商业银行文献综述

学号：12604015文献综述（2008级本科）题目：关于我国商业银行风险的评估和管理学院：经济管理学院专业：金融学姓名：花磊成绩：指导教师：呼应完成日期：2010年12月14日关于我国商业银行风险的评估及管理摘要：随着现代商业银行业务种类的多样化、复杂化,其所面临的风险也不再是单一风险,而是一种集信用、市场、操作等多种风险于一身的整体风险。这些风险相互交织,彼此具有很强的相关性。在传统风险管理模式下,商业银行的风险管理部门对于各种风险管理的方式往往是分离的,这种管理方式必然会造成风险之间相互作用的忽视,而简单地将风险相加会导致整体风险的高估,造成人力、物力上的浪费,不能达到资源的有效配置。因此,从自身风险管理需要的角度来看,商业银行的风险管理应该充分考虑各种风险的相关性,从整体上对风险进行管理,整体风险管理将是未来商业银行风险管理的发展趋势。专家学者从现代商业银行整体风险的理论与现实背景出发,提出了构建我国商业银行整体风险管理体系的设想。从商业银行整体风险管理的具体流程入手,提出了基于整体风险识别、度量、预警及防范的整体风险管理框架。在整体风险识别上,提出了风险图识别法,以及如何利用风险图对整体风险进行初步评估；对于商业银行整体风险的度量,提出运用连接函数（Copula函数）的方法,将商业银行面临的市场风险、信用风险及操作风险进行整合,并就我国某商业银行进行了实证分析。在构建我国商业银行整体风险管理的体系问题上,提出应继续巩固与深化商业银行股份制改造的成果,推进其治理结构的完善,建立有效的整体风险管理激励机制、内控机制以及整体风险信息处理和定期报告机制,并且要完善整体风险管理的监督机制,进而形成一个有力的商业银行整体风险管理的制度保障。关键词：商业银行；整体风险；风险度量；风险防范；风险管理1我国商业银行的发展历程成思危（2008）指出我国明朝末年出现了类似银行的钱庄和票号。20世纪30年代，统治旧中国的国民党政权建立了以中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行、中央信托局、邮政储金汇业局、中央合作金库（简称“四行二局一库”）为主体，包括省、市、县银行及官商合办银行在内的金融体系。1948年12月1日在石家庄成立了中国人民银行，并开始发行人民币。1949年2月，中国人民银行迁入北平。1969年9月甚至将中国人民银行并入财政部。体系重建阶段（1977—1986年）。1983年9月17日，国务院发文明确规定中国人民银行专门行使中央银行的职能，同时决定成立中国工商银行，接办中国人民银行原有的信贷和储蓄等商业银行业务。至此我国基本形成了以中央银行为领导、以四大国家专业银行为骨干所组成的银行体系。扩大发展阶段（1987—1996年）；深化改革阶段（1997—2002年）；改革攻坚阶段（2003年至今）。[7]2商业银行的风险构成与特征2.1商业银行的风险构成黄华兵（2007）指出根据国际巴塞尔委员会在1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》中的商业银行风险分类，我国商业银行存在信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险。刘昕（2010）认为我国商业银行存在流动性风险。2.1.1信用风险黄华兵（2007）认为长期以来，商业银行承担的信用风险主要被视为信贷风险，但实际上信用风险与信贷风险是两个既有联系又有区别的概念；信贷风险是指由于各种不确定性，使借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金及利息损失的可能性。两者的内涵是一致的，即均是由于债务人信用状况发生变动给银行经营带来的风险，不同点在于其所包含的金融资产的范围不同。信用风险不仅包括信贷风险，还包括其他信用资产的风险，比如贷款承诺、证券投资、金融衍生工具等。[1]2.1.2流动性风险刘昕（2010）指出Cade(1997)将流动性风险定义为在商业银行需偿付款项到期时不能够以充裕的资金进行结算的可能性。