企业反腐败与债务保护模式的创新

企业反腐败与债务保护模式的创新

目前，一些公司经常从银行账户中逃离债务，并承担额外的费用。商业银行在维护金融债权方面做了大量工作。但企业借机逃废债行为屡禁不止,而且形式变化多样,如通过“母体裂变”悬空银行债务、“瞒天过海”逃避银行债务、多头开户甩掉银行债务、兼并改制后不认银行债务等。这些行为扭曲了企业改制的动机,造成国有资产流失和银行信贷资产质量日益下降。一、中小企业逃避诉讼的法律风险(一)信用观念淡薄。市场经济是一种信用经济,按照《中华人民共和国民法通则》的规定,“民事活动应当遵循诚实信用的原则”。在市场经济条件下,金融机构和企业法人之间的信贷关系是独立法人之间遵循市场规则所发生的经济关系,他们之间的债权债务关系不因企业改制而消失。但我国目前一些企业在订立债权债务关系时就缺乏信用观念,甚至为将来逃废债做好准备,结果是不仅企业与企业之间债务相互拖欠,而且许多企业对银行的贷款也想方设法逃废,信用关系被严重扭曲。(二)有关金融法制不够健全和完善,给企业逃废债以可乘之机。近年来,虽然我国颁布了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《贷款通则》等一系列金融法律法规,而且在实践中也发挥了积极的作用,但在某些方面的法律法规还明显滞后,特别是对银行资产保全还缺乏完整而有效的法律和措施。我国的《破产法》已制定多年,但破产的理论与实践并不统一,企业破产有时被债务人当作逃废银行债务的手段。(三)行政干预以及缺乏相关部门的配合。由政府行为或行政干预而发放的贷款,有一部分质量极差,甚至无法收回利息。在银行清收这些贷款并保全债权时,一些地方政府还进行行政干预。此外,相关部门也缺乏支持与配合。如抵押手续烦琐、抵押物产权过户税费过高、抵押物估价偏高而导致拍卖难以成功等,从而使银行在依法保护债权时面临困境,常常是赢了官司赔了钱。(四)银行在金融债权管理工作中内控制度不完善、措施不力、态度不积极等也在很大程度上造成了企业逃废银行债务。1、在银行内部管理方面,尚未真正建立起一套科学、系统、规范、实用的风险防范和约束机制。从贷款的发放到收回,仍不能摆脱人情关系的羁绊,对改制企业的逃废债行为,至今尚未建立起完善的防范机制。2、银行信贷管理人员素质低,对有关法律、法规掌握不准,责任心不强,手段落后也造成了银行债权管理工作的被动局面。3、银行信贷管理部门对贷款企业的跟踪调查不够,特别是对改制企业产权关系的变动和经营方式的改变等情况不能及时掌握,造成银行贷款被悬空。在债权保全过程中,对于法院已判决胜诉案件的执行情况跟踪不够,使企业隐匿财产、逃废债务有可乘之机。4、各商业银行之间对金融债权管理互不通气配合,不能协调行动。一些银行只从自身利益出发,甚至你那边制裁我这边支持,最终只能是损害银行自身利益。二、使用综合手段解决公司逃避债务问题银行要善于借助社会各方面的力量,充分运用现有法律法规,推动全社会综合治理,以达到保全资产的目的。(一)．银行要加强对逃避废债企业的监督首先,商业银行要依靠地方党政部门的支持,加强与各相关部门的联系与配合,借助各方面力量共同做好银行债权的保全工作。如在审批企业改制方案时,有关金融债权的处理,都必须得到债权银行的同意,否则不予批准。改制企业在办理税务登记和工商登记时,金融债权不落实,不能提供银行出具的金融债权保全文件的,不予办理。外事、公安部门应停止审批逃废债企业领导人出国出境手续,证券管理部门不批准逃废债企业上市等。其次,银行要与新闻部门积极配合,让社会舆论监督发挥作用。通过新闻媒体的宣传,特别是对有关金融政策和法规的宣传,提倡正常的社会信用关系,让全社会都了解企业逃废银行债务的危害性。充分利用舆论导向与监督作用,营造一个良好的社会信用环境。对依法改制,认真落实银行债务的企业,要大力宣传;对改制不规范,并借机逃废银行债务的企业和个人,要严肃查处并通过新闻媒体予以曝光。