1关于贸易企业贸易风险防控的管理办法

贸易风险防控的管理办法第一章总则１第一条为更有效地防控贸易企业的经营、市场、财务等风险，保证企业稳健经营、可持续发展，通过对山煤国际贸易公司目前存在的贸易方式、运营流程、风险事件等进行归纳梳理，提出风险提示、防控措施及违规处理办法。第二条本办法适用于山煤国际直接或间接投资且达到控股的各级子公司或其它经营或管理机构，具体包括山煤国际所属全资或控股的子公司。第三条本办法所涉及的专用词涵义。

（一）经济损失一般经济损失，指经济损失在30万元以下较大经济损失，指经济损失在30-100万元（含30万元）重大经济损失，指经济损失在100-1000万元（含100万元）特别重大经济损失，指经济损失在1000万元以上（含1000万元）

（二）相关责任人直接责任人，指该项业务具体承办人。直接负责人，指该项业务负责人。单位负责人，指企业党政主要负责人。

（三）贸易公司贸易公司，指山煤国际所属全资、控股贸易子公司。第二章贸易形式及防控措施２第四条实体购销业务

1、形式：自购自销，上下游为生产企业和终端用户。流程：生产企业→贸易公司→终端用户风险点：市场、价格出现较大波动。防控措施：关注市场变化，锁定两头，控制库存。提示：选择合作伙伴必须严格审查上下游企业资信状况，近两年生产、经营、财务状况及近期发展变化情况。

2、形式：自购自销，上下游一方或双方均为贸易商。流程：①、生产企业→贸易公司→贸易商 ②、贸易商→贸易公司→终端用户 ③、贸易商→贸易公司→贸易商风险点：货、款两头失控。防控措施：对贸易商签订购销合同必须明确“货到付款或款到供货”的条款，并做到对货或款一头的实际控制，否则必须取得对其有效资产的质押担保。提示：贸易商提供的货权转移证明（或仓单）必须由第三方大型国企仓储公司或港务局港务公司出具。第五条名为购销实为收费

3、形式：不做实质购销业务，只提供铁路计划服务。①、只收取计划服务费。

风险点：合同条款不明确。防控措施：合同中必须明确贸易公司只收取计划服务费，不承担A公司经营中产生的任何资金及法律责任。②、收取计划服务费，同时通过签订购销合同，开票结算，增加贸易量，实现销售收入。流程：A公司→贸易公司→A公司指定用户风险点：一方违约（或恶意行为），承担连带责任。防控措施：签订三方合作协议，明确各方责任义务；每一笔付款必须有付款委托书。提示：认真审核委托书，确保内容、盖章真实有效。

4、形式：不做实质购销业务，只提供站台租用服务。①、只收取站台服务费。②、收取站台服务费、同时通过签订购销合同，开票结算，增加贸易量，实现销售收入。流程、风险点、防控措施、提示与上述提供铁路计划服务情况相同。第六条名为贸易实为借贷

5、形式：由真贸易开始逐步变为假贸易实借贷。流程：正常贸易（开票，回款）→不正常（开票，回款不正常）→贸易停止（只开资金占用发票+对方收据，但不回款）→借贷（单方开票）→不开票挂账。风险点：对方资金出现问题，形成呆死帐。

防控措施：①、合作方选择必须严格进行资信调查（包括近两年该企业的经营及财务状况，近期企业的发展变化情况等）。②、对合同履行情况实施动态跟踪监控，责任落实到人，发现问题及时采取应对措施。③、必须要有真实有效的资产质押作保证。

6、形式：假贸易实借贷开始就以虚假的贸易形式实施借贷行为，收取资金占用费。流程：A公司→贸易公司→A指定公司风险点：本息回收有风险。防控措施：严格执行集团公司“经营与财务”红线管理制度，禁止开展此类业务。第七条转量贸易（加塞式）

7、形式：贸易公司加入到其他实体贸易链条中，与上下游签订购销合同，增加贸易量，实现销售收入。流程：A企业→B公司→贸易公司→C公司→D企业风险点：使用银承、商承等银行票据结算，链条中任何一方出现资金问题均承担连带责任。防范措施：①、严格审核贸易链中所有企业的资信状况，谨慎加入。②、限制使用小型商业银行承兑汇票。③、禁止使用商业承兑汇票。

8、形式：贸易公司加入到没有真实贸易的链条中，与上下游签订购销合同，增加贸易量，实现销售收入。流程：A公司→B公司→贸易公司→C公司→A公司风险点：虚开增值税票。防控措施：禁止从事此类业务。第八条名为贸易实为融资

9、使用国内银行票据形式：贸易公司通过贸易形式（知情或不知情）配合上下游企业融资。流程：A公司→贸易公司→A指定公司，A指定公司开出银承、商承、信用证等票据通过银行--A指定公司--贸易公司三家贴现→贸易公司→A公司。

风险点：A指定公司开出的银行票据发生还款违约，承担连带责任。防控措施：禁止从事“不劳而获”、获利与正常市场收益存在较大偏离的贸易业务。

10、使用国际信用证形式：贸易公司进口A指定的B公司（境外注册）货物转口销给A指定的C公司（境外注册），贸易公司提供国际信用证形成转口贸易业务，（知情或不知情）配合A进行贸易融资。

风险点：上下游出现违约（或恶意行为），承担银行还款责任。防控措施：严格审核贸易链上下游企业资信状况（包括相关证照、办公地址、主要负责人、近两年财务状况等），近期企业发展变化情况，派专人紧盯贸易流、货物流、资金流，要求仓单、货物对应，真实有效，全程跟踪监控合同履行情况，发现问题及时采取有效措施。第三章处罚规定３

第九条处罚办法

（一）行政纪律处分经营中违反风险提示及防控措施规定，给企业造成经济损失，按经济损失大小，一般、较大、重大、特别重大给予直接责任人、直接负责人、单位负责人：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等相应的处分，构成犯罪的移送司法机关依法追究刑事责任。

中国共产党员违反规定的，同时按《中国共产党纪律处分条例》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》及集团公司有关制度规定给予相应的处理。

（二）经济处罚相关责任人、享受年薪人员取消当年绩效年薪，其他人员从处分当月开始连续扣除1-12个月的绩效工资。相关责任人在违规行为中获取违规收入的，勒令其退回并处1-5倍罚款。第十条经营决策、集体研究过程中表示反对意见的成员可以免责第十一条相关责任人在离开本单位后，发现在原岗位期间存在违规行为的，仍在集团公司内工作的应当依本办法追究责任；已经调离集团公司的应当通知其就职单位，并保留追究其相关责任的权利；已经离退休的，视情况给予降级处分或相应处罚。第十二条对违规的单