经财务经理审核主管副总批准；1万元以上的资金运用和调拨必需报总经理批准；

4.6.2.6财务部对全部银行支出凭据应仔细审核有关内容，严格执行经办人、审批人“双签字”制度，做到单证齐全、手续完备；

4.6.2.7公司的银行支票，包括现金支票和转账支票，一律由财务部统一向银行购买、统一保管、统一发放，发放时必需做好完整的领用、注销记录；对领用期限超过十天以上的，应刚好查明缘由，督促经办人员刚好注销。作废银行支票必需注明“作废”字样单独保管；

4.6.2.8银行票据一般不得背书转让，如有特别须要，背书必需由专人进行登记，由财务经理提出申请，报公司总经理批准；

4.6.2.9财务部必需加强银行未达账项的管理；银行调整表应于月度终了后十日内编出，并主动予以清理，发觉问题应刚好上报。

4.6.3银行贷款及融资的管理

4.6.3.1银行贷款卡必需由财务经理保管，如需办理贷款、还款手续，经办人应要求银行逐笔登记、注销，财务经理刚好检查并与银行进行核对；

4.6.3.2银行贷款按公司规定的筹资权限实行逐笔审批制度，全部贷款由财务经理提出申请，报总经理签字批准，并逐月报董事会备案；

4.6.3.3全部对外融资一律由董事会批准；

4.6.3.4无特别状况，公司一般不得对外担保，如确需，公司必需要充分了解对方单位的资信，经济效益及偿债实力等状况，由公司总经理提出申请，经公司董事会批准同意后，方可办理。

4.7结算账款的管理

4.7.1仔细审核结算单据，检查结算手续是否完备、真实，单据是否齐全。对于未仔细核实而造成的多付或重付款项，应马上查明缘由，追究有关人员的责任。

4.7.2财务部应对有关业务单位的往来结算账款定期进行核对和清理工作，全部往来户由财务部与业务人员每月至少核对一次，并编制“往来账户调整表”；财务部每年不定期与终端客户干脆核对至少一次。

4.7.3发生选购 时，由经办人员提出选购 申请，由主管副总签字审核批准：选购 金额超过1万元（含1万元）报总经理批准。

4.7.4公司确认发生坏账时，必需由经办人员提出书面申请，仔细查找缘由，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准；发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。

4.8固定资产及其它资产管理

4.8.1500元以上的资产称为固定资产，固定资产的取得按原始价值计价。

4.8.2固定资产折旧原则上采纳直线法计提，固定资产的预料净残值率为其原值的3%。

4.8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。

4.8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。

4.8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和运用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。

4.8.6无形资产以历史成本或评估价值入账，并按收益期等额摊销计入成本；不能确定收益期的按5年摊销。

4.9成本、费用的管理

4.9.1财务部应根据国家有关的规定合理计提有关费用。

4.9.2发生的全部费用必需先由财务经理签署看法（单笔5000元以上的费用需报备主管副总），财务部门应严格根据公司有关行政文件规定的费用报销标准进行审核，报总经理或总经理授权的负责人批准后报销。

4.9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销方法》执行。

4.9.4财务部必需按收入与成本、费用相匹配的原则刚好进行帐务处理，照实反映本期损益。

4.9.5研发费用预算经董事会批准后，严格按预算执行。

4.10营业收入和营业外收支的管理

4.10.1公司的营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。

4.10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并刚好结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应刚好对有关销售科目予以调整。

4.10.3营业外收入是指公司主要经营业务以外的其他各项收入。包括固定资产盘盈及变卖收益、罚款收入、无法支付的应付款项、物资及现金的溢余等。营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失，固定资产和流淌资产因遭自然灾难等造成的非正常损失（扣除保险公司赔偿款），违约金、公益救济性捐赠等。

