投资项目建议书的内容及深度要求

投资项目建议书的内容及深度规定第一章总则第一条重点从宏观上叙述立项的必要性和可行性，分析投资机会和投资价值，应就项目所涉及的市场、技术、经济、合作对象等核心问题作出初步的预计并提出对应的建议。第二条项目建议书内容要完整，文字要简洁，要坚持实事求是的原则，对拟建项目的各要素进行认真的调查研究，并据实进行测算分析。第三条项目建议书中投资估算的误差应控制在±20%之内。第四条对于新建、改扩建等不同投资状况，应根据本规范第二章及第三章对应的规定编制项目建议书。第五条小型项目的建议书可在不影响重要问题表述的前提下适宜简化。第二章新建项目建议书第六条项目概况。内容应涉及：（一）项目提出的背景（改建、扩建和技术改造项目要简要阐明公司现有概况）和根据，投资的必要性及经济意义；（二）项目名称，拟建地址；（三）项目内容，涉及：拟投资总额、建设目的、合作方式、合作期限、注册资本、各方出资比例、出资方式等；（四）简要结论及建议。第七条技术方案。应从下列方面阐明项目技术方案及根据：（一）市场分析及预测1．产品（或服务，下列同）的重要用途，国内外市场供需现状，近期和远期需要量及重要消费去向的初步预测及根据；近几年产品进出口状况；2．国内、国外相似或可替代产品近几年已有和在建工厂的生产能力、产量状况及变化趋势的初步预测及根据；3．国内外产品价格的现状、稳定性及其走势预测及根据；4．项目市场定位、重要竞争对手分析；竞争方略分析设计；市场占有目的；5．实现市场定位与目的的营销计划，涉及产品销售渠道、方式、区域、销量等构想、销售价格初步预计及有关根据。（二）产品方案和生产规模1．重要产品品种、规格、质量指标，拟建规模、建设周期、达产期；2．叙述产品方案与否符合国家产业政策、行业发展规划、技术政策、产品构造的规定；3．项目经济规模的设计与根据，以及经济合理性评价；4．与国内外重要竞争对手产品的对比分析，产品的生命周期或更新周期。（三）技术水平和工艺方案1．简述原料线路和生产办法，技术与工艺的先进性、合用性和可靠性，以及重要消耗指标；2．工艺技术（软件）来源的选择与初步比较；3．技术性质（专利、专有技术），权属与否完整；技术原理与技术生命周期；技术独创性及与现有类似技术的竞争分析；与可能的替代技术的对比分析；4．需要引进技术和进口设备的项目，要阐明引进和进口的范畴、内容及理由，提出拟引进和进口的国别、厂家的构想。（四）原材料、燃料和动力的供应1．重要原材料、辅助材料、燃料的种类、规格、年需要量及供应来源；2．资源储量、品位、成分等状况，叙述资源供应的可能性和可靠性；3．水、电、汽和其它动力每吨产品单耗及年需要量、供应方式和供应条件。（五）节能分析项目应遵照的合理用能原则及节能设计规范；建设项目能源消耗种类和数量分析；项目所在地能源供应状况分析，能耗指标；节能方法和节能效益分析等内容。（六）建厂条件和厂址初步方案1．建设地点的自然条件（涉及地理、交通运输条件）和社会经济条件（涉及税收优惠、经济发展状况、科研技术力量、思想观念等）；2．建设地点与否符合地区布局及本地规划的规定；3．厂址选择的初步意见，土地使用方案和条件。拟建厂址周边的生活居住区、文教区、水源保护区、名胜古迹游览区、自然保护区等状况，与否符合环保卫生防护距离规定。附厂址区域位置和厂址初步方案示意图。对老厂改、扩建和技术改造项目，应简要阐明承接公司基本状况，建设的有利条件和厂址方案初步意见。（七）公用工程和辅助设施初步方案1．公用工程初步方案和原则拟定；2．辅助设施初步方案和原则拟定；3．土建（建筑与构造）初步方案和原则拟定。老厂改、扩建和技术改造项目的公用工程和辅助设施初步方案中，应简要阐明哪些可运用原有的设施，哪些需要对应地改造和改建、扩建。（八）环保、安全和消防、职业健康1．拟建厂地区环境现状初步分析，涉及拟建厂址、渣场场址周边大气、地面水、地下水、噪声环境质量状况；2．拟建生产装置污染源的位置、所排污染物的种类数量、浓度、排放方式；3．拟采用的原料路线、工艺路线、重要生产装备的初步方案与否符合清洁生产的规定4．凡依靠现有公司进行扩建和技术改造的项目，应简要阐明公司“三废”排放和环保工作状况5．初步预测拟建项目对环境的影响；6．提出环保治理“三废”的原则和综合运用初步意见；拟建项目应执行国家规定的环境质量原则和污染物排放原则7．职业危害因素、危害程度分析及防护方法方案；8．消防方法和设施。（九）公司组织机构和劳动定员估算1．工厂体制及管理机构设立原则的简要阐明；2．工厂班制和劳动定员的估算；3．对改扩建和技术改造项目，应阐明从老厂可能调剂的职工人数；第八条合作方案。应从下列方面阐明项目合作方案及根据：（一）合作各方的名称、注册地和状况介绍。（二）选择合作方的理由：1．为保障项目成功需要整合的要素分析；2．含有上述要素的潜在合作方的比较选择，涉及理念、资信、行业地位、技术、经济实力、在项目中发挥的优势等的比较；3．拟定合作方的意向确认。（三）各方拟占估比的理由。第九条投资价值分析。