全面风险管理手册

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--内页能够根据需求调节适宜字体及大小--全方面风险管理手册(总39页)全方面风险管理手册（试行稿）公布日期：二O一二年三月目 录第一章综述...............................................................................................................1编制目及原则................................................................................................................1参考风管理原则............................................................................................................1手册合用范畴及公布........................................................................................................1总队全方面风险管理目的及原则........................................................................................2全方面风管理理念............................................................................................................2第二章全方面风险管理体系框架.................................................................................4风险管运行框架............................................................................................................4风险管组织....................................................................................................................4风险管流程....................................................................................................................5风险管信息报告体系....................................................................................................6第三章全方面风险管理组织职责.................................................................................8全方面风管理组织构造....................................................................................................8组织图.............................................................................................................8组织理原则.........................................................................................................8队长联会........................................................................................................................9构成..........................................................................................................................9职责..........................................................................................................................9风险管主管部门.............................................................................................................9构成..........................................................................................................................9职责.......................................................................................................................10执行部门..........................................................................................................................1构成........................................................................................................................1职责.......................................................................................................................1第四章全方面风险管理流程.......................................................................................13风险管流程框架..........................................................................................................13风险理流程框图...............................................................................................13流程号阐明.......................................................................................................13风险评定..........................................................................................................................13流程...............................................................................................................13流程述...............................................................................................................15风险管方略制订..........................................................................................................18流程...............................................................................................................18流程述...............................................................................................................20风险管解决方案制订..................................................................................................21流程...............................................................................................................21流程述...............................................................................................................23风险管监控与改善......................................................................................................25流程...............................................................................