第一医院会计管理制度

第一医院会计管理制度第一医院会计管理制度

第一章会计机构的设置和会计人员

会计机构和会计人员是各单位会计工作的重要承担者，建立健全会计机构，配备与会计工作相适应的具有一定素质和数量的会计人员是做好基础工作的重要保证。

一、会计机构的设置

为了科学、合理地组织会计工作，医院设置专门从事会计工作的职能部门--会计机构。同时设会计机构负责人一人，主办会计一人，出纳1人，专职医保、物价员1人，会计核算员3人，仓库会计机2人，内审1人，全面负责医院财务核算工作。

二、会计人员

(一)医院内部配备的会计和出纳人员必须具备两方面条件，才能从事财务工作，一时具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家的有关法律、法规、规章和国家统一的会计财务制度，遵守职业道德;二是在财政机关注册登记，持会计上岗证。

(二)会计机构负责人必须是具有会计师及以上专业技术任职资格的人员担任。

第二章回避制度

建立回避制度，单位负责人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，会计机构负责人的直系亲属不得担任本单位出纳人员。

第三章会计交接

一、会计人员调动工作或因故离职必须将本人所经营的工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的不得调动或离职。借故不移交的或迟迟不移交所经营的会计工作，医院领导应当督促其及时办理移交手续。

二、会计人员在办理移交手续前对已受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完毕，尚未登记完毕的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章，整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面材料，编制移交清册，列明应移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、保管箱等钥匙(整套)，其他会计资料和物品。

三、从事会计电算化工作的移交人除移交第二条所列还应在移交清册中列明会计软件及密码，会计软件数据磁盘(磁带)及有关资料、实物。

四、交接双方应按照移交清册列明的内容逐项进行交接。现金、有价证券、帐帐、帐实要核对清楚，银行存款余额与总帐和银行帐单核对清楚，各明细帐户(财产物资债权债务等)与总帐核对，票据、印章等也必须交接清楚，电算化岗位的交接，应对有关数据在电子计算机上进行实际操作，检查电子数据是否能正常运行。

五、交接结束后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章，同时，移交清册一式三份，交接双方和存档各一份，以供备查。接替人员必须继续使用移交的会计帐簿，不得另立新帐，以保持会计记帐得连续性。

六、办理会计工作交接，必须有专人负责监交，财务科的一般会计人员办理交接手续由单位得会计机构负责人，会计主管人员负责监交，会计机构负责人，会计主管人员办理交接手续，由单位领导负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。

七、移交人对自已经办且移交的会计资料的合法性、真实性、完整性承担法律责任。

第四章职业道德

会计职业道德指在会计职业活动中应当遵循的，体现会计职业特征的，调整会计职业关系的职业行为准则和规范。

会计职业道德规范得主要内容：爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务、努力维护和提升会计职业的良好得社会形象。

第五章会计核算

根据国家统一得会计制度和会计基础工作规范，设置和使用会计科目，运用复式记帐方法，按规定设置会计账簿，按规定登记和更正错帐，及时对帐结帐，建立规范的凭证审核、传递、记录、保管制度，按规范编制财务报告。

第六章会计监督

会计人员依据《会计法》和国家统一会计制度，对医院的原始凭证、会计帐簿、财产物资、财务报告、财务收支及其他经济活动进行监督，对违反单位内部会计制度得经济活动，应当制止和纠正，制止和纠正无效的向单位领导人报告，请求处理，另外对单位制订得预算、财务计划、经济计划、业务计划等的执行情况也要认真进行监督。

篇2：地产公司会计档案管理制度

地产公司会计档案管理制度

为了加强会计档案管理，特制定本公司管理办法。

第一条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业资料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

一.会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。

二.会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。

三.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括财务报表、附表、附表及文字说明，审计报告，其他财务报告。

四.其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

第二条会计档案的保存

一.会计凭证按凭证类型、月份及编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账主管），专人归档保存，归档前应加以装订。

二.会计报表应分月、季、年度，按时归档，指定专人保管，并分类填制目录。

三.会计档案在财务部存放期为二年，二年后由资料员整理归档交公司档案室保存。

第三条会计档案保管期限

一.会计凭证类：

1.原始凭证15年

2.记账凭证15年

3.汇总凭证15年

二.会计账簿类：

1.总账15年

2.明细账15年

3.日记账15年（其中：现金和银行存款日记账25年）

4.固定资产卡片报废清理后5年

5.辅助账簿15年

三.财务报告类：

1.月、季度财务报告3年

2.年度财务报告永久

3.审计报告永久

四.其他类：

1、会计移交清册15年

2、会计档案保管清册永久

3、会计档案销毁清册永久

4、银行余额调节表5年

5、银行对账单5年

第四条会计档案的借用

一.财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按制度顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续；

二.外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位证明，经本单位领导、财务负责人同意后，方能由档案人员接待查阅；

