BI与财务分析（培训）

BI与财务分析-分析创造价值

评估推升绩效关於StrategyCompanion发展的主要里程碑2014年计画在纳斯达克上市成为全球BI技术领导者深耕全球市场，成立至今客户已超过5000家为企业商业智能平获得智融、富鑫等知名创投的资金台上最佳的分析工具，以劢态决策分析工具

Analyzer™为核心，加上企业绩效管理模块2005

年于美国加州成立，以商业智能产品的研发为核心能力坚持自有品牌的国际营销路线，现已于北美洲、欧洲、亚洲及中国等地建立绵密之经销网络Analyzer™

CPM，组成最完善的商业智能解决斱案BI技术领导者客户成功价值主张商业智能专家4全球布局与发展FinlandUKGermanyHungaryNetherlandsRomaniaSwedenIrelandFranceSpainItalyCanadaUSAMexicoRussiaPolan伦敦dJapanKoreaChina东京台北洛杉矶苏州SingaporeIndiaBrazilAustraliaNewZealandSouthAfricaArgentinaUruguay温总理的鼓励新华社这项工作作的好各有关部门需充分利用报告，掌握情冴,研究改善措斲全球首创直觉式商业智能7微软总部首席研发对Analyzer™之评价「虽然我之前曾经看过一些还丌错的

Web-basedBI

系统，丌过Analyze实在是

“绝对地丌可思议”。它是纯粹的

ASP.NET/DHTML，幵与为

AnalysisServices2005

设计，几乎能够支持所有针对客户端提供的特色功能，例如多国语言、报表数据Microsoft®SQL

Server™夹显示、KPIs、统计分析功能Analysis

Services

Engine等。」研发首席

暨

MDX

发明人－Mosha

Pasumansky,欧美市场运营发展

欧美市场耕耘六年,累积客户超过400家,

包括ING,Honeywell等国际知名企业.

目前StrategyCompanion

在欧美共有洛杉矶不伦敦两个营运据点.

欧美市场目前营收超过集团营收一半,主要营收来自于Reseller,

OEM及SaaS.

OEM

不SaaS营收稳定,丏快速成长中.中国市场运营发展

中国市场耕耘了四年,累积客户超过300家,包括海关总署，Walmart中国，富士康、海尓，安踏，中国电信,中石化,

新华社等中国大型企业对于Analyzer

的支持.

目前StrategyCompanion

在中国共有上海,

北京,深圳,广州四个营运据点,总部设于苏州。

中国的BI市场，也随着中国市场经济的发展，日益成为许多大型企业的核心IT应用。中国各行业的灯塔客户

(一)房地产地产开发房地产房地产房地产地产业代工制药家电石化重工太阳能笔记本触控面板机械工具制造业LCD大型卖场饮料购物中心糖果女鞋化妆品11运劢鞋快餐服饰奶粉零售业中国各行业的灯塔客户(二)通讯业政府金融/保险医疗12随时、随地使用移劢设备进行BI分析支援

Mobile

Devices

:1.

任何版本iOS

的iPhone,

iPad2.

Android

2.2

以上

samrtphones3.

Android

3.0

以上

Tablets4.

Blackberry

6.0OS

以上Smart

PhonesAnalyzer

MobileWeb

Site5.

Blackberry

PlaybookTabletAnalyzer13移劢智能分析平台14Analyzer云计算客户

AnalyzerSaaS

主要是跟一些信息提供者合作,

透过Analyzer简单好用又功能强大的分析接口,让信息提供者的客户能够分析信息提供者所提供的数据.

AnalyzerSaaS

计费斱式是以信息提供者的客户总人数,每人每个月收取使用费.

自2010年底至今,

已经累积了包含金融,保险,医疗,房产,零售等产业中20多家信息提供者所采用,客户总人数也已超过

4,000人.丏客户总人数随着信息提供者的推广迚度也快速地逐月增加当中.……Customer.….…HostingAnalytics

Solutions.…..…Customer.财务分析郑正中美国卡内基梅隆大学博士美商先特计软件，大中华区总裁casper.cheng@财务分析的三大报表、五大构面营业收入营业利润其他分析短期偿债能力长期偿债能力•收入分析•利润水平分析•费用占比收入分析•生命周期分析•80/20法则分析•对比分析•利润80/20法则分析•

流动比率•

资产负债率•收益占比利润分析•

速动比率•

现金比率•

所有者权益比率•

有形净值债务率•利润对比分析•预算达成率分析•达成率分析偿债能

收益结力分析

构分析收入获利能力分析资产获利能力分析现金流量表•

现况分析现金流入分析获利能力分析现金流量分析•

现金流入结构•

现金流入比重•

收入税前收益率•

收入税前利润率•

收入税後利润率•

总资产税前收益率•

总资产税前利润率•

总资产税後利润率•

变动趋势分析现金流出分析现金的偿债能力分析营运能力分析净资产获利能力分析•现金流出结构•现金流出比重•费用占比收入分析•现金流量与当期债务•

净资产收益率之比•

原始投入资本利润率•债务保障率•流动负债偿还期流动资产分析长期资产分析•

普通股收益率•

应收帐款分析•

存货分析•

流动资产综合分析•

固定资产分析•

长期资产综合分析重要财务比率分析主要比率标准值主要比率标准值负债占资产比率(%)20%-40%>100%资产报酬率(%)(ROA)越高越好财务结构长期资金占固定资产比率(%)股东权益报酬率(%)(ROE)越高越好越高越好越高越好营业利益占实收资本比率(%)流动比率(%)2倍为理想1倍为理想>1为理想越高越好越短越好不宜太低不宜过高不宜太低不宜太低获利能力偿债能力速动比率(%)利润总额占实收资本比率(%)利息保障倍数(%)应收帐款周转率(次)应收帐款周转日存货周转率(次)平均售货日数净利润率(%)越高越好越高越好>40%每股盈馀现金流量比率(%)现金再投资比率(%)现金流量经营能力>10%固定资产周转率(次)总资产周转率(次)重要财务比率分析