................................25流程述...............................................................................................................27第五章全方面风险管理考核机制...............................................................................29总队全方面风险管理考核机制...........................................................................................29总队风管理考核参考方案...........................................................................................29风险理办公室考核评价原则...........................................................................30各职部门考核评价原则...................................................................................30附录一有关词汇表...................................................................................................32附录二总队风险分类模型.......................................................................................35风险分类原则.........................................................................................................................35风险分类框架.........................................................................................................................36风险-组织任分工...............................................................................................................37附录三安徽总队风险评定原则...............................................................................38附录四安徽总队风险评定工作原理和评定模型...................................................38附录五安徽总队风险库...........................................................................................38附录六安徽总队风险事件部门关联矩阵...............................................................38附录七工具和模板...................................................................................................38第一章综述编制目的及原则为贯彻贯彻中材集团有限集团公（下列简“中材集团“集团《关于开展全方面风险管理工作的告知，增进地质勘查中心安徽总队（下列简称“安徽总队”或者“总队）风险防控机制的建立，在充足结合中材集团风险管理建设原则和原则的基础上以及安徽总队现存管理框架基础上特制订《安徽总队全方面风险管理手（试行作为总队全方面风险管理体系建设及持续推动的指导性文献。编制的具体目的涉及：● 明确总队全方面风险管理理念，提高风险意识和风险管理水平；● 构建与集团公司全方面风险管理体系相配套的风险管理机制；● 明确总队风险管理组织职能、基本工作流程，以及持续运行的方式；《安徽总队全方面风险管理手册》编制原则概括为：● 先进性与实用性相结合● 前瞻性与渐进性相结合● 统一布署与内部提高相结合参考风险管理原则1、COSO《公司风险管理-整合框架》2、国务院国资委《中央公司全方面风险管理指导》3、集团公司风险管理体系建设各项规定和原则手册合用范畴及公布本手册由总队指定的风险管理办公室负责解释合用于总队各部门的风险管理工作。本手册自公布之日起生效，并由风险管理办公室每年更新和公布一次。总队全方面风险管理目的及原则目的：1、建立完善的全方面风险管理组织体系，形成规范化的风险管理流程；哺育总队内部风险管理文化理念为总队的规范化管理和科学决策提供支持；2、科学和系统的管理总队现在面临的八大类风险：战略类、政策类、财务类、人力资源类、运行类、安全类和法律类风险；3、为总队将来发展战略的稳步实施提供有效保障，实现经营管理目的的有效性，减少经营目的的不拟定性。