建议书应以呈报单位及其所在经营中心战略规划有关内容为根据，通过对呈报单位主营业务、与本项目有关业务的经营状况的分析，阐明本项目的投资价值：（一）项目在我司战略实施中所处环节和地位；（二）项目对我司有关业务提高作用分析，涉及但不限于：营业额、营业收入、净利润增量、对公司奉献度的增量，对行业内地位提高与竞争能力提高等方面作用，应提供数据和分析根据；（三）通过项目可获得的某项资源优势，涉及但不限于：优秀经营管理或专业技术团体；技术专利或专有技术；商标、品牌；产品供应、仓储设备；特种经营权；销售网络、区域市场等；（四）项目本身的股权投资回报（项目财务经济评价摘要）；（五）项目对我司及中化股份整体公司价值提高的作用；（六）不投资的负面影响分析；（七）与其它全部可能实现中化股份战略意图的方案进行比较分析，阐明投资新建是最优方案；（八）其它必要的阐明。第十条财务经济评价（一）投资估算项目总投资额由固定资产投资（建设投资、建设期利息）、流动资金、无形及递延资产投资等项构成；如联营、合资项目各方有以土地使用权、专利权、其它特许权、厂房和设备作价出资的，要阐明作价的根据。（二）资金来源与运用对固定资产投资及流动资金来源及使用安排进行逐年阐明。（三）财务估算1．按谨慎原则对项目进行财务估算，并阐明各项数据的来源和根据：（1）建设期、经营期，基准折现率；（2）经营期产量和销售收入变动模型，业务收入的测算；（3）各项成本、费用估算，单独阐明市场开发费用、销售费用；（4）折旧、摊销办法，各项税率，公积金、公益金提取率；（5）其它基础数据阐明。2．完毕成本费用表、损益表、现金流量表、贷款偿还表等，对投资回报作出经济测评。（四）财务评价指标1．静态指标：投资利润率、投资回收期投资回收期应分别从项目公司本身和中化股份投资方两个角度进行计算；投资回收期普通涉及建设期，如从投产时算起应予注明；2．动态指标：财务内部收益率（FIRR）、财务净现值（FNPV）均应从项目公司本身和中化股份投资方两个角度进行测算；3．项目的不拟定性分析，涉及：盈亏平衡分析、敏感性分析（市场销售额、销售价格、成本、项目进度、初始投资对项目效益的影响）。第十一条项目风险评价。分析阐明项目重要和对应损失，提出避免、转移、分散、减少等风险控制对策。第十二条对项目管理方案的初步考虑（一）我方项目控制人；（二）我方控制项目的模式、办法；（三）我方拟控制的项目公司核心职位；（四）对公司激励约束机制的构想。第十三条项目进度计划第十四条结论与建议（一）综述对项目各方面的初步研究，并作出结论；（二）建议股份公司同意的内容；（三）需要股份公司协助解决的内容。第十五条重要附件及附表（一）我方管理人员名单及介绍；（二）厂址选择初步方案报告（含厂址区域位置和厂址初步方案示意图），有关部门对建厂地址或征用土地的意见，有关部门对消防及安全环保的意见；（三）重要原材料、燃动供应及运输等意向性文献；（四）资金筹措方案及意向性文献；（五）联营、合作、合资项目各方合作经营的意向书；（六）全部财务投资现金流量表、财务现金流量表、损益表。第三章改扩建项目建议书第十六条参考新建项目建议书的规定，结合项目原有基础条件，在对改扩建部分进行对应的分析和初步设计基础上编制。第十七条由于改扩建项目不同程度上运用了原有资产和资源，以增量调动存量，以较小的新增投入获得较大的新增效益，应认真识别和界定新增项目的效益和费用，有些问题的分析范畴从项目扩展到公司。第十八条对改扩建项目的特别规定以下：（一）改扩建项目方案1．应根据公司现有内部和外部条件，就产品方案和生产规模拟定初步比较方案，进行优选；2．应简要阐明承接公司基本状况，建设的有利条件和厂址初步意见；3．公用工程和辅助设施初步方案中，应简要阐明哪些能够运用原有的设施，哪些需要对应的改造和改建、扩建；4．环保应简要阐明现有工厂或车间（装置）的环境现状；5．应阐明从老厂可能调剂的职工数；6．项目的实施初步规划应视与原有装置（车间）、设施结合的亲密程度而定。安排项目初步实施初步规划的原则是把车间、设施停产或减产损失减少到最低程度；7．方案所设计内容的用能原则及节能分析；能源消耗种类和数量分析及工厂或车间（装置）进行对比分析；项目所在地能源供应状况分析，能耗指标；节能方法和节能效益分析。（二）经济测评1．要简要阐明运用原有固定资产原值、净值状况或重估值状况及能够运用原有流动资金状况；2．需运用增量指标进行财务评价，得出净现值、内部收益率、投资回收期等重要项目评价指标，作为判断项目财务可行性的重要根据；项目盈利能力的分析应采用有无对比法；3．进行有无对比、增量计算时，重要有下列两种办法：（1）先计算改扩建后及不改扩建两种状况下的效益和费用，然后通过这两套数据的差额，计算增量指标；（2）某些改扩建项目，如新建生产车间或生产线，新增一种产品或数种产品，其效益和费用能与原公司分开计算的，可视同新建项目，直接采用增量效益和增量费用，计算增量指标。4．根据项目的具体的具体状况，必要时应计算改造方案总量效益作为参考。第四章并购项目第十九条对并购项目的特别规定以下：（一）并购动因概述（二）目的公司概况涉及：名称、经营范畴、经营期限、注册资本、股权构造及股东状况介绍；历史