尽职调查报告(新版)

PAGE—PAGE10—PAGE15授信业务尽职调查报告申请人行业归属隶属集团公司名称全称信用评级企业性质□国营□集体□股份制□民营√三资□其他是否为某银行的关联方□是√否申报内容申报类型√首笔□新增□授信续期□展期或还旧借新□借新还旧□调整其他授信内容等业务种类综合授信额度申请币种金额R1亿元申请期限壹年利率/费率利率和费率按规定执行担保方式信用保证人/押品全称保证人信用评级申报支行申报网点客户经理办公电话：网点负责人办公电话：一级支行分管行长办公电话：与借款人、担保人面谈情况：面谈时间、地点、参加面谈的双方人员姓名、职务、借款用途和还款安排的洽谈情况、其他面谈内容实地调查情况：历次调查时间、地点、我行调查人员、具体查账查证查实的内容和手段、调查结果调查取证资料清单序号资料名称原件已核原件的复印件复印或传真件备注一、申请企业资料：1工商登记查询信息√2信用网查询信息√3人行登记系统查询记录√4主要采购合同5主要销售合同6增值税纳税申报表（至少连续三个月）7国税局出具的完税证明8所得税纳税申报表（近一年）9地税局出具的完税证明10验资报告11三年审计报告和近期报表√12银行对账单√13主要资产权属证明文件14其他二、担保企业资料：1工商登记查询信息2验资报告3人行登记系统查询记录4三年审计报告和近期报表√5纳税证明√6主要资产权属证明文件7其他三、抵押物资料：1权属证明文件2评估报告3其他注：在查证资料的栏目内打“√”或者“*”；资料按以上顺序装订。第一部分客户关系新客户：建立客户关系的来龙去脉老客户：我行最初授信时间、近三年授信额度增减情况、近一个年度的授信使用情况、还款情况和目前占用情况信贷登记系统查询情况：各家银行融资、对外提供保证和财产抵质押明细，包括币种、余额、保证条件、利率、有否逾期等开户结算情况和账户活动规律：包括所开账户、日均存款、累计流量、资金进出特点和中间业务一、银行融资情况二、结算情况第二部分申请人背景调查申请人注册登记情况和股权结构（股东名称、出资金额、出资方式、持股比例）申请人所在集团公司的组织架构树状图及申请人在集团公司中的位置，组织架构图追溯到最终股东和实际控制人，并说明最终股东和最终实际控制人对申请人的持股状况和控制程度。下属企业的情况列表（控股50%以上的子公司名称、注册资本、控股比例、主营业务）申请人的起源和发展历程实际控制人和财务负责人的个人简历，近三年核心管理人员的变动情况。民营企业实际控制人，尤其需要详细说明其创业发家历史。一、申请人基本情况介绍（一）、资本化及全球发售完成后的股权架构图：（二）、主营业务介绍（三）、核心管理人员介绍第三部分借款用途和还款安排调查提出的融资方式、币种、金额、期限、利率、提款计划和直接用途有关的商业计划、可研报告、预算报告、购销合同等资料的查证情况和资金需求合理性分析提出的还款安排（一次偿还/分次偿还/滚动使用/展期或借新还旧），流程控制业务，需要详细描述流程控制的具体方案本笔业务的收益分析及客户在我行的综合收益分析。计算收益值、EVA和RAROC，对计算过程中数据参数的设置进行说明或提供依据。一、融资方案上述融资方案是根据申请人的国内、外采购和销售模式来设计的：1、采购模式2、销售模式主要客户签约情况：二、申请人2011年资金需求计划三、综合收益分析第四部分借款人经营情况调查公司法人治理结构、重大事项决策程序和重要内控制度公司财务制度、财务工具、财务人员素质和稳定性、对下属公司的资金管理模式主要产品及其市场结合实地调查情况，详细描述主要产品的供、产、销、存、运各个经营流程和主要经营设施，对工业企业，重点介绍工艺流程和技术水平，对商业企业，重点介绍渠道建设情况和营销策略列表说明前5个大上下游客户、购销产品、业务量、资金结算方式未来或在建的重大项目、重大投资、新品开发计划、归纳分析竞争策略和核心竞争力一、公司介绍及国内、外市场和行业介绍2、企业的成长历程：(1)公司构架初步形成（2）公司实体初步形成（3）核心技术发展产品业务链如下：3、申请人主要产品、市场份额介绍；主要产品：市场份额：4、申请人设施、规划、研发和销售推广介绍；生产设施及工厂规划：公司研发能力：销售及市场推广：质5.竞争优势及风险分析：二、经营情况介绍1、销售信息：2、采购信息：竞争优势及风险分析：（数据为）第五部分财务报表调查以附表形式列示三个年度及最近月份资产负债表、损益表、现金流量表主要数据真实性调查，包括审计报告真实性、主要资产真实性、收入和盈利真实性主要产品价格、成本结构、毛利及其变动趋势列出上年资产负债表重点科目余额70%以上的明细。