原则：1、服务于战略——全方面风险管理是以公司的整体战略为大纲来建立的，内嵌于总队的战略服务于战略为总队的战略目的的实现提供有力支持；2、面对于全员——全方面风险管理通过组织流程、文化渗入的方式，使每一个员工都能充足认识到本身的风险管理责任，推行全方面风险管理工作职责，自觉防备和控制风险；3、体现于整合——全方面风险管理体系应与总队其它管理体系充足整合，对现有的组织职能、制度程序和信息系统的梳理，加入了风险管理要素，使风险管理贯彻到日常管理工作中去。全方面风险管理理念风险管理理念：● 追求利益的最大化和可持续发展的平衡● 风险是将来损失的可能性，是将来收益的不拟定性●风险与市场相伴，无处不在，无时不在第二章全方面风险管理体系框架风险管理运行框架风险管理基本运行框架由风险管理组织风险管理流程风险管理信息系统构成，并通过风险管理办法论实现信息和报告的及时传递。图2-1风管理运行框架风险管理组织全方面风险管理的组织由三个层次构成，分别是：● 风险分层管理● 风险分类管理● 风险集中管理战略决策层战略决策层

总队全方面风险管理审议/决策机构

风险集中管理风风险分类管理风风险分类管理执执行层总队风险管理总队风险管理专门机构

其它职能部门操操作层风险管理岗位风险管理岗位图2-2全方面风险管理组织分类框架风险管理流程全方面风险管理基本流程由风险评定风险管理方略制订风险管理解决方案制订、以及风险管理监督与改善构成。1、风险评定流程输入工具和办法流程输出制度流程内外部环境分析组织经验现场访谈研讨会调查问卷加权评分模型风险图谱工具风险事件列表风险评定列表风险图谱2、风险管理方略制订流程输入工具和办法流程输出制度流程内外部环境分析研讨会调查问卷风险预警指标风险承受度组织经验风险事件列表风险评定列表风险图谱

风险量化分析工具风险量化分析模型3、风险管理解决方案制订流程输入工具和办法流程输出制度流程内外部环境分析组织经验风险评定列表风险图谱研讨会风险量化分析工具风险量化分析模型重大风险应对方案剩余风险4、风险管理监督和改善流程输入工具和办法流程输出全方面风险管理制度和手册风险评定列表风险图谱重大风险管理解决方案风险预警指标风险承受度现场访谈研讨会调查问卷内部审计风险量化分析工具风险量化分析模型重大风险应对效果风险与战略目的的定量影响成果内部控制有效性风险管理信息报告体系风险管理报告体系是实现风险管理信息自上而下管理决策信息自上而下的有效传递的手段保障风险的及时得到确认和处置风险管理报告体系涉及报告类型、风险管理报告的频次及有关责任主体。总队各项报告对象、报告主题、报告频次以下表所示。报告名称编制主体报告对象报告频次/年《年度风险评定诊疗报告》风险管理主管部门队长联席会1《重大风险管理解决方案》风险控制责任部门集团法律事务部队长联席会1《年度重大风险管理解决方案落实状况检查报告》风险管理主管部门集团法律事务部队长联席会1《年度全方面风险管理报告》风险管理主管部门集团法律事务部队长联席会1第三章全方面风险管理组织职责全方面风险管理组织构造组织构造图综合办公室经营发展部综合办公室经营发展部资产财务部审计核算部地质勘查院实验室总工办安全行保部 图3-1全方面风险管理组织构造组织管理原则全方面风险管理组织构造遵照现在组织职能基础上对风险进行分类分层和集中管理的原则。风险分类管理将风险进行分类并划分主导责任部门和辅导责任部门承当有关责任。风险分层管理：战略层以领导班子组员党委组员队长助理总工副总会计师风险办公室主任构成的联席会；管理层由分管副队长牵头，设风险管理办公室；执行层由各部门负责人、风险岗人员和业务骨干构成。风险集中管理风险管理办公室主管承当着风险集中管理的职责负责总队全部风险信息的汇总、加工分析、报告。队长联席会构成队长、书记、副队长、总工、总队长助理、风险管理办公室主任。职责1、拟定总队全方面风险管理体系建设的总体目的和原则，统一总队风险管理理念，督导总队风险管理文化的哺育；2、拟定总队总体风险管理方略、明确风险偏好和风险承受度；3、审议同意总队全方面风险管理体系建设总体实施规划和年度全方面风险管理工作计划，明确总队年度风险管理工作重点；4、审批总队全方面风险管理制度和全方面风险管理手册，总队年度风险评定诊疗报告重大风险管理方略和解决方案和年度全方面风险管理报告等。风险管理主管部门构成1、副队长（风险主管领导）及风险管理办公室职责1、编制更新和维护总《全方面风险管理制度《全方面风险管理手册，以及其它有关风险管理工作流程和重要文档，统一和规范总队的风险管理行为；2、制订总队全方面风险管理体系建设总体实施规划，编制总队年度全方面风险管理工作计划，并制订和启动风险评预计划、重大风险管理方略和解决方案制订计划，以及其它风险管理计划；3、根据队长联席会的授权，负责对总队本部的重大决策事项（涉及对外投资、对外担保等事项）进行风险的独立性分析和审查，出具风险分析报告，并发表独立性意见；4、每年定时更新总队风险评价原则、重大风险判断原则，并组织各部门进行研讨，定时组织总队开展风险评定工作；5、汇总、整顿、筛选总队风险事件库、设计风险分类框架、运用风险评估工具和风险分析工具，综合评定和分析总队风险和风险事件，形成风险重要性等级图谱和风险管理优先等级图谱，并编制总队年度风险评定诊疗报告；6、协助和指导总队各部门开展重大风险管理方略的制订，定义重大风险监控指标及其风险承受度，协助总队各部门对重大风险解决方案的研究制订和贯彻执行；7、组织和开展总队重大风险解决方案贯彻执行状况的监督检查工作；8、根据上年度风险评定成果和全方面风险管理体系建设和运行工作，编制总队全方面风险管理报告，并报送集团法律部；9、集中管理总队全方面风险管理体系建设和运行文献、报告、以及其它资料。