单东彦课件(201112省联社)

国家外汇管理局山东省分局国际收支处

201112

国际收支统计申报业务培训1一、文件报送介绍二、基础知识三、常见问题和注意事项四、部分交易编码和交易附言的申报五、案例2文件的报送3银行总行每日的7：00、12：30和20：00，通过银行接口程序将基础和申报信息导入网上申报系统（银行版）。即具体经办人员在处理涉外业务时，是通过终端显示器，服务器设在总行的银行自身业务系统中进行的操作。在这个操作过程中，系统会提示是否需进行申报业务，在选择是进行申报后，产生的申报数据，总行会在规定的时间内通过接口程序导入服务器在外汇总局的金宏系统银行版中。这个过程需要12-24个小时。4基础知识5国际收支统计申报制度是1995年8月经国务院批准，同年9月由人民银行以行长令形式颁布，1996年1月1日正式实施的一种统计申报制度。国际收支平衡表是一国（或经济体）对一定时期内，该国（经济体）与他国（或经济体）居民之间所进行的一些经济活动进行系统记录的一种统计表。包括：经常帐户（也称经常项目）、资本和金融帐户（也称资本和金融项目）、储备与相关项目、净误差与遗漏。在此强调：银行报送到金宏系统的数据是申报数据，不是核销数据。申报业务和核销业务是两种截然不同的业务，应明确区分。6国际收支申报体系：通过金融机构进行的逐笔间接申报（间接申报）；金融机构对外资产负债及损益申报；中资金融机构外汇资产负债申报；境内金融机构直接投资申报；非居民人民币帐户统计申报。申报主体通过银行向外汇局进行的申报是间接申报。金融机构对境外资产负债及损益申报、非居民人民币帐户申报是银行自身业务、金融机构直接投资申报等业务，是申报主体（银行）直接向外汇局进行申报，是直接申报。7国际收支间接申报的原则：1、资金跨境；2、境内居民与境内非居民帐户间资金转移。注意：资金境内划转时1、居民和非居民。居民与居民之间；非居民与非居民之间均无需申报；2、境内资金划转申报时，需要考察的是账户性质，如是居民账户还是非居民账户，而不是考察是哪个保税区或加工区。3、所有的间接申报使用的凭证都是涉外单证，境内各类申报单的数据不进入申报系统，会造成漏报。在进行涉外业务时：系统提示该笔业务是否需进行申报？在选择Y或N时：要以此原则进行选择。

8申报单证的种类：共3类。《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款/承兑通知书》。除此以外，《境内汇款申请书》和《境内付款/承兑通知书》都不是申报单，即不是申报数据。只是通过银行报送至外汇局用于核销的数据。和申报数据没有关系。9几个常用术语的含义：1、居民和非居民：中国居民是指：（1）在中国境内居留１年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外。（2）中国短期出国人员（在境外居留时间不满１年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属。(3)在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）。(4)中国国家机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队。除此以外的自然人或法人应视为非中国居民。注意：居民和非居民不是仅指个人，包括个人和机构。102、银行标识码：是指某一银行的唯一编码。它是一个12位代码，前6位代表地区代码，7-10位代码银行码，最后两位代码为金融机构顺序码。3、申报日期：申报日期是银行贷记客户账户的日期、或该笔业务对外付款时的日期。申报单号码中的日期也是申报日期。4、申报主体：是指通过境内银行办理涉外收付款业务的所有非银行机构和个人。也就是通俗上的收款人和付款人。5、交易对方项：国外的收付款人名称。6、交易附言：是对收付款性质进行的一种言简意赅的描述。7、申报金额：实际跨境的金额。注意：《境外汇款申请书》中的汇款金额为汇款人申请汇出的金额，其中可能含境内银行扣费。8、交易国别：是指交易对方项的注册国别或国籍（个人）。119、名义修改：是指对申报单和单位情况表中非关键要素进行的明显改变性的修改。10、审单：是指客户填写完申报单后，银行人员要对申报单内容进行审核的过程。11、限额内免申报：指等值3000美元（含3000美元）以下的对私涉外收入款项，收款人可免于填写《涉外收入申报单》，但贸易项下、非居民个人和B股保证金性质的收入不执行限额内免申报制度。12、离岸帐户OSA和NRA帐户：在四家国有银行（交行、浦发、招商和深发）离岸业务部所开立的账户是离岸帐户OSA；二是境外企业和团体在境内银行普通部门开立的账户（也称境内非居民账户即NRA账户）。1213、基础信息：是通过银行业务系统直接导入金宏系统的信息。相当于旧版系统的收入统计表和付汇日结单数据。包括：申报单号码、申报主体类型（对公/对私、居民/非居民）、个人身份证件号码、组织机构代码、申报主体名称、交易对方项、收付款币种、金额、账号和结算方式。14、申报信息：由申报主体填写的数据。包括：交易编码、交易附言、交易对方国别删除原因、收付款类型（预收、预付、退款等）、是否核销项下数据、填报人、电话和申报日期。1315、逾期未申报：在申报时效内（付汇当日、收入5个工作日）有基础信息无申报单的数据。14常见问题和注意事项