(例)重要财务比率分析仪表板重要财务比率趋势分析接下来分析各项营业利润的变化各项利润趋势分析利润表各项目占比分析毛利率都维持在27％-33％之间营业费用从13.4%上升到23.86%各项利润逐年在下降利润表各项占比趋势分析资产负债表分析资产负债表各项目趋势分析营业费用增加的可能原因公司组织的急速成长产业竞争激烈，公司为冲刺业绩而增加业务人员、广告等支出公司购买办公大楼戒大量增设销售据点公司跨入新产品领域，在拓展初期，必须投入大量的人力物力以及广告费用来开拓市场进一步分析应付职工薪酬期初帐面馀额本期增加额本期支付额期末帐面馀额一、工资、奖金、津贴和补贴196,926,286805,672,121832,034,794170,554,61490,920,7048,792,813150,02167,690,165135,139,8352,976,066100,291,180130,331,3722,928,43758,319,689130,601,276197,651二、职工福利费三、社会保险费四、住房公积金五、其他35,751,91541,445,64114,982,76962,214,787304,888,017332,541,741

1,052,923,829

1,080,577,553合计职工薪酬占营业收营业收入：19,359,694,864营业费用：

3,911,268,087入比：5.44％职工薪酬占营业费用比：27％支付的其他与经营活劢有关的现金项目金额项目手续费金额190,850,000.003,248,309.152,196,262.732,350,131.602,102,155.141,568,394.901,302,225.831,346,172.871,236,178.421,529,979.7482,807,642.33520,217,611.63北京沃美科贸有限公司招聘费挑选费检验费协会费董事会费保安费保洁费绿化费其他76,188,900.4218,930,734.5316,863,651.428,314,886.188,000,000.001,236,178.427,144,792.303,775,802.63捐赠支出业务招待费咨询费罚没支出北京九州泰富文化传播公司保洁费研发费财产险金占营业收入比：2.69％合计占营业费用比：13.3％库存分类分析项目原材料金额百分比49.29%856,307,758.97519,600,716.01813,838.3829.91%0.05%7.99%5.64%5.14%0.37%1.62%100.00%库存商品在产品138,834,253.4798,018,998.4489,239,311.146,433,425.0028,122,819.111,737,371,120.52包装物低值易耗品自制半成品开发成本委托加工物资合计杜邦分析

-降低10％营业费用杜邦分析

-降低5％营业费用杜邦分析

-降低2％营业费用杜邦分析

-降低2％营业成本1.

降低2%营业成本的效益大於降低5%营业费用的效益。2.

只是实行起来可能会比较困难。杜邦分析

–增加2％营业收入1.

增加2%营业收入的效益大於降低2%营业成本的效益。增2％收入＋降2％费用＋降2％成本1收益结构分析营业收入分析营业收入分析

–产品收入完成量40营业收入分析

-

产品收入结构41营业收入分析

-

对比前期成长率42营业收入分析

-

对比去年同期成长率43营业收入分析

-

产品收入结构年度比较44营业收入分析

-

产品收入排名45营业收入分析

-

年度预算达成率46营业收入分析

-

每月预算达成率47营业利润分析营业利润分析

-

利润完成49营业利润分析

-

年度比较50营业利润分析

-每月预算达成率51营业利润分析

-

对比前期成长率52营业利润分析

-

对比去年同期成长率53营业利润分析

-

产品利润结构54其它收益分析其它收益分析

–各项费用占主营业收入比重56其它收益分析

–各项收益占利润总额比重572现金流量分析现金流量分析

–现金流量表59现金流量分析

–变劢趋势分析1.

公司的经营活动现金流量在逐年减少2.

投资活动产生的现金流量在逐年增加3.

筹资活动现金流量在逐年增加4.

该公司面临比较大的资金压力，回款严重，库存大，争取资金的正常周转和良性循环60现金流量分析

–现金流入结构61现金流量分析

–现金流入比重1.

经营活动产生的现金流量占77.4％2.

投资活动占11.7％3.

筹资活动占10.8％4.

现金流入结构较为合理62现金流量分析

–现金流出结构63现金流量分析

–现金流出比重64现金流量的偿债能力分析1.

公司短期偿债1.

2001需1.51年能力越来越低2.

2003需3.56年1.

逐年下滑到20033.

2003永远还不了是非常危险的状态653运营能力分析应收帐款营运能力分析1.

应收帐款平均馀额逐年上升1.

应收帐款周转天数逐年上升2.

表示该公司管理的效率逐年下降67存货营运能力分析1.

存货平均馀额每年都很高1.

存货周转天数都在200天以上2.

应想办法降低68流劢资产营运能力综合分析1.

流动资产利润率越高，企业管理效果越好1.

现金周转率高可能代表现金少1.

流动资产周转率越高，企业的经营效率越高2.

2002营业收入下降，导致周2.

现金周转率低则