重点科目是对申请人有财务有较大影响的科目，通常包括：货币资金、应收账款、存货、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款等。保证金、质押存款和其他已经设定抵质押的财产明细关联交易、关联占用情况调查资产负债表分析：申请人2008年、2009年和2010年的资产负债表主要数据如下（单位：万元人民币）2002009年12月31日2010年12月31日2011年06月30日流动资产合计16,047.0226,280.3064514.2164261.15货币资金1,769.061,801.0730,268.8829,248.1应收账款71,804.0513,205.2416,696.4417,017.57其他应收款2,095.023,099.643,999.764,074.29存货3,909.454,956.639,749.3910,465.7非流动资产合计6,183.166,123.199,632.469,690.81资产合计22,230.1832,403.4974,146.6773,951.95短期借款2,000000应付账款4,558.857,294.0713,114.3313,075.48应交税金99.521,048.182,519.36-93.03其他应付款4,054.683,521.081,355.44501.99流动负债合计11,385.0612,460.4517,804.5814,714.85负债合计11,385.0612,460.4517,804.5814,714.85所有者权益合计10,845.1119,943.0456,342.0959,227.79实收资本9,014.279,014.2727,754.7427,942.65未分配利润-4,033.253,078.888,832.7825,177.38所有者权益合计10,845.1119,943.0456,342.0959,227.79负债和所有者权益合计22,230.1832,403.4974,146.6773,951.951.申请人2010年末总资产规模74,146.67万元，其中流动资产64,514.21万元，占87.01%；非流动资产为9,632.46万，占12.99%。主要的流动资产为货币资金30,268.88万元，较2009年末增长1580.49%，主要是母公司上市后募集资金中对其的投资款18,740.48万元及销售回款，其中银行存款为27,969.82占总货币资金92.4%，另有2,295万为保证金存款。在母公司上市后公司货币资金极为充裕，营运状况良好。截止2011年6月30日，公司总资产规模73,951.95万元，其中流动资产64,261.15万元，占86.9%；非流动资产为9,690.81万元，占13.1%。主要的流动资产为货币资金29,248.1万元，占总资产的39.55%，公司资金流动性极强。2.申请人2010年末应收账款为16,696.44万元，较2009年末13,205.24万元上升26.44%，占资产总额的22.52%。按应收账款账龄分类，一年期以内的应收账款为16,653.7万元，占总额的99%。2009年末为12,090.92万元，占比91%，公司一年内应收账款比例上升，增加其资金流动性。截止2011年6月30日，公司应收账款为17,017.57万元，较年初16,696.44万元上升1.92%。截止2011年6月30日，应收账款前五大客户总计为11,775.7万元，占应收账款总额的69.2%，其中关联公司（香港）有限公司应收账款为5,823.48万元，占34.22%，主要是因为公司境外采购主要由香港公司代理，从而减少应收账款管理风险。2011年6月30日应收账款前五大客户明细（编号客户名称2011年15,823.4822,821.5531,749.974771.7560911775.73.申请人2010年末存货为9,749.39万元，占流动资产的15.11%。存货比同期2009年4,956.63万增长4,792.76万元，增幅达96.69%。2010年公司销售收入为57,779.38万元较2009年29,120.34万元上升98.42%，公司加大库存应对增长近一倍的产品销售，其中原材料的存货为5,383.28万元，占存货总量的55.22%。半成品和产成品分别为2,629.62万元和1,736.49万元，分别占存货总量的26.97%和17.81%。