会计事务所审计报告

陕西xxxxxxxxxx限公司审计报告目录1、审计报告2、资产负债表3、利润表4、现金流量表5、会计报表附注6、审计机构营业执照复印件7、审计机构执业证书复印件8、注册会计师执业证书复印件xxxxxxxx有限责任会计师事务所审计报告宝诚会审字【】号陕西xxxxxx有限公司：我们审计了后附的陕西xxxxxxx有限公司下列(简称贵公司财务报表，涉及12月31日的资产负债表、的利润表和现金流量表以及会计报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照公司会计准则和《小公司会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任涉及:(1设计、实施和维护与财务报表编制有关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而造成的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计预计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则规定我们恪守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表与否不存在重大错报获取合理确保。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，涉及对由于舞弊或错误造成的财务报表重大错报风险的评定。在进行风险评定时，我们考虑与财务报表编制有关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有性发表意见。审计工作还涉及评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计预计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充足的、恰当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照《小公司会计准则》和《公司会计制度》的规定编制，在全部重大方面公允反映了贵公司12月31日的财务状况及的经营成果和现金流量。中国注册会计师：xxxxxxxx有限责任会计师事务所中国注册会计师：中国xxxx十二月三十一日会计报表附注一、公司介绍陕西xxxxxxxxxx有限公司成立于4月24日。公司法人营业执照号xxxxxxxx10000xxxxx注册资本：520万元，法定代表人：xxxxx；地址：xxxxxxx街。经营范畴：锌系列产品生产、加工、销售。二、重要会计政策1、会计制度我司执行《公司会计准则》和《小公司会计制度》及其有关补充制度。2、会计期间我司会计制度自公历1月1日至12月31日。3、记账本位币我司采用人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则我司会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，各项资产均按获得时的实际成本计价。5、现金等价物确实认原则以公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资确认为现金等价物。6、坏账损失的核算办法（1）坏账确认原则：凡因债务人破产，根据法律程序清偿后仍无法收回的；或因债务人死亡，既无遗产清偿，又无义务承当人，确实无法收回的；或因债务人逾期未推行清偿义务，经法定程序审核同意，该款项列为坏账损失。（2）坏账损失的核算办法：采用备抵法。7、存货核算我司存货涉及原材料、在产品、产成品等，存货的获得按照实际成本入账，发出采用加权平均法计价。8、固定资产计价和折旧办法。1、本公司将使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备等，不属于重要经营的，使用期限在两年以上且单位价值在以上的资产列为固定资产。2、固定资产按获得时的实际成本计价。3、固定资产折旧采用“平均年限法”计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值拟定其折旧率。各类固定资产的折旧率以下：项目折旧年限（年）年折旧率房屋建筑物205%机器设备1010%运输设备420%9、收入确实认原则销售商品：如果同时符合下列4个条件，即确认为收入：①公司已将商品全部权上的重要风险和酬劳转移给买方；②公司既没有保存普通与全部权相联系的继承管理权，也没有对已出售商品实施控制；③与交易有关的经济利益能够流入公司；④有关的收入和成本能够可靠计量。10、我司重要税种和税率以下税种计税基数税率增值税销售收入17%城建税应缴增值税额5%教育费附加应缴增值税额3%水利基金销售收入0.8‰所得税应纳税所得额25%三、重要会计政策和会计预计变更的阐明：无四、会计报表重要项目注释1、货币资金项目期末余额银行存款33943.99现金2667721.48合计2701665.472、应收账款债务人期末余额xxxxxxxx厂1548890.00xxxxxxxxx公司1391328.00四川xxxxx810913.11合计3751131.113、存货4、固定资产及累计折旧类别原值房屋建筑物5482612.85机器设备10181995.29合计15664608.145、摊销费用项目期末余额机器设备改良支出278000.00合计278000.006、短期借款：项目期末余额xxxxxxxx联社3100000.00xxxxxxxx银行1594794.07合计4694794.077、预付账款项目期末余额xxxxxx局1299306.58xxxxxxxx公司253561.38合计1552867.968、其它应收款项目期末余额xxxx信用联社250000.00肖锁劳13399.82合计263399.829、预收账款项目期末余额xxxxx公司851600.00xxxxxx公司183552.06合计1035152.0610、其它应付款项目期末余额xxxx300000.00xxx五金厂1400000.00xxx变压器厂99719.94合计1799719.9411、其它应交款项目期末余额水利基金1000.00地方教育附加470.91合计1470.9112、预提费用项目期末余额预提电费549098.06合计549098.0613、专项应付款项目期末余额环保拨入资金2260000.00合计2260000.0014、应付账款债权人期末余额商洛市顺昌工贸公司1350000.00王玉岐110986.84合计1460986.8415、实收资本项目期末余额占总额比例肖耿锁2600000.0050%李巧玲2600000.0050%合计500.00100%16、应付工资：8500.0017、应付福利费：224847.2518、应交税金：-14210.6619、未分派利润：77528.04。20、管理费用项目期末余额工资24800.00交通费4259.00招待费