10、完毕经营班子、队长联席会授权的有关全方面风险管理的其它事项。执行部门构成1、各部门负责人2、风险管理岗3、各部门技术骨干● 各部门指派最少一人担任本部门风险管理工作负责与风险管理工作小组和风险管理主管部门的工作交流和协作以及部门内部风险管理工作的具体协调。职责1、贯彻执行总《全方面风险管理手册以及其它正式公布的风险管理相关制度，配合风险管理主管部门开展风险管理有关工作；2、贯彻执行总队全方面风险管理理念参加总队组织的风险管理文化活动；3、在风险管理主管部门的统一组织下，完毕本部门职能有关风险的辨识和评定；4、在风险管理主管部门的统一组织下，完毕本部门主导责任重大风险关键监控指标和分解指标的拟定，以及风险承受度的定义，拟定重大风险应对方略和具体解决方案，必要时开展剩余风险的评定，并参加其他部门主导、本部门辅导的重大风险管理方略和解决方案制订；5、贯彻本部门责任重大风险解决方案，并持续监控解决方案的执行效率和效果，及时调节和修正；6、实时监控本部门主导责任风险及时辨识评定本部门职能有关风险，并根据风险的动态变化，及时调节重大风险管理解决方案；7、配合风险管理主管部门，完毕重大风险解决方案贯彻执行状况的监督检查；、配合完毕风险管理主管部门组织和安排的其它风险管理工作。第四章全方面风险管理流程风险管理流程框架风险管理流程框图图4-1总队险管理流程框图流程符号阐明图42流符号风险评定流程目的总队各部门定时开展风险事件的辨识分析和评定有效地辨识现在总队存在的风险，分析其动因和影响，评定其重要性和管理优先等级。14流程描述1. 风险管理办公室根据队长联席会审批通过的年度全方面风险管理工作计划，制订本年度总队风险辨识计划。●总队年度全方面风险管理工作计划由风险管理办公室于每年年末制订，并由队长联席会审核同意；●总队风险管理办公室按照风险分类和风险与部门的责任映射关系，制定年度风险辨识计划；风险辨识计划涉及但不限于：各部门风险辨识范畴风险辨识时间风险辨识办法风险辨识问卷1等基本信息并经风险管理分管领导审核通过后予以实施；●总队每年统一组织和开展一次（以上）的风险辨识工作。2. 总队各部门在风险管理办公室的统一组织，确认各部门执行风险辨识计划事宜，明确各部门风险辨识的范畴、参加辨识的人员，以及对参加人员的时间规定。●各部门的风险辨识工作计划确实认由本部门风险管理岗位人员负责，具体工作涉及：风险辨识计划确实认、风险评定员指定、以及风险辨识工作进度的跟踪和沟通。3. 总队各部门在拟定风险辨识人员和辨识时间后立刻启动风险辨识工作，并提交风险辨识问卷。●各部门风险评定员对风险辨识问卷中存在风险事件进行确认，并补充新的风险事件；●除完毕定时组织的风险辨识计划外，总队各部门需将日常工作中辨识到的风险事件及时填入日常风险辨识表，并提交风险管理主管部门归档；●总队开展的风险辨识对象为本部有关的风险事件，具体涉及（1）影响总队各部门实现其管理及经营目的的多种不拟定（2各部门管理风险辨识问卷参考附录七15流程中缺失或单薄环节。4. 风险管理办公室实时跟踪总队各部门的风险辨识活动，并提供必要的指导。收到各部门风险辨识问卷后，风险管理主管部门对风险事件进行筛选和优化，剔除无效信息和重复信息。●风险管理办公室整顿总队各部门递交风险辨识问卷，筛选后录入风险信息库2，并按照特定编码规则3，对风险事件进行编码。5. 风险管理办公室在整顿和筛选风险事件的同时，准备下一步的年度风险评价计划。●年度风险评价计划需明确风险评价时间规定、参加评价人员的样本数量规定、风险评价原则4、风险评价问卷5、风险评定培训等规定；●风险管理办公室每年根据总队调节的风险管理目的修订一次风险评价原则；●原则上，参加每条风险事件评定的人员数量不应少于4人，其中需包括主导责任部门负责人和员工，以及辅导责任部门负责人和员工。6. 总队各部门的风险管理岗位人员根据年度风险评价计划的规定，安排本部门有关数量的风险评定员参加风险评价，并确认评价时间。7. 在必要时风险管理办公室组织和开展总队风险评定员的风险评定培训，具体介绍风险评定原理、模型、办法和流程，以确保风险评定员完整掌握风险评定技能。8. 总队各部门在确认风险评定员名单和时间规定后，立刻启动风险评定工作，并按照风险评价原则的规定，汇总全部数据，形成各部门的风险评估列表，提交风险管理办公室。●风险管理办公室实时监控各部门评定过程，提供全程指导；风险信息库参考附录二和附录五风险编码规则参考附录七风险评价原则参考附录三和附录七风险评价问卷参考附录七●除完毕定时组织的风险评价计划外，总队各部门将日常工作中辨识到的风险事件进行风险评价，并填入日常风险评价表，及时提交风险管理办公室归档。9. 风险管理办公室汇总和整顿全部风险评价问卷，剔除无效数据和重复数据，并根据风险评价模型，汇总计算各重大风险分类的评定值。●风险管理办公室运用风险评价模型6明确风险的主辅导责任主体和相关权重，对风险和风险事件进行综合统计，并填入风险统计表7；●风险管理办公室运用总队重大风险判断原则8根据风险统计成果绘制风险重要性等级图谱。