151、单位基本情况表中常见问题。组织机构代码（单位代码）：是企事业单位的身份证号码，它是一组九位数字码，第九位是前八位的校验码。企事业单位名称和性质如何变化，组织机构代码不变。单位情况表中如果单位代码录入错误，一旦保存，单位代码将无法修改，该单位情况表只能作停用处理，同时再录入正确的单位情况表。16住所/营业场所名称和代码：是《营业执照》上注明的机构所在的行政区划代码和名称。该项目填写非常重要，它的准确性决定了所属外汇局代码的准确性。注意：行政区划代码一定要具体到区、县。不能仅涉及在市、省一级。所属外汇局代码的确定：为营业场所所在地外汇局，它由“住所/营业场所”而决定。地址：必须由省、市、区和具体街道、门牌号组成。邮编：是具体的邮编，而不是市一级的邮编。单位的联系人和电话必须录入。172、对私申报主体名称录入注意事项：个人名称可以使用英文也可以使用汉字填报，但不能填写地址等其他内容。非居民名称必须以大写字母录入，名和姓之间必须空一格。两人以上的联名账户了录入要在名字之间加“/”符合。3、银行自身的收支申报：不做间接申报，由总行进行金融机构对外资产负债及损益申报。4、资金跨境调拨和汇路原因跨境收付汇不进行申报处理185、福费廷、出口押汇和出口保理业务申报：分两种情况。业务在境内未发生银行间的转让：境内银行在收到境外款项时开始申报；业务在境内发生了银行间的转让：由原始经办行进行申报。境内受让银行应于收到境外款项的当日将收款日期、币种、金额等消息以书面形式通知原始经办行，原始经办行收到书面通知后，按通知中的日期生成申报号码，通知申报主体办理申报。另：出口押汇金额的填写需注意：取得的押汇如是人民币，在收汇申报时，等值押汇金额归入结汇金额；如押的是现汇，申报时等值押汇金额归入现汇金额。196、代付业务申报注意事项：分三种情况。（1）进口境内代付：境内代付行对外付款时，原始经办行应进行统计申报，交易编码为101010，附言注明：一般贸易进口付汇（境内代付）；（2）进口海外代付：境内进口商通过境内开证行归还境外银行代付款项时进行申报，本金申报在交易编码和附言的第一行，交易编码为101010、附言为一般贸易出口收汇（境外代付）；代付利息申报在第二行，编码为302031、附言为海外代付款项利息；（3）境内买卖海外代付：境内受益人也就是收款人收到境外代付款项时进行申报，交易编码为802023、附言为代付款项的汇入；买方到期向境外代付行偿还款项和利息时，进行申报；本金申报：交易编码为802023、附言偿还境外代付给境内出口商款项；利息申报：交易编码为302031、附言海外代付利息。207、中转行涉及申报的问题：中转行分结汇中转行和不结汇中转行两种。结汇中转行会涉及到申报问题。不结汇中转行不涉及申报，申报由转入行或开户行进行申报。8、转让信用证的申报：关键看款项收入时是否贷记客户帐。如果第一受益人全额收取货款后再向第二受益人（后手）划拨，则由第一受益人（前手）全额申报；如果第一受益人只将属于自己的款项入账，第二受益人的款项未入账，要求银行直接将款项汇给第二受益人，则第一和第二受益人分别进行各自款项的申报。219、交易编码和币种的填写：一笔收付款如涉及多种交易性质，则第一行填写最大金额交易的交易编码和实际收付款币种；第二行填写次大金额交易的交易编码和实际收付款币种；如果该笔收付款涉及核销项下交易，无论金额大小，核销项下交易视同最大金额处理。10、交易附言的填制写：交易附言是对该笔收付款性质的描述，必须用中文进行填写。对性质的描述填写必须全面，如进口海运费，不能只填写为海运费或运费；保险费必须注明是什么样的保险费；服务费必须注明是什么样的服务费，是咨询费、设计费还是计数机编程费等等。附言要写全面但不可太长，要言简意赅。2211、交易对方项和国别申报注意事项：交易对方项是基础数据可以通过银行业务系统导入金宏系统，国别是申报数据，由申报主体进行申报，但银行人员要将客户申报的国别与报文内容进行审核（审单）。不能仅凭借报文或客户的填报来判断交易对方项的名称和国别。例：境内A公司与德国的B公司签订贸易合同，后B公司要求其在印度注册的子公司C向A公司汇款，则国别申报为C公司的印度，付款人名称为C公司名称，而非与A公司签订合同的B公司。