会计学专业 商业银行操作风险管理问题研究

商业银行操作风险管理问题研究摘要随着我国金融业的发展，我国现代银行面临着很多的风险。商业银行所面临的风险包括市场风险、信用风险和操作风险。其中现在关于操作风险较为的突出，因而亟待我们提出有效的加强我国商业银行风险管理的措施。本文将立足于已有的国内外研究成果上，通过对商业银行操作风险的概念、特征等理论的深入探究，总结出现在我国商业银行操作风险管理中的三大主要问题。操作风险管理理念淡薄，操作风险管理体系不完善，和操作风险管理方法落后是我国商业银行操作风险管理方面存在的三个方面的问题。同时，本文将针对这些存在的问题，相应的提出三大加强我国商业银行操作风险管理的措施：一更新操作风险管理理念，二完善操作风险管理体系，三加强人力资源管理。最后，结合本文的分析和研究，对关于商业银行操作风险管理问题做以总结。关键字：商业银行；操作风险；风险管理StudyonoperationalriskmanagementofcommercialbankAbstractWiththedevelopmentofChina'sfinancialindustry,ourmodernbankingfacesalotofrisk.Risksfacedbycommercialbanksincludemarketrisk,creditriskandoperationalrisk.Whichnowaboutoperationalriskisprominent,soitshouldbeweproposeeffectivetostrengthenourcountrycommercialbankriskmanagementmeasures.Thispaperwillbebasedontheexistingresearchresultsathomeandabroad,theconcept,theoperationalriskofcommercialbankandthecharacteristicsoftheorystudy,thethreemainproblemsaresummedupintheoperationalriskmanagementincommercialbanksofchina.Operationalriskmanagementisweak,theoperationalriskmanagementsystemisnotperfect,andoperationalriskmanagementmethodbackwardnessarethethreeaspectsoftheproblemsofoperationalriskmanagementofcommercialbanksinChinaintermsof.Atthesametime,thisarticlewillaimattheseproblems,thecorrespondingputforwardthreetostrengthentheoperationalriskmanagementinChinesecommercialbanksoperationalriskmanagementmeasures:Philosophyupdate,twoperfectoperationalriskmanagementsystem,strengthenhumanresourcesmanagementthree.Finally,combinedwiththeanalysisandResearchontheproblems,operationalriskmanagementofcommercialbankisthesummary.Keywords:CommercialBank;operationalrisk;riskmanagement目录1.