4.11利润及利润安排的管理

4.11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。

4.11.2公司发生的年度亏损，用下一年度税前利润弥补；下一年度弥补不足的，在五年内持续弥补；五年内不足弥补的，用税后利润弥补。

4.11.3公司纳税所得税以利润总额为基数。

4.11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列依次安排：

4.11.4.1弥补前五年的亏损；

4.11.4.2提取法定公积金百分之十；

4.11.4.3提取法定公益金百分之五；

4.11.4.4提取随意公积金，比例由董事会确定；

4.11.4.5支付股东股利。

4.11.5公司法定盈余公积金可用于弥补亏损或经董事会批准后转增资本金。但转增资本金时，以转增后留存公司的法定盈余公积金不少于注册资本25％为限。

4.11.6公司以前年度未安排的利润，可以并入本年度安排。安排方案应经董事会批准。

4.12财务报告的编制

4.12.1公司在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的中期财务报告；在每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务报告。

4.12.2公司年度财务报告包括资产负债表、利润表、利润安排表、现金流量表、会计报表附注。

4.12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时供应下一会计年度的预料报告。

4.12.4财务报告的公布

4.12.4.1年度财务会计报告应在编制完成后15日内送交各股东。

4.12.4.2公司于每月结束后15日内向董事会提交月结束财务报表；每季度结束后30日内向董事会提交季度财务报告、季度经营总结分析报告。该类财务文件包括库存清单、应收帐款、固定资产、应付帐款、其它应付款、销售收入、销售成本、经营费用、管理费用、财务费用营业外支出明细表等事项。

4.13财务电算化管理

4.13.1财务部电脑操作人员应按相应的权限操作会计软件，并定期与软件供应商联系，做好软件的系统维护工作。对于数据资料，在核对相符后，每日、每月要做好数据备份工作。

4.13.2财务部门应严格管理增值税专用发票及防伪税控设备，实行发票和IC卡分人管理。开票工作必需由持证人员负责，其它人员严禁运用。

4.13.3年度终了，由财务经理统一保管备份数据。

4.14财务档案管理

4.14.1公司必需保证财务档案的存放空间及平安牢靠，财务部要严格根据财政部、国家档案局发布的《会计档案管理方法》执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必需要征得总经理同意，档案保管人必需要做好登记工作。

4.14.2本制度由财务部负责说明和修订，并在执行过程中不断完善。

4.15财务数据、资料、方针均属公司重大机密，未经授权，各级人员不得对外公布，亦不得在公司内外传播。

2023企业财务管理制度6

第1章总则

第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章运用不当给企业带来的损失，特制定本制度。

第2条本制度适用于涉及运用印章的全部相关人员。

第2章印章的制作、保管、废止

第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。

第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章详细分事项印章、财务专用章与人名章三类。

第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、运用印章。

第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。

第7条企业总经理可以运用企业的全部印章。

第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需马上上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。

第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。

第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要刚好与银行联系，更新印签薄。

第3章印章的运用

第11条运用印章时，运用人必需填写“印章运用申请单”，说明运用印章的理由、起止时间、印章的`种类、材质及申请人等。

第12条印章运用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。

第13条印章保管人要细致审核印章运用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。

第14条经授权的印章代理人员运用完印章后，要将盖章依据与印章运用申请单交予印章管理人进行审核。

第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业运用，必需填写印章运用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同运用。

第16条印章运用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。

第17章印章保管人在运用完印章后，填写印章运用登记薄，说明印章运用事由、运用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。

第4章印章运用的其他规定

第18条印章保管人员离职或调动时，必需将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。

第19条企业中任何涉及财务印章的运用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自运用印章。

第20条未经授权擅自运用企业财务方面印章所造成的后果由运用者与印章保管人共同担当，后果严峻者将移交司法机关进行处理。

第5章附则

第21条本制度由公司财务部负责制定、修订及说明，自总经理办公会通过之日起执行。

2023企业财务管理制度7

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支安排;审核各项资金运用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、根据会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、协助帐刚好记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，限制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，刚好、正确地为成本预料、限制、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本协助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。

5、协作公司内部审计。

依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章资金审批制度

1、总则

⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

⑵财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用状况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件)。

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的'支票预留在公司，如因工作须要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会探讨批准。

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会探讨批准。

⑺用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别状况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行

⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

4、公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

⑵公司职员出差依据须要，由经理确定选用交通工具。

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。

B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

D驾驶员出差补贴按每天30元计算。

⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，经公司董事长审批后支付。

5、车辆修理费及汽油费管理制度

⑴公司车辆修理保养由办公室统一管理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。

⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记运用。

6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

⑴公司办公用具由办公室统一选购 ，管理

⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

⑶公司各部门因工作须要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一支配。

⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

⑸支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部干脆支付。

⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

2023企业财务管理制度8

前言

通常我们也把企业财务管理上的制度文化，称作是企业的财务管理上的体制文化，这种理解主要是企业在财务管理的思想上的一种哲学的体现，可以说这种文化对于企业财务管理的运行有着特别大的约束实力。

一、企业财务管理文化的原则

1.自然的进化的原则

可以说在企业中的财务的管理上的发展主要依靠的就是企业自身的发展，只有企业自身发展的快速，企业才能够在发展上处于不败之地，在企业的管理上也被分成了私营企业的管理还有国企的管理，他们是有很大的差别的。同时合资的企业还有独资的企业在管理上也是不相同的。

2.演化的相关原则

企业的演化原则主要指的是企业在进行正常管理的时候遇到了市场环境的改变，还有在相关的投资失败以后，企业出现了危机的时候，企业对于自身的一种自救，而使企业所获得的新的机会。通常在出现上述状况的时候，企业在财务的管理上的一些不足也被显示出来了，但是也正是因为这样，企业的财务管理才得到了更好的发展。

3.示范促进发展的原则

一个比较成熟并且发展的特别快速的企业在财务的制度文化中起到了特别好的示范性的作用。例如在邯郸的一个钢铁厂不但企业自身发展的非常快速，同时它还对其他企业的发展起到了示范的作用。

4.企业管理思想的转变

在特定的管理的环境中企业的发展思想也在不断的发生着改变。同时企业的管理制度的文化的转变也受到了企业的经营准则还有一些相关的企业管理的风险观念所确定的，这些因素也对企业的财务管理制度文化有着不小的冲击。

二、企业财务管理中财产制度文化

总体来说，不同的企业在企业的财务管理上所运用的制度也是不同的，产生这样差异的主要缘由就是企业的财产制度文化的不一样。在我们国家的独资企业还有合伙的企业以及股份制的企业和国有的企业他们都有着属于自身企业发展的一套制度文化。其中独资企业还有合伙人企业的财产制度比较老旧，对于这种制度的文化主要是起源于15世纪的中海旁边，这种制度在经验了特别多的时代的变迁也渐渐的演化成为了包含有股份制的有限公司还有无限的责任公司，和有效的责任公司以及股份两合的公司还有两合公司等形式特别多样的财务管理文化的体系。同时在这样的一个文化的体系中还含有对各自企业能够起到适应作用的选择的形式。这种形式对于企业在社会经济发展的关系上起到了特别重要的作用。

三、企业财务管理在组织制度上的文化

企业财务在管理组织的制度文化主要可以说是一种企业在对于财务进行管理的体系文化，这种文化可以算得上是企业的财务管理中也不行缺少的一项。同时在企业财务管理起先出现的那天，它也就跟着不断的演化。同时这样的一个演化的方式，也渐渐的促进着企业的发展。在我们国家产前市场经济的影响下，企业在财务管理上的主要特征显示出了开放性还有动态性以及综合性。这些特点对于企业的发展是有着特别重要的地位的。同时在对企业的财务进行管理的时候。企业理财的设置还有人员的支配以及制度的执行等等都对企业财务管理的职责发挥着作用。在企业财务管理中进行制度的创新是特别有必要的.，但是同样特别重要的一点就是企业董事会的制度，这种制度不但能够对企业的财务管理制度的执行进行监督，同时还能够对企业财务的管理中的一些决策赐予选择和订立。另外还可以在企业的全部者以及企业的经营者之间的关系形成一种缓冲，对企业相互之间的协调管理也起到保障。还有就是从我们国家的企业来进行分析，企业中的工会制度以及职工的代表大会制度在企业财务管理制度上的创新也是特别重要的，在企业中只有去进行了财务理财的民主化，企业才能够获得更好的发展。

