中小商业银行案件专项治理的问题与对策

中小商业银行案件专项治理的问题与对策

20世纪90年代以来，中国的中小商业银行发展迅速，成为中国工商行政系统中具有活力和经济发展不可或缺的重要组成部分，对促进地方经济和社会发展发挥了积极作用。但由于我国中小商业银行起步较晚,诸多方面难免存有缺陷和问题,对其案件防控带来较大的压力。有资料显示,2006年,我国中小商业银行发生案件64起,其中百万元以上的案件29件,累计堵截案件250件。可见,中小商业银行案件防控和治理的形势比较严峻,有必要用新的视野清晰思路,选择对策。一、经营理念偏差,造成了财务状况的隐患银行是一个高风险行业,风险始终伴随着经营的持续而存在。案件专项治理是风险管理的重要方面。科学的经营理念的核心在于正确把握和处理好业务发展与风险防控、市场营销与基础管理的关系,促进业务经营与风险防范的协调健康发展。中小商业银行面临与大银行进行市场竞争的多重压力。为更快更多地抢占有限的金融市场,有的中小银行在发展的理念上存在偏差,粗放式经营发展的思想没有根本解决。表现为片面追求市场份额,盲目扩张规模,甚至为了争夺市场,以牺牲风险为代价,违规经营、放松基础管理,规章制度不健全。还有的中小商业银行无视自身内部管理水平和风险控制能力,向下硬性下达业务指标,有的甚至还给柜员下达指标任务等等。这些扭曲了的经营行为,埋下了案件风险的隐患。经营理念上的偏差,导致了案件多发、高发的态势得不到有效控制。因此,中小商业银行的发展须树立“内控先行”和审慎经营的理念,坚持“一手抓拓展市场,一手防案件风险”的指导思想。不能单纯以规模、速度、效益、作为衡量经营业绩的标准,要把风险管理和内部控制纳入经营管理的架构中,并在等级行考评中建立强制性的引导机制。二、以业务风险防范为重点,把好作业成本,建立科学的操作机制,是业务经营运行风险的关键控制随着外资银行的进入,银行间的竞争更加激烈,混业经营的趋势明显,业务创新加剧,中小商业银行面临的传统风险和新业务风险点多面广。如果不考虑风险成本与收益覆盖的原则,不区分重点和一般的风险环节,不考虑有限的人力资源的配置,案件防控工作就可能出现顾此失彼、事倍功半的结果,给业务经营活动带来损失。应根据案件发生的一般规律和特点,确定出案件防范、风险内控的重点区域、重点部位和重点环节等,采取精确制导,抓出成效。在具体的措施、方法和手段方面,把好以下几个重要关口:一是实现专业化的操作,如银行汇票、对公业务、对公的出纳业务等在专门窗口办理,尽量减少在专业混合操作中因业务素质低、漏洞大所带来的风险。二是实施柜员指纹系统,以防范柜员卡身份的不唯一而带来的风险。三是为防止尾箱作案的风险,可推行营业前柜员尾箱交叉分配办法,实行“柜员间现金调剂”交易,将前一日各柜员尾箱进行交叉分配,各柜员领入尾箱后,要清点现金并与现金调拨单核对,以及时发现前一营业日的业务差错或发现案件。四是确保各种对账工作的真实有效,加强抽查,对违规者要严肃处理,防止对账中的风险隐患。五是开发储户存款数额变动短信提示等系统软件,及时发现挪用储户资金的案件。三、基层机构内部管理近几年来,中小商业银行所发生的案件,有经营理念上的原因,有内控制度上的原因,有业务流程上的原因,有社会环境上的原因等等,但归根结底是都是人的原因。案件防控的源头和根本在于员工的管理。应按照分层管理,岗位问责的思路,抓好三个层面的工作:一是抓好支行行长的监督管理。各支行行长是基层机构经营管理活动的组织和管理者,须从人员选拔、业务培训、工作考核、监督审计等方面加强管理,使其切实肩负起业务发展和风险防控的双重职责,保证中小银行的经营活动又好又快发展。二是抓好柜面业务主管的配备和管理。防范柜面业务部位操作风险,须从岗位职责、制度监督、风险排查、业务操作等方面开展管理,业务量大的基层机构可以增派柜面业务主管,以便于经常对各种案件风险进行预测和剖析,对每个风险环节设置“防火墙”,堵塞各种业务活动中可能出现的漏洞。三是抓好员工队伍的教育管理。近几年发生的案件,大部分都与内部员工有关,须从道德法律、规章制度、工作规范、奖惩机制等方面入手进行严格的管理,全面提升一线员工的政治和业务素质,从源头上保证员工队伍的纯洁性。三个层面的管理要相互配合,齐抓共管,形成合力,让中小商业银行不同层面的员工都对案件防控保持高度的警觉,铸起案件防控的层层屏障。四、提高检查工作的质量中小商业银行的内部检查和监督应覆盖各条业务线和操作层面。按制度规定开展的业务检查和操作检查,不能流于形式,必须进行精细化、规范化的运作:一是检查前要认真准备,包括非现场的准备,内外审核对过去检查中发现问题的分析,设计科学完备的检查方案。二是以风险为导向,使检查程序具体化和可操作化。三是对参加检查的人员进行培训,提高他们的工作水平。四是实行检查责任制,检查过程中要有工作底稿,检查结束要有检查报告和考评,对已检查过的机构发生的案件和问题要进行责任追究。同时,还需建立应急预案启动系统,对可能发生的案件做好充分准备,有案件发生时,加强与公、检、法等部门的联动,及时控制涉案人员,最大限度地降低损失。为弥补常规检查由于时间短,检查人员不离岗,有些问题不容易被发现的情况,有必要建立一支顶岗检查的队伍。对检查中发现的问题,应提出具体的整改措施,并督导限期落实,形成健全的内部控制和监督检查纠错机制,及时有效地堵塞内控漏洞。五、防范风险措施对于金融业来说,案件防控不是一朝一夕的事情,而是一项长时期的、连续的、与银行机构的活动相随相生的长期工作。随着中小商业银行业务规模的不断扩大,新业务、新产品的不断推出,必须努力建设一个能对中小银行各项业务及各个环节进行有效监督制约的动态控制系统,形成案件防控的长效机制。一是拓宽信息渠道,设立举报箱和举报电话,提高信息透明程度,减少信息不对称造成的道德风险。二是实施动态监控,及时了解员工思想动态,不定期进行机构负责人和员工行为排查。三是继续健全和完善内控制度,发挥长效的监督检查机制在防范风险中的引导和约束作用。四是切实提高防范案件的技术装备和技术手段,开发柜面业务监测和稽核系统,推广柜员身份指纹认证系统、密码支付系统、电脑验印系统、电子对账系统等。充分利用各种有关信息查询系统,构建起中小商业银行风险预警体系。五是加强调查研究,认真研究新形势下案件发生的特点,及时总结防控工作中带有规律性的问题,从制度和操作两个层面提出应对措施,增强防范案件风险的预见性、针对性和有效性。提升我国中小商业银行案件防控能力的监管水平,关系到我国金融