前言………………11.1研究背景和意义………………11.1.1研究背景……………………11.1.2研究意义……………………11.2研究内容和方法………………11.2.1研究内容……………………11.2.2研究方法……………………22商业银行操作风险概述…………32.1商业银行风险的概念和分类…………………32.1.1商业银行风险的概念………32.1.2商业银行风险的分类………32.2商业银行操作风险的概念和特征……………32.2.1商业银行操作风险的概念…………………42.2.2商业银行操作风险的特征…………………43商业银行操作风险存在的问题…………………53.1操作风险管理理念淡薄………53.2操作风险管理体系不完善……………………53.3操作风险管理方法落后………64加强我国商业银行操作风险管理的措施………74.1更新操作风险管理理念………74.2完善操作风险管理体系………74.3加强人力资源管理……………85.结论……………9参考文献…………10致谢………………121前言1.1研究背景和意义1.1.1研究背景随着市场经济的出现，市场风险和信用风险相继确立，作为了资本监管中非常重要的组成部分。1997年巴林银行、大和银行的倒闭引发巴塞尔银行监管委员会（BCBS）推出《有效银行监管的核心原则》，这是国际上第一次确立了操作风险管理的理念，并将操作风险与市场风险、信用风险列为资本监管中的三大风险。巴塞尔银行监管委员会在以后的近十年里相继推出了《有效银行监管的核心原则》、《操作风险管理》、《操作风险管理与监管的稳健办法》、《有效银行监管的核心原则》等，都为在不同程度上建立和健全巴塞尔的风险管理体系。同时国际上如操作风险论坛、英国银行家协会等机构也在不同程度上开展了对操作风险管理的研究。相对于国外较为丰富的理论研究成果，国内的学者们更注重的是对既有研究成果的翻译和结合我国国情所做的研究。既然要将国际上的银行操作风险与我国的具体实际相结合，那么就必然会出现很多新的问题，这就使得关于商业银行操作风险管理的问题研究变得很有必要。1.1.2研究意义在商业银行的风险管理和商业银行的发展中，关于商业银行操作风险管理问题的研究有着非常重要的地位。这个研究不仅对于我国继续深入研究操作风险管理的立论奠定了重要的基础，而且借鉴国际上优秀的商业银行操作风险的新型模式可以为我国商业银行风险管理提供一定的决策依据，同时对于推进我国商业银行风险管理的发展，都具有重要意义。1.2研究内容和方法1.2.1研究内容本文的研究内容主要由以下几个方面组成：第一部分绪论。主要介绍本文研究的背景和意义，以及本文研究的内容和方法，以为本文的研究提供一个非常坚实的理论基础。同时在明确商业银行操作风险管理问题研究的意义的情况下，可以是本文的研究更加具有针对性。第二部分论述商业银行风险的概念和分类、以及商业银行操作风险的概念和特征。第三部分从操作风险管理理念淡薄，操作风险管理体系不完善，和操作风险管理方法落后这三个方面来论述我国商业银行操作风险管理方面存在的问题。第四部分针对存在的三大问题，相应的提出三大应对的对策：更新操作风险管理理念，完善操作风险管理体系，和加强人力资源管理。第五部分是结论。结合本文的分析和研究，对关于商业银行操作风险管理问题做以总结。1.2.2研究方法（一）文献研究法文献法是通过对文献进行查阅、分析、整理，从而找出事物属性的方法。这是传统的探索性研究方法，也是本研究重要的研究方法，从国内外图书、期刊、专著、研究报告、论文等，收集与本研究相关的文献，目的在于有系统地将研究主体的内涵整理分析归纳，有效提升研究成果的准确性与有效性。本研究拟在已有的理论研究成果、经验总结材料和相关法规文本材料的基础上，找到我国商业银行操作风险管理的弊端，为自己的研究工作奠定基础。理论分析法（三）系统分析法系统分析法。将作为一个复杂的系统工程，从把握原则、明确标准、改进方法、创新机制等方面进行了阐述，来分析和研究这一系统.2商业银行操作风险概述2.1商业银行风险的概念和分类2.1.1商业银行风险的概念对于风险的概念的认识和界定，在目前为止还没有明确的同意界定。比较受到认可的是1895年美国学者海斯在自己的著作中提出的概念，即风险指的是损失的可能性。那么根据这个关于风险的概念，我们就不难理解商业银行风险的概念了，即商业银行在经营中由于各种不确定的因素从而招致经济损失的可能性。商业银行的风险并不能等同于损失，只能说是包含了潜在的损失，这种损失有可能发生，也有可能不会发生。但是只要这种风险存在，就会促使商业银行在管理和资源配置的过程中注重提高效率、优化资源被指，以为了降低风险发生率。商业银行的风险不仅仅指的是我们一般所了解到的资产业务和负债业务，而且还包含着随着经济发展和商业银行的发展出现的一些新的有可能引发风险的内容。