商业银行票据管理的风险防范

商业银行票据管理的风险防范

随着科学技术的发展和计算机的广泛应用，银行账户具有方便、快速、信任度高的特点，为公司提供了快速、便捷的结算渠道，成为资金结算的重要工具。但一些不法分子利用票据使用过程中的不规范环节和银行管理上的漏洞,通过票据进行洗钱等犯罪活动,给国家财产造成重大的损失。因此,必须加强银行票据管理,防范洗钱犯罪案件发生。一、现在，银行账户中存在的洗钱风险如下所示(一)右联与付款联转账支票分为左右两联。左联为存根联,即财务人员用来记账的付款原始凭证;右联为付款联,交给收款人用于提示银行付款;左右联上面都载有收款人名称信息。个别企业利用转账支票存根联和付款联相分离这一特点,在存根联和付款联中填写不同的收款人名称,从而混淆资金。(二)控制本票的转让个别企业利用银行本票可以背书转让的特点,在银行本票申请书中填写虚假的收款人名称,在开出银行本票后,通过一次或两次背书,转让给真正的收款人,从而掩盖资金的去向,达到转移资金或者洗钱的目的。(三)关于收款账号的信息个别企业付款时,仅仅在银行进账单上填写自己的收款账号,而付款人名称、账号、票据种类、票据号码等信息一律不填。这样在账面上就掩盖了资金的来源,也为查证设置了障碍。(四)不需要提供付款依据根据有关规定:单位资金5万元以上转给私人的,只要在转账支票备注栏上填写资金用途或事由,就可以不要求提供付款依据。而一些企业利用这一漏洞,随意填写资金用途,将单位资金转移给私人,然后再通过私人账户提取现金,从而掩盖、隐匿资金去向。(五)洗钱者的收入洗钱者首先将犯罪收益作为保证金存入银行,并用其购买银行票据,该银行票据再经过转让、贴现等一系列过程,最终作为形式上的合法收入回到洗钱者手中。有时犯罪者通过伪造发票等财务票据证明交易的存在,以隐瞒或掩饰商业运作的犯罪性质,如伪造商品交易合同、增值税发票复印件,利用高科技手段克隆假汇票或者变造假汇票,再通过以“做生意”的幌子使不法交易收益进入金融流通领域,转为合法化。二、防止银行账户洗钱的对策和建议(一)加强反洗钱体制管理,完善账户管理系统一是规范银行进账单的填写,应当明确要求企业完整地填写银行进账单,包括付款人和收款人的信息以及银行票据的种类、号码,如实反映经济业务中资金的来源去向。二是加强转账支票资金用途的审核,除了严格审核存款人的转账书面证明材料或转账资金用途、事由外,还必须履行反洗钱相交监测分析义务,防止化整为零、分笔支付,逃避监控;同时要做好存款人网上银行转账限额核定和网上银行业务管理,防止存款人利用离柜业务,进行“公转私”或洗钱活动。三是严格按程序审批和办理票据业务,加强会计部门独立的防范风险和检查监督能力,及时堵塞漏洞,防止经济案件的发生。四是在日常经营过程中注意收集、汇总、分析、甄别银行票据信息,监督企业使用银行票据结算的行为,对票据的真实贸易背景认真审查,对企业的经营活动进行跟踪检查,尤其要对利用银行票据进行连续的大额资金转移、短期内一收一付的资金转移以及不具有真实贸易背景的票据业务进行重点跟踪,并向相关执法部门报告可疑的支付交易,切实履行日常金融信息监督的义务,防止犯罪分子利用不具有商品交易关系的银行票据进行洗钱。(二)加强内控制约,加大外部监管力度一是尽快补充修订有关法规,如票据法律法规,完善对贴现、再贴现业务中有关银行承兑汇票规定,增加禁止汇票回头背书规定的有关法律法规,对恶意扰乱票据市场的行为制订具体制裁规定,同时制订详尽的有关银行承兑汇票业务的操作规程,加强内控制约;反洗钱工作法规应跟上金融业务创新的步伐,针对汇票等特殊业务,补充完善法规条款,进一步明晰客户身份识别和可疑交易方面的界定规定。二是加大指导检查力度,强化对不规范办理票据业务的查处力度,对无法证实交易真实性的票据,一律不得办理贴现、再贴现,加强对票据承兑行和贴现行票据真实性情况的现场检查,建立对违规票据行为定期通报及处罚制度,促进银行票据业务的健康发展。三是不断研究、进一步提高银行票据的防伪、防诈科技含量,以机器鉴别票据真伪代替肉眼判断,配备各个银行的印模与票样,减少跨系统银行票据识别难度,使犯罪分子无可乘之机。(三)监控银行办理票据业务时存在违规问题积极开发票据业务的反洗钱检查软件,通过银行提供的票据业务档案、保证金存款分户账、贷款台账、中间业务手续费收入明细账、企业账户信息和交易流水数据等电子数据包或文件,利用计算机进行分析筛选,从中发现银行在办理票据业务中存在的违纪违规问题和大案要案线索,提高反洗钱现场检查的效率和质量。(四)骗领银行资金与其他检查业务相比,银行票据业务的检查需要进行大量的延伸检查工作,主要目的在于核实签发或贴现的银行承兑汇票是否有真实的贸易背景,审查贴现资金的最终用途是否符合国家的有关规定,深刻揭示企业利用关联交易、皮包公司做掩护,采用虚拟商品交易合同、虚开、涂改或套开增值税发票等手段骗取银行资金投入非生产经营领域问题;揭示银行与企业相互勾结、违规“包装”票据、套取银行资金的主要手法等,从中发现是否有洗钱行为。因此,金融监管单位应与工商、税务等有管辖权的部门建立长期、有效的合作检查机制,对银行票据业务的反洗