10.风险管理办公室根据风险辨识和评定的数据，加工、解决、提炼，编制总队《年度风险评定诊疗报告。●风险管理办公室于每年年末或第二年年初形成总队年度风险评定诊疗报告；●年度风险评定诊疗报告应由风险辨识评定的基本数据构成，涉及高风险列表、风险动因分析、风险多维图谱、风险初步应对方案等；如资源和条件允许，还应根据风险承受度产生重大风险的量化分析成果。11.风险管理办公室在编制完毕总队《年度风险评定诊疗报告》之后，需征求总队各部门的意见，并进行统一。12.总队《年度风险评定诊疗报告》应提交风险管理分管副队长审视；副队长对评定诊疗报告内容进行确认，如有不符合实际状况地方，提出对应调节建议和意见，并由风险管理办公室进行调节。13.总队《年度风险评定诊疗报告》经分管风险管理的副队长审核通过后，如存在重大风险事宜需提交队长联席会审议，则提请队长联席会审议；队长联席会从公司定位和将来战略出发，拟定总队本年度面临的重大风风险评价模型参考附录四风险统计表参考附录七重大风险判断原则参考附录四风险评定诊疗报告模板参考《安徽总队风险评定报告》险，以及本年度管理改善迫切性高的流程和风险，并对风险评定报告提出修改建议和意见，并拟定下年度的重大风险和风险管理重点。风险管理方略制订流程目的在风险评定的基础上针对重大风险设计重大风险的核心监控指标明确各重大风险的风险偏好，定义对应的风险承受度。"9流程描述1. 风险管理办公室根据评定出的重大风险，编制和启动重大风险管理方略制订计划。●总队重大风险管理方略制订计划需涉及重大风险的范畴、方略制订主导责任部门、辅导责任部门、管理方略制订的时间等信息；●总队重大风险管理方略制订计划经风险管理分管领导审核同意后执行。2. 总队重大风险的主导责任部门共同研讨的方式，选用重大风险的监控指标。●战略层面的重大风险核心指标应围绕总队战略发展以及集团的规定，以能够反映公司战略目的实现程度的财务指标为主；对于其它非财务类的重大风险，可适宜选择有关指标进行量化；●对于难以选用有关指标来监控的内控层面的重大风险或重大缺点，可制订具体“控制目的“控制方法类型作为本风险的风险管理方略；控制目的类型涉及完整性控制、精确性控制、有效性控制、及时性控制、接触性控制等五项；控制方法类型涉及不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、战略分析控制、运行分析控制、绩效考核控制、信息系统控制、制度合规控制、工作检查控制等1项。3. 在选定核心指标的基础上，风险管理办公室与总队各部门展开研讨，根据对总队风险偏好的理解，初步拟定此核心指标的风险偏好和风险承受度值。●财务指标的风险承受度10应以经营目的为导向，结合目的的可实现程度，以置信度、可承受值为原则进行制订；●非财务指标的风险承受度可选择指标区间作为制订原则；全方面风险管理手册●风险管理办公室、重大风险辅导责任部门可参加重大风险主导责任部门组织的研讨会。4. 风险管理办公室汇总各部门的重大风险管理方略，编制重大风险管理策略报告11；5. 风险管理办公室将总队重大风险管理方略报告提交风险管理分管副队长审核，并给出对应修改建议和意见。6. 风险管理办公室提交经分管副队长审核通过后的重大风险管理方略，至队长联席会审议；队长联席会从公司战略发展出发，对重大风险的核心指标以及承受度做出审议，给出对应专业建议和意见。7. 对于核心性财务指标等重大风险的承受度，应提请队长联席会，并根据队长联系会最后批复拟定风险承受度。8. 将最后定稿的总队《年度风险管理报告》提交集团法律事务部备案。风险管理解决方案制订流程目的在风险评定的基础上针对重大风险和重大风险管理方略制订风险应对方略以及具体应对方法，并通过剩余风险评定，衡量应对效果。风险管理解决方案制订流程""22流程描述1. 拟定总队年度风险评定诊疗报告和风险管理方略后，风险管理办公室针对重大风险，组织有关部门制订具体的风险管理解决方案，编制总队重大风险解决方案制订计划。●总队重大风险管理解决方案制订计划需涉及重大风险的范畴、风险管理方略、风险主导责任部门、风险辅导责任部门、管理解决方案制订的时间等信息；●总队重大风险管理解决方案制订计划经风险管理分管领导审核同意后执行。2. 总队重大风险主导责任部门进一步分析内外部经营环境，紧密围绕总队定位，选择适宜的风险应对方略。●根据不同的风险类型，和面临的不同环境，风险应对方略能够分为风险承当、风险规避、风险转移、风险减少、风险运用等；总队重大风险主导责任部门应充足结合风险的特性，选择其中一种或者组合运用风险应对方略；●各部门可采用内部研讨会形式，选择拟定应对方略。3. 总队各部门在拟定的风险应对方略前提下，制订对应可操作的风险控制方案和方法，并贯彻有关负责人员、应对成本和应对时间。●风险应对方案和方法应涉及但不限于：具体方法、负责人、解决时间和方案成本等信息，并填入风险应对方法表12；同时，在风险应对措施表外，能够独立的文献形式提交具体的应对方案。4. 总队各部门根据制订的风险应对方略和具体解决方案，在假设其被实施的前提下，对剩余风险进行再次评定。●视总队实际需要，决定与否针对重大风险开展剩余风险的再评定；风险应对方法表参考《安徽总队重大风险管理方略和解决方案》●总队各部门以风险应对方案已被实施为假设前提，预估风险事件应对计划实施后风险可能性影响程度以及管理改善迫切性的减少水平；●剩余风险的后评定原则和办法与风险辨识和评定流程相似。