2.1.2商业银行风险的分类随着市场经济的发展，信用风险和市场风险是先于操作风险出现的两大风险。这三大风险也就是资本监管中的三大风险。因而从风险性质的角度来分类的话，商业银行风险应该被划分为信用风险、市场风险和操作风险。如果借款人到了借款期限却不能偿还或者不愿偿还本金和利息，就会导致银行机构蒙受很大的损失的可能，这就会给商业银行带来很大的风险。这种风险就被称为信用风险，或者违约风险。信用风险最大的特点就是非系统性，它不能够产生什么效益，但是会导致损失。市场风险根据变量不同，可以区分为利率风险、汇率风险、流动性风险、价格风险等。市场风险与信用风险之间有着很大的区别，就是市场风险具有很明显的系统性特征，它一般是由市场上一些变量的变动所带来的风险。比如利率风险就是由于市场上利率的变动所带来的影响银行成本和收益的风险；汇率风险就是由于市场上各国之间的货币汇率的变动多带来的银行资产的持有和运用过程的风险。除了信用风险和市场风险之外的一大风险类型就是操作风险。这是本文研究的主要对象，所以将在下面做详细的阐述。2.2商业银行操作风险的概念和特征2.2.1商业银行操作风险的概念关于商业银行操作风险的概念的认识和界定与商业银行风险是一样的，多年来一直没有一个统一的界定，不同的机构对其都做出过不同的界定。英国银行协会（BBA）认为，商业银行操作风险是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵及不可控事件导致的各类风险。全球奉贤专业人员协会（GAPR）认为，商业银行操作风险分为操作失败风险和操作战略风险；操作失败风险来自操作业务过程中发生失败的可能；操作战略风险则来自一些环境因素。美国银行认为，商业银行操作风险是由于内部处理过程失误或准备不足，或由于人员、系统或外部事件引起的风险，还包括无力以成功、适时与重成本效益的方式来贯彻实施战略目标和计划的风险。除了上述机构之外，还有花旗银行、德意志银行、巴塞尔新资本协议、中国《商业银行操作风险指引》等在不同程度上对商业银行操作风险做了相关的界定。本文主要参照的是巴塞尔新资本协议中关于商业银行操作风险的概念界定。巴塞尔新资本协议中认为，商业银行操作风险是由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。这一定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。2.2.2商业银行操作风险的特征操作风险几乎覆盖了银行所经营的方方面面，既有高频率地损失的银行日常业务，也有因为一些突发事件等外部事情所造陈大哥低频率高损失的事情。所以说，商业银行操作的风险特征首先就是覆盖范围非常广泛。风险不一定带来的就是损失，有时候带来的也有可能是收益。但是操作风险所带来的却一定是损失，不可能有任何的收益。所以说，操作风险与收益是没有一一对应的关系的。操作风险对于银行的所有业务并不是具有同样的风险冲击，一般遭受风险冲击比较大的是那些业务规模比较大、交易量比较大、结构变化比较迅速的银行操作业务。虽然操作风险只能够带来损失，并且有时候损失非常的惨重，但是这种操作风险却往往是可以内控的。因为操作风险一般都是有内部人员、流程、系统等的管理原因造成的，而这些因素往往是可以人为地控制的。那些自然灾害等带来的操作风险毕竟是极少数的存在。3商业银行操作风险存在的问题3.1操作风险管理理念淡薄好的管理方式需要好的管理理念作为支撑，但是在我国很多的商业银行中领导层并不重视操作风险理念，而是一味的开拓业务，加强内部管理。这种以业务开拓为主的，辅助以加强内部管理的管理理念严重的影响了对操作风险管理的重视以及实践操作。风险是一件非常不确定的事情，这里的不确定包括它发生的时间，也包括它可能会造成的损失。正是因为这种不确定性，很多商业银行的领导层更愿意将精力放在一些相对可以确定的、可以立刻见效的管理理念上。虽然随着经济的全球化所带来的风险的不确定性的增加，很多商业银行已经开始学习和汲取操作风险方面的理论知识。但是在商业银行内部，对于这种理论缺乏统一的认识，往往除了一些会议性的、文件性的指示之外，商业银行内部并没有形成自觉的风险防范意识。