(二)金融部门的维护金融债权一是要加强对金融法律法规的宣传和学习,增强法律意识,使银行信贷业务按照法律法规办事,企业依法进行改制。金融从业人员要加强对《合同法》、《担保法》、《商业银行法》、《贷款通则》等经济金融法律、法规的学习,依靠法律手段,加大对逃废债行为的打击力度。1999年10月1日开始实施的《中华人民共和国合同法》,对于金融部门维护金融债权具有很好的保护作用。对企业借改制之名逃废银行债务问题,《合同法》对此专门做了规定:一是合同生效后,当事人不得因姓名和名称的变更或法人代表、负责人、承办人的变动而不履行合同义务;二是当事人订立合同后合并的,由合并后的法人或者其他组织行使合同权利,履行合同义务。金融部门要注意能动地运用《合同法》的有关规定,防止无效合同的发生,以及充分利用《合同法》中的代位权与撤消权等制度,从而使银行在资产保全工作中变被动为主动。二是建议加强对破产犯罪和逃废银行债务方面的立法,尽快将人民银行总行陆续出台的一些关于金融资产保全的规章和文件上升为行政法律或法规,并制定商业银行资产保全实施细则和具体的处罚办法。三是要完善相关的法律、法规,对一些已不适应当前形势的法律、法规的有关条款进一步加以修改和完善。如修改和完善有关抵押、保证、破产等与企业改制有关的法律法规,还要对企业改制规程中的资产处置、人员安排、违规罚则等有关程序做出具体规定,使企业改制行为有法可依。(三)注重强化金融服务,推动信贷管理正常开展目前进行的企业改革及改制,应该说给银行提高信贷资产质量提供了难得的机遇,商业银行应该抓住这一有利时机,积极参与企业改制,完善管理,强化内控,在为企业提供优质金融服务的同时,积极面对并及时解决企业改制过程中出现的逃废债问题,形成合力,共同保全金融资产。1、针对商业银行不良贷款中很大一部分是由于改制企业逃废银行债务而形成的现实,债权银行要积极主动地参与企业改制,把金融债权保全工作落到实处。在企业改制的过程中,从方案的提出,到清产核资、资产评估、产权的界定等,银行都应该积极参与,主动介入、提早介入。对不同改制企业要采取不同的资产保全措施,并成立信贷资产保全机构,落实专人负责资产保全工作,切实保全银行信贷资产。2、完善信贷管理体系,加强内控建设,搞好金融服务。一是不断完善审贷分离制度、建立科学的授权授信、贷款评估论证、信贷风险预警考核体系等以风险控制为核心的内控制度,将各项业务纳入法制化、规范化轨道。二是建立对改制企业的监督机制,对企业改制情况进行密切跟踪,发现问题,及时解决,防止逃废债行为的发生。三是在对改制企业全面监督与控制的同时,还要利用银行自身的优势和特点,向企业提供优质的金融服务,对落实债务较好的企业,可考虑优先给予新增贷款支持,通过企业资产的优化促进银行信贷资产的优化。3、运用法律手段,强化依法收贷。银行应积极运用法律手段,维护自身的合法权益,加大依法收贷力度。首先要充实熟悉金融法律法规人员,加强对信贷人员的法律法规知识培训,特别是对《担保法》、《合同法》的学习,运用法律手段,保全银行资产。其次要加强与法院、工商、纪检监察、公安等部门的协调与配合,争取在涉及金融债权的案件中得到有关部门的支持,共同惩处恶意逃废债行为。4、商业银行要形成合力,联合制裁逃废债企业。银行部门在信贷资产保全工作中应达成共识,形成合力,协调行动,加大对逃废债企业的联合制裁力度。目前,各地金融机构已由人民银行牵头,建立了三级金融债权管理行长联席会议制度,对逃废债企业在辖区内给予通报或曝光,收到了较好的社会效果。除此之外,各债权银行还应严格按照人民银行的有关规定,在信贷方面对逃废债企业进行制裁,如停止发放新贷款,收回老贷款,并在企业开户、承兑汇票、开立信用证等方面给予联合制裁。其次要建立企业改制监测及报告制度,银行应及时将企业逃废债情况及资产保全过程中遇到的问题及时向有关部门报告并随时跟踪、监督,以采取适当措施保全信贷资产。人民银行应加强