23名称国家或城市LEBANON黎巴嫩NIGERIA尼日利亚TURK土耳其HAARLEM哈莱姆，荷兰一城市AJMAN阿曼，阿拉伯联合酋长国的一个酋长国SREMSKIKARLOVCI塞尔维亚VIETNAM(VN)越南BVI英属维尔京群岛OMAN阿曼苏丹SAMOA萨摩亚FINLAND芬兰ARCADIA美国印第安纳州的一个镇WANCHAI香港的湾仔MUMBAI孟买KARACHI卡拉奇（巴基斯坦）24缩略语与国别的对应关系：1、SDNBHD是马来西亚语私人有限公司；BHD是公众有限公司意思，主要存在于马来西亚，新加坡和文莱偶有存在。2、GMBH是德语有限责任公司的意思，公司形式存在于德语区国家，有德国、奥地利、瑞士、比利时和卢森堡等。3、AG是德语股份公司的意思，公司形式主要存在于德国和瑞士。4、SA是法语、意大利语和西班牙语股份公司的简写，主要存在于法国、瑞士、比利时、卢森堡、意大利、西班牙、葡萄牙、巴拿马、阿根廷、墨西哥和智利等国家。255、B.V是荷兰语私人有限公司的简写；N.V是荷兰语公众有限公司的简写，存在的国家有荷兰和比利时。6、A/S是丹麦语和挪威语股份有限公司的简写，存在的国家有丹麦和挪威。7、S.A.R.L是法语和西班牙语责任有限公司的简写，公司主要存在于法国和西班牙。8、S.P.A是意大利语股份公司的简写；S.R.L是意大利语股份责任有限公司的简写，公司存在于意大利。9、PLC是英语国家公司的简写。10、K.K是日语株式会社的简写；Y.K是日语有限会社的简写，公司形式主要存在于日本和韩国。2612、银行审单环节问题：银行对申报主体提交的申报单有审核的责任，不能说申报主体填写什么就无原则的录入什么，特别是申报主体填写的交易编码和附言要符合逻辑、国别和交易对方项要合理。13、如果一笔跨境贸易，当境外的付款方通知境内的办事处或子公司代其对境内的出口方付款时，境内的收款方则无需进行国际收支申报，只办理核销。2713、外商以携带外币现钞入境交付境内企事业单位费用（如货款或服务费等），该款项不进行国际收支间接申报。14、境内外资银行不能作为境外银行对待，而是作为境内银行对待。通俗的讲，外资银行与外资企业的性质相似。15、各类离岸账户和境内非居民账户的国别是账户主体注册国的国别。2816、金宏系统中数据删除必须在银行自身系统中删除，哪来的数据从哪删除。注意：A、涉及组织机构代码、个人身份证件号码、对公/对私属性和币种的修改时，应删除原基础信息，重新生成正确的基础信息，也即这四项一旦错误无法修改，只能删除新建。B、删除时必须注明删除原因。C、删除是对基础信息或基础信息和申报信息共同的删除，申报信息无法单独删除，只能修改。D、删除数据必须注明合理的删除原因。请注意，这里所说的是“合理的删除原因”。2917、离岸账户和境内非居民账户跨境收支和境内收支的申报区别。（1）境内非居民账户（NRA账户）发生的一切跨境收付业务，NRA账户均需进行申报；（2）NRA账户在境内的收付汇业务无需进行申报；（3）居民与NRA账户进行的收付汇业务，均需进行申报。3018、交易金额和账号的申报。跨境人民币的申报统计在其他金额和账号项下；持外币现钞并钞转汇后汇出境外，申报在现汇金额和账号项下；西联汇款方式下外币现钞（非现汇）的跨境收付申报在现汇金额和账号项下。交易金额和账号项下不允许填写“现金”、“钞转汇”、“无”等字样，以外币现钞转汇对外付汇以现汇对待；收入时收入款不入个人账户直接提取外币现钞以现汇对待，直接结汇以结汇金额对待。不通过个人账户的收付款，账号以银行账号进行申报。3119、交易附言申报、审核注意事项：

交易附言是款项性质的描述，不能描述成行为、事件，如旅游、开会出差等，应为旅游收入或支出、国际会议报名费、出差差旅费等等。交易附言也不能简单重复交易编码的名称。如：211041－广告、展览收入/支出，交易附言不能描述为：广告、展览收入/支出。3220、居民在境外的离岸账户与境内的资金划转，申报时应注意：（1）同名账号的资金划转：申报国别为账户所在国的国别；款项性质：收回在国外的存款本金/存放国外存款（801031）；（2）一年以下/以上雇员的工资收付：存在同名和非同名划转两种情况。两种情况下统一申报在301010或406000项下，国别申报为：交易对方项注册国国别或国籍所在国（付汇申报）/工资取得国（收入申报）；（3）非同名账户的资金划转：申报国别为中国、在交易附言中需注明“在某某国家离岸账户”。

3321、申报号码四位业务流水码编码规则：（1）涉外收入申报单（对公）：N－T；（对私）：U－W（2）境外汇款申请书（对公）：A－D（