所以，普遍来讲，我国现在的商业银行的操作风险管理理念很薄弱。这种管理认识上的缺陷，就常常会导致我国商业银行在处理风险管理和开拓市场方面的处理关系是“放松——过紧”的这样不协调的关系。然而一次突发的操作风险却可能使得经过一番努力的市场拓展变得毫无意义。3.2操作风险管理体系不完善中国人民银行颁布的《商业银行内部控制指引》指出:内部控制包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈以及监督评价与纠正五个要素，它们共同构成商业银行内部控制系统。商业银行内部控制是一个过程，这个过程是通过纳入管理过程的大量制度及活动实现的，要防范和管理操作风险，内控制度就必须被监督汪建峰.汪建峰.商业银行操作风险管理实务[M].北京:中国工商出版社.2005：32-35我国商业银行操作管理体系中内控体系缺乏风险预警机制。虽然我国各个商业银行都在内控方面制定了一些列的规章制度，但是这些制度却往往流于形式，并没有在实际中进行强有力的执行。同时在内部的审计和监督方面，往往是由同一级别的领导来进行审计和监督的，这就使得这方面的管理往往得不到真正的监管，从而使得一些暴露的问题不能够及时得到解决。另一方面，在我国商业银行中往往习惯于按照行政职能来设置岗位，这样就缺乏了机动性和灵活性。然而机动性和灵活性才是创新工作所需要的。同时，我国商业银行现行的管理体制和绩效评价标准不够使对员工价值积累的评估，而是过多的重视员工的短期激励。这对于全面风险管理的深入研究和发展是非常不利的。3.3操作风险管理方法落后现在是一个信息技术高度发达的时代，信息技术被广泛的应用与各个领域。在国外的商业银行风险管理中，现代信息技术就被灵活的运用到了管理方法和管理工具等方面。但是，在我国国内的商业银行操作风险管理中，管理的方法对数是一些定性分析。这种定性分析的主观性特别强，因而很难对风险进行定量的分析。定量分析才是现在发达国家所使用的风险管理的比较有效的方法。然而我国即使引进这种先进的定量分析的商业银行操作风险管理方法，也会出现在定量分析的时候，因为所需要的历史风险损失数据库不够完善，而没有办法设置关键的指标体系。这样定量分析也很难顺利的完成。对商业操作风险事件不能够给予全面的、有效的评估，将严重的制约银行操作风险管理的发展。4加强我国商业银行操作风险管理的措施4.1更新操作风险管理理念管理体系的建立和完善需要先进的管理理念的指导和引领，早我国风险操作风险管理方面也是一样的。首先要改变上层管理人员的经营管理理念，通过学习的方式使得他们加深对操作风险管理理念的领悟。只有上层管理人员真切的领悟力操作风险管理理念，才能将这一理念慢慢地纳入整个银行风险防范的重要范畴。员工才是一个银行中最根本的实践者和操作者。其次就是要对员工进行银行操作风险管理方面的教育、培训和管理等等。只有员工将领导层传达的风险意识和操作风险理念深切的理解了，才能提高自己银行操作风险的管理能力，作为实际操作者的他们才能更好地将这种操作风险管理理念运用到银行的日常风险防范中去。针对银行多年来重视业务拓展而轻视风险管理的现状，还应该加强银行管理人员关于这方面的理念更新。需要明确业务拓展和风险管理两者是相互依托的，甚至于好的风险管理可以为业务拓展提供一个稳定的保障。在日常的业务拓展中，应该讲风险意识贯穿其中，使得所有银行员工都能够自觉地了解风险，重视风险，以为了及早的发现风险，避免风险。4.2完善操作风险管理体系操作风险管理体系是商业银行风险管理体系的核心，组织结构和流程体系都属于操作风险管理体系。解决我国现存银行操作风险管理问题的最根本的基础就是完善我国商业银行的操作风险管理体系。我国现在缺乏操作风险管理的框架，所以完善商业银行操作风险管理体系要从建立健全操作风险管理的框架开始，并配备专人负责操作风险的管理。商业银行的操作风险管理体系应该是一种自下而上的责任制，由下一级向上一级管理者报告和负责，以确保信息的畅通。当然，如果遇到特殊的紧急情况，也可以直接跨部门进行报告。如果可以在商业银行中设立一个由董事会或者监事会监管的风险委员会，也可以有利于商业银行操作风险管理体系的完善。在风险委员会之下又设立操作风险管理委员会，在操作风险管理委员会下设置专门的总行操作风险管理部门。