企业财务管理调查报告

企业财务管理调查报告调查目的此次调查的目的是为了了解企业的资金的筹集、使用及管理等财务管理的现状；使自己对未来所从事的工作做一个整体的了解，为进一步的学习、制定和调整自己的未来的职业发展规划奠定了一个良好的基础。调查时间此次调查的时间：2010年08月09日—2010年08月13日。调查地点调查单位、部门或人员单位部门人员调查方式与方法调查内容此次调查按照“企业财务管理”调查问卷的以下问题进行调查：企业的规模？有无独立的财务机构？企业的资金来源渠道有哪些？如果企业为高新技术企业，您认为目前企业具备吸引风险投资的条件吗？是否实行会计电算化？有无明确的内部牵制制度？是否编制财务预算？是否有严格的费用报销期限？是否有严格的现金支付额度？现金结算能否做到日清月结？资金需求量的预测常采用哪些方法？企业目前的资本结构（负债所占的比重）大约是多少？公司遇到资金周转困难时，会采取以下哪种筹资方式？企业近三年的应收账款占销售额的比例是多少？企业是否定期做财务分析工作？企业做财务分析时，比较关注哪些方面？企业衡量财务成果常用的指标是多少？企业是否进行税务筹划？企业在进行新项目投资时，是否进行充分地调研、分析，有无健全的审批机制？同时，了解企业财务部门的机构设置，人员配备情况，企业的资金使用情况，现金收支情况，企业内部管理制度等情况。调查结论与建议此次调查的单位有国有及国有控股、集体所有制和私营企业。结论：1.目前，国有企业的资金来源渠道主要是国家财政资金，集体所有制企业的资金来源渠道主要是民间资金，私营企业的资金来源渠道主要是银行资金和企业资金。2.调查的企业中，80%都有独立的财务机构，只有集体所有制企业没有独立的财务机构，但所有企业的会计和出纳都是分设的；基本上已经实现了会计电算化，内部牵制制度较完善，分管制度也较明确。3.通过调查可知，各个企业都编制财务预算，主要进行现金预算、预计收益表和预计资产负债表；并且各个企业已经有了较为严格的费用报销期限，现金支付额度和现金日清月结的制度。4.针对企业资金运营状况的调查，企业主要采用定量预测法进行资金需求量的预测。当遇到资金周转困难时，企业主要是通过银行借款和吸收直接融资投资的方法来筹集资金。5.各个企业都较为重视财务分析工作，通常一个季度进行一次财务分析，但北京同仁堂健康药品经营有限公司一个月进行一次财务分析工作。财务分析时主要关注收入、利润、成本的分析；衡量财务成果指标主要为利润总额、税后利润、净资产报酬率、销售净利润。6.税务筹划也是各个企业比较关注的一项，目前做的效果较好，但是在税务筹划过程中仍有阻力，还是有待改善的。7.各个企业在进行新项目投资时都较为慎重，企业通常会进行充分的调研和分析，但是审批机制不是很完善。筹资的方式大多是银行借款、融资租赁。建议：在本次调查中，调查的企业普遍在一个季度做一次财务分析工作，主要关注收入分析、利润分析和成本分析，衡量财务成果的指标主要是利润总额、税后利润、净资产报酬率和销售净利率。从调查结果中看出，各个企业的财务分析工作主要集中在表面利润上，忽略了资产结构、资本结构以及风险分析；财务成果指标也集中于利润，忽略了总资产报酬率，这些方面都有待改善。财务管理一般包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制和财务分析等方面。企业应该做好各个方面的工作，对企业的财务管理工作是有一定帮助的。在调查的企业中，这些工作都不是很完善，做的不是很到位，都有待提高。调查心得与体会通过此次调查，我进一步认识到目前各个企业的财务状况，尤其是资金运营状况和财务管理制度。对于企业而言，财务是一个企业的命脉，要重视财务工作给本企业带来的影响。通过价值形式，对企业的各种经济资源、生产经营过程、战略发展方向和经营成果进行合理配置、规划、协调和控制，提高企业的经营效率，并制定相应的财务决策，正确处理企业的各种财务关系，实施各项财务决策，提高企业的经济效益，使企业的财富不断增加。各个企业都应该完善财务制度，强化财务监督的作用，要规范会计核算，强化会计监督，加强票据管理，加强成本管理和风险管理，强化内部监督机制。不管是以何种性质设立的企业，都应该提高财务人员的综合素质，多问多专研，同时学会融会贯通，遇变则变，即提高应变能力，创新能力。近些年来，各个企业的管理层越来越重视财务管理在企业中的地位，除了日常生活中的财务实务外，财务分析工作在企业也开始实施。伴随着计算机的普及，在各个企业中基本上都已经实行会计电算化，使得会计实务操作在实际工作中能更加有效的进行。通过会计电算化的实行，限制不同财务人员的权限，这样可以形成企业内部牵制制度。所以学习电脑知识和ERP软件对将来的工作都是大有好处的。目前，税务筹划在各个企业中都较为流行，越来越多的企业通过税务筹划来合理避税，降低企业的税负。经过这次的调查，我深深地体会到面对现今激烈竞争的市场，在企业财务管理现状当中，面对新环境的变化，企业对财务管理和会计核算的要求也越来越高，建立健全财务制度，特别是加强财务管理的应用，提高财务管理水平显得十分必要。企业