J.P.Morganchase(2000)对流动性风险定义分两个层次，第一个层次与Cade的观点相同，属于储存流动性概念，指商业银行的偿付能力不够而产生的风险，第二个层次是商业银行的融资能力问题，即无法迅速以低成本或无成本将资产变现的能力。[2]2.1.3操作风险邓诩（2008）认为理论上，银行只要有业务操作，就会有操作风险存在。从银行诞生那一刻起，操作风险就如影随形。但这并不能说银行对操作风险就了如指掌，在很大程度上，银行对操作风险还非常陌生。[5]2.2商业银行的风险特征2.2.1流动性风险的特征刘昕指出（2010）流动性风险具有客观性、可控性、扩散性、隐蔽性、加速性。[2]2.2.2操作风险的特征钱云（2008）认为商业银行的操作风险有以下特征:(l)内生性。操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定的数量关系。(2)复杂性。从覆盖范围看，操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纸漏，也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失，甚至危及到银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。(3)高不确定性。对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险，因为不能保证长时间、持续地获得回报，而且操作上引起的损失很多情况下与回报的产生没有任何关系。(4)难以计量性。市场风险和信用风险的损失分布基本呈现正态分布，而操作风险的损失分布是很歪斜的，当风险资本正常分配于一个置信度很高水平时，损失分布的“尾巴”将很极端，配置资本可能不可行。(5)广泛性。操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门，因此，操作风险管理不仅仅是风险管理部门和内部审计部门的事情。[9]2.2.2新巴塞尔协议准则1988年《巴塞尔资本协议》确定了国际普遍认可的商业银行资本与风险计算方法和标准，同时也确立了全球统一的商业银行风险管理标准;巴塞尔协议促进了全球商业银行的公平竞争，标志着国际银行监管和经营理念的重大转变。33.商业银行风险的管理3.1建立贷款风险评估的综合评价体系瞿亚(2008)分析认为目前西方的评估方法和模型特别是现代信用风险模型在我国上市公司信用风险评估中还很难应用。这主要体现许多模型的参数无法确定，如信用等级转移矩阵、远期收益率和信贷资产的违约损失率等参数估计问题。巴塞尔银行监管委员会也将贷款风险分类作为一项重要的研究内容。世界顶尖级的商业银行几乎全部建立了内部评级系统。结合我国商业银行的具体实际和实务操作过程，完善目前的风险评估，可以使用建立综合指标体系的评价法，综合评价法共分10级，整个评价指标体系包括三大类，即财务因素指标、非财务因素和调整项目。在对企业财务因素和非财务因素进行指标评价后，根据其所处行业状况、财务报表质量、信用记录、保证方式、贷款用途及目的等内容，对评级结果进行调整，最后得出评级结论。[5]3.2综合评价法评价模型的构建瞿亚(2008)指出综合评价方法的评价模型共分为两个部分，一个大部分是对基本指标评价模型，另一部分是调整因素评价模型。(l)基本指标评价模型该模型根据三级评价指标分为三个步骤进行评级，即从对最基本的各明细指标入手进行评级，然后对二级评级因素进行测算，最后对一级评级因素测算，得出初步评级结论。l)各明细科目评级模型财务状况评级的各项明细科目评级主要以行业平均标准为参照，在结合实际工作经验的基础上，用实际指标值与行业平均标准的对比值作为评级依据，再将同一二级评级因素下的各参考指标结合企业实际设定相应权重，进行加权平均后得出一个评级结果。2)二级评价因素的评价模型a.财务状况评级中包括三个二级影响因素即:现金流量的规模因素质量和趋势、资产和负债的质量、融资安排灵活性，其相应权重为60%、20%、20%。b.非财务状况评级包括的三个二级因素即:企业管理控制和运作效率、外在环境对企业的影响、偶发性事件对企业的影响，其相应权重为50%、30%、20%。3)一级因素评价模型一级因素主要包括两个内容即:财务状况评级、非财务状况评级，对应权重分别是70%和30%。