这样，就形成了操作风险管理部门定期向操作风险管理委员会报告近期的风险管理问题，再有风险管理委员会向风险委员会及时的汇总和报告。这不仅大大的缩短了风险问题的发现和解决时间，也使得整个银行的操作风险管理体系非常的畅通和完善。4.3加强人力资源管理想要使得整个银行操作风险管理比较畅通和完善，最需要的使员工的尽职尽责。我国很多商业银行之所以产生操作风险损失，很大一定程度上都是因为员工的怠慢和疏忽。所以，将强人力资源的管理就成了提高我国商业银行操作风险管理能力的一个非常重要的环节。首先，我国商业银行要加强对岗位员工的风险评估。尤其是对于一些关键岗位而言，我国商业银行可以实行定期带薪休假制度和突击性轮岗制度。通过这样的方式来对这些人员进行合理性的审查和评价。管理层还可以通过走访客户，从客户的手里得到最真实的员工工作状态和工作质量。并将这些考核都记录入档，已形成一种长效的风险评估和考核机制。其次，我国商业银行要加强员工问责制。订立和随时修订切实可行的员工问责制度，使员工能够明确权责。对于一些关键性的岗位，可以采取竞争上岗，这样就可以优化重要岗位的人员，从而有效的避免了操作风险的发生。根据内部的奖惩制度，对于操作风险规避好的员工应该给予有效的奖励，而对于这方面做得有缺陷的员工自然就要相应的追究责任，并根据责任的大小给予相应的处罚。5.结论近年来在国内关于商业银行操作风险管理问题的探究备受学术界的关注。本文在已有的研究成果的基础上，通过查阅大量的资料和深入的研究、分析，现得出以下结论：目前，我国商业银行在操作风险管理方面虽然已经取得了长足的发展，但是依然存在操作风险管理理念淡薄，操作风险管理体系不完善，和操作风险管理方法落后这三个方面的问题。本文针对这些存在的问题，相应的提出三大应对的措施：更新操作风险管理理念，完善操作风险管理体系，和加强人力资源管理。好的管理体系需要科学、先进的管理理念的指导，并且对于这种管理理念的贯穿应该是自上而下的。从银行的上层管理人员开始，到银行的每一个员工，都需要贯穿这种科学的理念，这样才能形成一个高效的、先进的管理团队。商业银行的管理体系之中操作风险体系是核心，所以完善银行的管理体系就要从完善银行的操作风险管理体系开始。同时，银行的发展靠的是人才，所以加强人力资源的管理是银行操作风险管理的人力保障。参考文献[1]徐浩.我国商业银行操作风险管理研究[J].商业时代.2006年09期[2]万杰,苗文龙.国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析[J].国际金融研究.2005年07期[3]张新杨.我国商业银行的操作风险研究[D].苏州大学.2004年[4]卢显文.操作风险管理的相关研究:问题与争议[J].经济研究导刊.2006年04期[5]丁良东.试论我国商业银行操作风险管理[J].技术与市场.2007年07期[6]刘劲.我国商业银行风险管理研究[J].理论探索.2006年04期[7]刘星照,王庆清.试论我国商业银行风险管理与风险防范[A].中国内部审计协会[8]现代企业风险管理论文汇编（下册）[C].2005年[9]建设银行北京市分行研究部课题组.沈佩龙.商业银行风险管理体系研究[A].银行与投资——中国投资学会2005—2006年度获奖科研课题选编[C].2005年[10]中国建设银行风险管理部课题组.顾京圃.商业银行操作风险管理框架研究[A].银行与投资——中国投资学会2005—2006年度获奖科研课题选编[C].2005年[11]耿军会.我国商业银行操作风险管理研究[D].河北大学.2006年[12]朱静.商业银行风险管理研究[D].哈尔滨工程大学.2005年[13](英)卡罗尔·亚历山大,陈林龙等译.商业银行操作风险[M].北京:中国金融出版社.2010：79-82[14]顾京圃.中国商业银行操作风险管理[M].北京:中国金融出版社,2006:106-108[15]张吉光.商业银行操作风险识别与管理[M].北京:中国人民大学出社.2005:22-24[16]赵志宏.银行全面风险管理体系[M].北京:中国金融出版社.2005:222-226[17]栾小华.全面风险管理战略框架设计[N].北京:金融时报.2006(4):2.[18]钱学森.创建系统学[M].太原:山西科学技术出版社.2001:55-57.[19]罗伯川.商业