四、企业管理制度中的人事制度

人事制度在企业的文化管理中，是非常特殊的，它虽然主要是受到了企业财产制度以及财务管理的组织制度还有企业制度文化的影响比较深，但是它的发展还是根据企业发展的观念去作为相关理论的接触的。在企业的财务管理中去选择适合的人才是非常有必要的。这是因为企业的财务人员属于企业在财务管理上的战略性的资源还有核心的资源。它是在企业中的另外一些和财务管理有关因素之上的一个要素。

结束语

企业的财务管理制度的最终决策还是须要企业的自身制度文化去制定，但是在其制定的过程中还是会受到相关环境的影响，主要的环境影响有经济环境以及法律环境还有就是文化的环境以及企业自身的一些特点等的影响有关。随着企业在不断的发展壮大的过程中，还会出现许多的影响因素，这些因素对于企业的发展来说还是有着肯定的关联的。集团式的现代企业管理可以说是现代大公司财务在进行管理决策上常常运用的一种制度文化。在我们国家的许多大企业都觉得制度的管理上还存在着特别困难的因素对大企业的财务管理产生影响，所以我们要进行主动的应对，不断的创新，之后对过去的管理制度进行放弃选择性的决策制度，才可以让企业在不断的发展壮大的过程中立于不败之地。

2023企业财务管理制度9

企业财务管理制度是为了保障国有资产的平安、增值，爱护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际状况，制定企业财务管理制度。那么20xx企业财务管理制度范本？企业财务管理制度有什么作用？企业财务管理制度应当怎么制定？

一、20xx企业财务管理制度范本

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。

（一）仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度

（二）主动为经营管理服务，通过财务监督发觉问题，提出改进看法促进公司取得较好的经济效益

（三）厉行节约，合理运用资金。

（四）会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

（五）会计人员应当熟识本单位的经营和业务管理状况，保守本单位的商业隐私。

（六）会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不得一人监管。

（七）银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。

（八）企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。

（九）严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。

（十）不准公款私存，不得私自借用公款。

（十一）刚好记账、对账，做到日清月结，账款相符。

（十二）会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找便利。

二、企业财务管理制度有什么作用

企业财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。当前，我们面临的'突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理，费用增支，潜亏增加，而全部这些，都与企业内部管理有关。

三、企业财务管理制度应当怎么制定

建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。依据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必需做什么、什么时候做、在什么状况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自担当的财务管理基础工作都清晰，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。企业财务管理制度之建立和健全商品购销存环节管理方法，规范企业流淌资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。

2023企业财务管理制度10

一、建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。

企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。依据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必需做什么、什么时候做、在什么状况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自担当的财务管理基础工作都清晰，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。

二、建立和健全商品购销存环节管理方法，规范企业流淌资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。

1、在商品购进环节，我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、进货货款管理方法和进货过程管理方法，来规范企业进货决策和进度行为，把好进货关。

《规范进货行为规定》的主要内容是，进货决策根据下列程序进行：第一步，进货人员提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和预料销价、预料全部销完时间、毛利、利润等状况；其次步，各职能部门供应刊物进货商品的适销、价格、库存等状况；第三步，决策人员依据进货人的看法和各职能部门的资料综合分析，进行决策。

针对货款的平安性问题，我们在《进货货款管理方法》中明确规定了货款支付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金平安与完整，防止商业诈骗。

针对进货中的回扣问题，我们在《进货过程管理方法》中明确规定，在购销业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣。

2、在商品销售环节，我们制订了烟糖公司《销售货款管理方法》，目的是加快销货款回收。对已销商品货款，本着"谁销售，谁负责收款"的原则，做到钱货两清；对代销商品，要充分了解代销方资信状况，要签订合同，明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金平安。

3、在商品储存环节上，我们建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，专项排查刚好进行。在保证销售的前提下，大力推广小库存和零库存，使商品做到适销对路，勤进快销。

三、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制，确保企业持续、稳定、协调发展。

1、建立与企业发展战略目标相协作的滚动式三年财务

安排。引入全面预算管理方法，在全面预算的基础上编制出企业滚动式财务预算，以便在资金上"长安排、短支配"，处理好留存、举债、汲取或对外投资几个方面的关系。

2、加强资金日常调度与限制，接着推行定额管理、指标限制、完善内部银行等一整套方法，落实内部各层次、各部