三.会计挡案一般禁止携带外出，如有特殊情况，需带出或复制时，须经财务负责人批准，并限时归还。

第五条由于会计人员或会计机构改变等原因而使会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

篇3：地产公司会计工作管理制度

地产公司会计工作管理制度

为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《会计基础工作规范》的管理办法要求，结合本公司的具体情况，特制定本制度。

第一条本公司使用的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并应当符合财政部门统一凭证、帐簿、报表的要求。

第二条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员或其他记帐人员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第三条财务工作人员应当会同有关人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第四条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报集团财务管理部，并按国家制度报送有关财税部门。会计报表每月由会计主管编制并上报。会计报表须有单位负责人、财务负责人、会计主管签字或盖章。

第五条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第六条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务负责人书面报告，并请求查明原因，提出处理建议。

第七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。公司对调、离职人员手续另有制度的，从其制度。一般财务工作人员办理交接手续，由财务经理作为监交人；财务经理办理交接手续，由财务负责人作为监交人。

篇4：地产公司会计电算化管理制度

地产公司会计电算化管理制度

为规范会计电算化的管理，使会计电算系统正常、安全地运行，根据财政部《会计电算化管理办法》及有关规章制度要求，结合本公司情况，特制定本制度。

第一条会计电算电脑的使用与维护

1.会计电算电脑是财务部门处理会计事务的专用工具，一律不得作为他用或外借。

2.会计电算软件应有专人保管负责，不得外借，因人为损坏或感染病毒而造成不良后果，将追究有关人员责任。

3.会计电算电脑应指定专人负责管理，上机操作员应持有《会计电算上岗证》。

4.严禁随意使用外来软件，尤其是游戏软件，以免感染病毒。

5.各操作员的权限设定与口令设定应符合会计核算有关制度。

6.上机操作必须严格按会计电算软件的有关操作流程进行，严禁非正常关机或启动。

第二条计算机会计核算工作流程

一.初始工作：

1.根据会计核算需要，确定所需功能模块；

2.建立单位名称，取用汇率方式；

3.确定各操作员的权限及口令；

4.建立会计科目及编码；

5.建立报表格式及数据调用公式；

6.输入各科目初始数据。

二.凭证输入及审核：

1.由各日常核算人员根据原始编好号码的单证，在计算机上填制凭证，用计算机打印凭证的要按号对应装订；

2.审核人员不仅要用计算机审核凭证。而且要对编好号的单证或打印出的凭证进行审核，审核与录入人员不能同为一人。

三.凭证输入完毕，并经审核之后，进行登帐处理并结帐；

四.结帐处理完毕后，打印出所需各种报表，按时报送有关部门；

五.明细帐及总分类帐等有关资料，每年年终必须打印一次并装订成册。

第三条会计电算档案的管理

1.会计电算档案的管理应遵守《会计档案管理办法》；

2.对文本资料应进行严格登记，应由专人设专柜管理；

3.对磁盘资料每月结帐前应备份，在进行数据变动前也必须备份数据；备份数据软盘应写好标签，贴上保护归档；

4.操作员因要作变动时，在交接前应打印出会计档案所需文本资料，办好交接手续。

篇5：房地产股份公司会计档案管理制度

房地产股份有限公司会计档案管理制度

为了加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，符合会计基础规范化的要求，公司根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》的规定，特制定本制度。

一、会计档案立卷管理办法

1、会计凭证：每月做好的会计凭证必须在下月5日内进行顺号、查对、清点，检查凭证是否都符合规定，然后按每本50号装订成册，凭证封面标名每月共几本、每本凭证的编号，再将装订成册的凭证按顺序立案存档，使查找凭证方便、快速、一目了然。

2、会计报表：每月做好的会计报表必须依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：单位名称、单位地址，财务报告所属年度、季度、月度，送出日期，并由单位负责人、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章。再将会计报表按年份顺序存放，立案归档，以便查找。

3、会计帐本：每月结帐后，将打印出来的会计帐簿加具封面，装订成册，标明帐户名称、顺序号、标上标签，将会计帐簿按年份顺序存放，立案归档，以便查找。

4、财务文件：财务文件、审计报告等按文件内容进行分类，按立案时间打出文件清单，标上标签、编上编号，便于查阅。

二、会计档案调阅管理办法

借阅档案必须按正常手续进行，财务部查阅档案资料，要求当天查阅当天归放原处;审计人员查阅档案要有借阅手续;外调档案，必须经财务部主管批准，并付上借阅档案借据，写明借调日期、用途、档案名称、份数、归还时间等，方可借出档案。档案管理人员要根据借调档案规定，到期及时催收归还档案，确保档案完整无缺。

三、会计档案保管期限

1、会计凭证：

①原始凭证、记帐凭证保管期限为15年;

②银行存款余额调节表保管期限为3年;

2、会计帐簿：

①现金和银行存款日记帐保管期限为25年;

②明细帐保管期限为15年;

③总帐保管期限为15年;

④辅助帐簿保管期限为15年;

⑤固定资产卡片在固定资产清理报废后保存5年。

3、会计报表：