(2)调整因素评级模型调整指标作为基本指标体系的调整项，包括财务报表质量、行业评级、担保方式、贷款目的和用途等方面。[5]3.3我国商业银行自身的改革李永阁、李东光（2010）认为在深化商业银行自身改革方面应从以下两个方面入手:(1)建立科学的业绩考核与评价体系。要准确衡量决策机构、管理人员以及员工对银行所作的贡献,改变以前重工作数量不重业务质量、重工龄长短不重业务能力的考核方式;将对员工的业务考核与其岗位特点、工作贡献结合起来,改变原有的按基数分配、按人员分配、按级别分配的做法;推进隐性福利货币化以及薪酬福利与业绩的挂钩,根据业绩和贡献进行激励,形成以基本工资、绩效奖金、社会保险、公积金、房补、车补等补贴以及股权等多种方式在内的、科学的薪酬福利分配机制。(2)构建全面的风险管理平台。中国商业银行要从内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五大基本要素入手,运用科学的方法对银行风险进行全面的识别和控制。具体地,在董事会内设立风险控制委员会,负责对银行的业务进行风险评估;在监事会下成立内部稽核审计委员会,通过特定的制度和程序对银行的所有经营活动进行审查;建立独立的风险管理部门,对风险涉及的每一业务部门进行跟踪和监督,建立清晰的风险报告路线,包括纵向层级之间的报告和横向之间的信息共享。[6]3.4金融监管体系的改革李永阁、李东光（2010）还认为(1)加快完善银行信用评级体系第一,明确统一的管理监督机构,规范评级程序,对信用评级行业进行管理,特别是准入和退出的管理,设置高门槛保证评级机构的质量,对违规操作、评级结果不公正、不客观的评级机构实施惩罚甚至取消资格;第二,注重评级人才的培养,建立银行评级师的资格考试制度,明确规定从业人员的任职资格,提高从业人员的素质。7(2)完善信息披露制度中国金融监管当局应要求商业银行对其资产质量水平、盈利状况、利润计算方法、各项准备金计提等进行完整、详细、准确、及时地信息披露,并要求各银行的董事长承担信息披露不全、不实或者延误的责任,从制度上保证银行会计、统计等业务信息的真实性。3.5相关法制体系的建立李永阁、李东光（2010）还认为(1)构建混业经营的法律框架2004年6月28日,银监会、证监会、保监会三大金融监管机构联合签署!分工合作备忘录,但仍需要研究适应中国国情的金融法律体系。要对已实施的金融法律法规(商业银行法、保险法、证券法)进行修改、补充和完善,以配套法规的形式跟踪实践中出现的新问题、新情况。基于我国的国情和现状,可以先出台一些具有一定时效性的部门性法规,允许在一定范围内开展混业经营。(2)强化金融立法金融立法在我国刚刚起步,要合理有效地实施监管,首先,必须建立合理的法律基础和公认的会计标准,为金融监管提供必要条件和重要保证;其次,要规定从事业务活动的行为准则及实施细则,减少法律漏洞,真正做到有法可依;最后,规范监管机构从业人员的职业操守、工作权限、权力和责任、义务。3.6完善的资本市场的建立(1)降低资本市场运行的成本推行银行、证券、保险企业之间的互相并购与重组,以实现规模集中、业务多元化以及金融资源的优化配置;积极发展养老基金、保险基金等机构投资者,弱化行政干预,开发更多的各具特色的金融工具,为银行、证券、保险的相互融合打好基础;要逐步降低交易印花税和交易佣金,实现国有股和法人股的全流通,完善信息披露制度和上市公司会计制度以降低信息不对称成本,以此规范资本市场。(2)加强金融衍生工具的创新随着我国市场经济的发展,应根据居民投资者、金融机构、企业之间的不同投资与筹资需求,在考虑流动性、安全性、盈利性不同组合的基础上,发展并完善门类齐全的资本市场交易工具,特别是可通过可转换债券、期货、认股权证等增加证券交易品种,拓宽融资渠道,完善资本市场结构。参考文献[1]黄华兵.我国商业银行信用风险分析研究[D].西南财经大学:西南财经大学,2007.[2]刘昕.商业银行流动性风险管理研究[D].辽宁大学:辽宁大学,2010.[3]邓翊.我国商业银行操作风险控制研究[D].合肥工业大学:合肥工业大学,2008.[4]施璐.浅析我国商业银行的房贷风险和防范[J].商场现代化,2009,(5):82-85.[5]