财务信息报告制度

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财务信息报告制度制度标号：XXJT-CW201509-01起草部门：财务部评审人员：签发人：颁发日期：2015年11月11日实施日期：2015年11月11日修订日期：2015年11月11日■限公司财务信息报告制度（试行）第一章总则第一条为了使公司内部财务信息在财务部内部更加及时、有效的传递，同时加强对财务内部信息的监管，确保信息在传递过程中的安全性及准确性，根据财务部现状特制订本制度。第二条本制度适用于本公司，各附属公司参照执行。第二章财务信息报告内容第三条公司在日常经营活动中所需要的财务信息报告分为定期财务信息报告和即时财务信息报告。第四条定期财务信息报告是公司在某一时间段内业务运转及经营状况的周期性信息报告，通过月报、季报、年报等形式定期形成的总结性报告。定期财务信息报告包括但不限于以下内容：（一） 、财务报表及附表（二） 、资金预算表（三） 、现金流报告（四） 、关联方交易统计表（五） 、集团内部往来余额对账表第五条即时财务信息报告是指在日常工作中遇到的特殊情况和突发情况的说明性报告以及应领导层要求编制的财务资料。第三章职责和要求第六条信息报告过程中，因信息报告义务人报告不及时、不准确、不完整，给公司和部门造成经济损失或不良影响，由信息报告义务人承担相应责任。第七条公司及各附属公司应指定专人对相关信息报告文件归档留存。第八条公司内部财务信息报告采用逐级报送的方法在公司财务部内部传递。第九条公司内部财务信息报告应坚持以下原则：（一） 、及时性原则：内部财务信息报告应在规定时间内完成传递。（二） 、准确性原则：内部财务信息报告包含的信息应是准确的，真实的。（三） 、完整性原则：内部财务信息报告应包括报告要求的所有内容，不得随意删减内容。（四） 、保密性原则：财务部所有于员工对财务部内部传递的信息有保密义务，不得以任何方式向外界透露相关内容。第十条财务部各级管理人员应充分利用财务内部信息报告向上级或公司决策层提供数据支持。第四章财务信息报告传递流程第十^一^条财务报表报告流程。财务报表包括资产负债表，利润表、成本报表（生产型矿山需要提供）和科目余额表，各单位应于每月5日前将上月经各单位财务主管审核后的财务报表上报集团财务部，财务部对各单位上报的财务报表进行审核、归集、整理、合并、抵消，并编制合并报表。合并报表经过财务部部长审核后，形成公司财务报告。合并报表经财务总监审核签字后，由财务部存档。第十二条资金预算表报告流程公司年度预算报告流程如下：（一） 、每年10月30日前，各公司根据集团预算编制方针及预算目标建议，组织编制本公司来年业务计划和详细预算方案，经各公司负责人签章确认后，上报预算管理办公室；（二） 、预算管理办公室对各部门预算方案进行汇总审查后，编制公司年度预算方案，于每年11月15日前报请预算管理委员会审核。（三） 、每年12月15日前，预算管理委员会对公司年度预算草案进行细致的审查和综合平衡后，由预算办公室依据平衡结果编制公司年度预算方案。（四） 、每年12月底，总裁将公司年度预算方案提交公司董事会审议，在审议期间由预算管理委员会组织试运行；（五） 、公司董事会审议通过公司年度预算，确定公司经营层年度经营目标，并由董事长代表董事会与经营层签订年度目标责任书；（六）、公司预算管理委员会向各二级部门下达公司年度预算和部门预算控制目标，公司经营层与各二级部门负责人签订年度目标责任书。公司月度预算报告流程如下：（一） 、每年初，公司各二级部门根据公司年度预算和下达的部门预算控制目标，将年度预算细化分解到每个月，形成月度预算草案；（二） 、公司各二级部门根据月度预算草案和前期预算执行情况，于每月28日前向预算管理办公室提交下月的各项预算；（三） 、预算管理办公室对部门上报预算进行汇总、协调和综合平衡，编制公司月度预算方案，经预算管理委员会审议批准后，每月初下发执行。以上程序自2013年起执行。（一） 、公司各二级部门于每月28日按照财务部要求向财务部提交下月月度资金计划表，月度资金计划表格式由财务部统一制定。报送本月计划的同时报送上月资金实际使用情况，预算数和实际数的差异情况。（二） 、财务部汇总资金计划后提交给集团公司审批。（三） 、集团公司审批后下发审批后的月度预算至各公司。（四） 、各公司财务负责人每周向财务部提交周资金计划。（五） 、财务部根据周资金计划、各公司账户余额及资金实际使用情况拨发本周资金到各公司。第十三条现金流报告流程（一） 、各公司应于现金银行日记账同步登记现金流台账表，每周一向集团财务部提交上周经各公司财务主管审核后的现金流报告。（二） 、月度末提交经各公司财务主管审核后的本月现金流报告。（三） 、财务部汇总各公司提交的现金流报告，形成现金流报告总表。（四） 、财务部预算专员审核并报送财务总监。第十四条关联方交易统计表流程每月初由财务部编制关联方交易统计表，并与各关联公司进行账务核对，核对相符后，财务主管终审后财务部存档。第十五条集团内部往来余额对账表流程每月初由财务部在OA系统中发起集团内部往来余额对账表流程。各公司应于每月结账前将与集团内部其他公司核对后的内部往来余额在OA系统集团内部往来余额对账表中填列，填写完毕由集团财务部审核内部往来是否一致，财务部负责人终审后由财务部存档。第五章附则第十六条本制度由财务部负责解释、修订与完善。第十七条本制度自2013年7月1日起执行。内部信息报告流程编制部门：财务部责任部门/

责任人流程图各公司财务财务部财务部主管财务部会