伴随销售近一倍的增长，公司为应对销售库存相应增长96.69%，同时存货周转率由2009年的3.62上升为2010年的3.87，表现出较好的流动性。截止2011年6月30日，公司存货为10,465.7万元，较年初9,749.39万元上升7.35%。其中原材料为5,181.67万元，占49.51%，半成品为3,355.88万元，占32.07%，产成品为1,928.15万元，占总存货的18.42%。公司存货上升主要是根据订单提前锁定采购成本，半成品及成品所占比例有所增加。4.申请人应付账款在2010年末上升至13,114.33万元，比2009年末7,294.07万元上升5,820.26万元，上升幅度为79.79%。主要是伴随销售的增加公司购买商品及接受劳务的支出由2009年的11,444.82万元上升至23,216.78万元，整体升幅达到102.86%，公司应付账款相应增加。其中关联公司（香港）有限公司作为其境外窗口采购公司，关联方应收账款在2010年末达到3,071.86万元，占全部应收账款的23.42%，该部分应付账款的账期为180天（按外管要求180天内必须对外付汇），主要是香港关联公司对申请人的资金支持以及人民币升值所带动的成本节约目的。截止2011年6月30日，公司应付账款为13,075.48万元，较年初13,114.33万元下降0.3%。截止2011年6月30日，应收账款前五大客户总计为8,165.35万元，占应收账款总额的62.45%，其中关联公司（香港）有限公司应收账款为6,477.42万元，占49.54%，主要是因为公司境外采购主要由香港公司代理，应付账款的账期可以适度延长，表现为香港关联公司对公司的资金支持，同时可以在人民币升值的背景下节约成本。2011年6月30日应付账款前五大客户明细（编号客户名称2011年6月30日应16,477.422613.283582.854252.735239.078165.355.公司2010年末其他应付款为1,355.44万元，较2009年末3,521.08万元减少61.5%，主要是公司在2010年偿还关联公司科技有限公司2,989.38万元，其中2,980.54万元以受到客户银行承兑汇票向其支付，其余8.84万元以现金支付。其他应付款中关联公司（香港）有限公司483.2万元，占其他应付款的35.65%。截止2011年6月30日，公司其他应付款为501.99万元，较年初1,355.44万元下降62.96%，其他应付款中关联公司（香港）有限公司486.16万元，占其他应付款的96.85%。损益表分析：申请人主要盈利数据如下：（单位：万元）2002009年12月31日2010年12月31日2011年06月30日主营业务收入24,916.1729,120.3457,779.3824,956.49主营业务成本15,629.931,6343.3628,467.3813,422.01营业利润524.217,662.8118,646.596,126.86毛利率2.81%29.01%32.29%25.36%净利润558.377,062.1916,644.904,491.7净利率2.96%25.1%28.81%18%现金流量表分析：（单位：万元）2002009年12月31日2010年12月31日2011年6月30日经营活动现金流量净额1,101.732,745.5712,247.952,870.8经营活动现金流入额24,717.5322,522.5754,606.6627,737.23经营活动现金流出额23,615.7919,77742,358.7124,866.43投资活动现金流量净额-1,332.12-650.67-20,769.05-3,965.36投资活动现金流入额11.55000投资活动现金流出额1,343.68650.6720,769.053,965.36筹资活动现金流量净额-3,597.66-2,046.2918,731.630筹资活动现金流入额2,0001,025.518,740.480筹资活动现金流出额-5,597.663,071.798.840现金及现金等价物净增加额-4,163.943210,186.36-1,101.51第六部分财务和还款能力分析比较三个年度获利能力、经营周转能力、资产变现能力、资产负债结构方面的主要财务比率，分析变化趋势及其原因分析三年现金流量表，重点关注经营活动创造现金的充分性和稳定性，对还贷计划的影响。现金流量预测和还款安排的可行性分析一、偿债能力分析1、申请人资产负债率良好，短期偿债能力较强2、盈利能力较强，资产收益率较高3、现金流量充裕二、风险分析1、关