5. 风险管理办公室汇总总队各部门的风险应对方略和具体解决方案，形成风险应对计划列表，为环节7.提供分析数据。6. 风险管理办公室需要根据风险评定的前后比较值，定性或定量分析应对方案预期的实施效果，并编制总队《重大风险管理解决方案报告》13。●重大风险以及重大风险的具体风险事件在制订完应对方案并进行剩余风险评定后，将形成应对前后的风险进行对比；●风险管理办公室根据风险评定的前后比较值，定性分析应对计划预期的实施效果；●在条件和资源允许时，能够通过风险量化办法，分析专项重大风险关键指标实现既定目的的置信度，或者在一定置信度下，核心指标能够达成的实际值。7. 总队《重大风险管理解决方案报告》经各部门征求意见后，提交分管副队长审核。8. 分管副队长需要对重大风险管理解决方案进行审核，并提出对应修改建议和意见。9. 风险管理办公室和总队各部门向队长联席会报告重大风险管理解决方案，并听取对应的建议和意见。10.队长联席会对重大风险管理解决方案报告进行审批，并决定下一年度的风险管理重点。重大风险管理解决方案报告参考《安徽总队重大风险管理方略和解决方案》风险管理监控与改善流程目的针对辨识和评定出来的风险监控风险的状态变化检查重大风险应对计划的制订状况和实施状况评定内部控制的有效性并根据风险管理流程设计成果，不停自我完善风险管理机制。险监14改善流程26流程描述1. 风险管理办公室制订总队年度重大风险管理解决方案贯彻状况检查计划，启动执行状况的检查。●总队重大风险管理解决方案贯彻状况检查计划需涉及重大风险的范围、风险管理方略、风险主导责任部门、风险辅导责任部门、管理解决方案贯彻进度规定等信息；●总队重大风险管理解决方案贯彻状况检查计划经风险管理分管领导审核同意后执行。2. 风险管理办公室启动总队重大风险管理解决方案贯彻状况的检查计划。●风险管理办公室可采用现场访谈或者问卷调查的方式，向重大风险应对方案有关责任单位调查方案执行的状况，涉及实际执行的进度、成本、时间等信息，并填入风险应对计划检查表；●总队各部门主动配合风险管理办公室的应对检查工作，并如实反映应对执行状况。3. 风险管理办公室根据重大风险的应对检查状况，综合分析应对效果，编制年度重大风险管理解决方案贯彻状况检查报告。●风险管理办公室应与重大风险主导责任部门充足沟通和交流，明确应对方案的执行效果，并提出计划修改的意见，反映于重大风险管理解决方案贯彻状况检查报告中。4. 总队年度重大风险管理解决方案贯彻状况检查报告提交分管副队长审核风险管理办公室牵头组织各主导责任部门根据对应的意见进行修改。5. 总队年度重大风险管理解决方案贯彻状况检查报告提交队长联席会审视和同意。风险管理办公室牵头组织各主导责任部门根据队长联席会意见进行修改。6. 将最后版的《年度重大管控自我评定报告》提交集团法律事务部进行备案。第五章全方面风险管理考核机制总队全方面风险管理考核机制1、总队为了规范及推动风险管理工作，建立了风险管理考核机制，在操作层面上完毕了全方面风险管理体系闭环全过程。该机制通过对总队全方面风险管理执行状况的考核，对本阶段风险管理工作进行总体评价，从而落实责任，明确奖惩，并为下一阶段风险管理工作提供借鉴和指导。2、风险管理考核的考核主体是风险管理办公室亦是每次考核的发起部门，考核对象涉及总队各部门。风险管理办公室根据总队风险管理工作考核方案（参考）对各部室风险管理考核。3、考核周期可分为定时和不定时考核，涉及全部部门全方面风险管理考核周期能够设为一年；对于突发事件应对或特定阶段的专项风险评定能够采用不定时的办法，周期长短根据实际状况制订。4、风险管理办公室牵头在年终时覆盖总队各部门，根据考核原则，出具考核成果，并汇总考核成果，写入《年度风险管理报告》向队长联席会汇报。注：全方面风险管理工作将在条件成熟时，纳入到总队各部门绩效考核体系。本考核方案作为总队此后开展全方面风险管理业绩考核的参考方案待条件成熟时由风险管理办公室另行修订。总队风险管理考核参考方案为了更加好推动和实施总队全方面风险管理体系的建设贯彻风险管理工作的责任将风险管理工作有效的加入现有的考核体系同时结合集团风险管理考核的总体思路，我们形成了现在的考核参考方案。本考核方案重要针对总队风险管理执行机（全方面风险管理办公室和总队各职能部门，基于总队现状，本方案现在重要针对全方面风险管理体系运行阶段的执行状况进行考核，待条件成熟时由全方面风险管理办公室另行修订。风险管理办公室考核评价原则考核内容评分权重风险管理体系维护组织职责贯彻与否明确贯彻了风险管理组织的职责和权限，并且按照职责权限开展有关工作1020制度流程贯彻与否严格按照风险管理工作流程开展相关工作10风险管理体系运行风险评定年度/专项风险评定执行状况，风险评定报告的编写状况1050管理方略和解决方案管理方略和解决方案制订的状况与否按照流程和规定开展了有关工作15监控报告及预警与否制订了风险的监控指标及其预警区间，与否按照报告机制形成了报告15风险管理优化改善与否在运行过程中根据风险管理的组织体系工作流程报告机制和考核机制的运转状况进行优化完善和改善工作10风险管理工作组织风险管理工作计划年度或者专项风险管理工作计划制订是否及时合理，与否符合总队的实际状况1530风险管理工作组织风险管理有关工作开展的组织安排工作与否有效多种培训和会议的议程和材料与否准备充足决策和总结材料与否及时整顿归档15各职能部门考核评价原则考核内容评分权重风险管理体系维护组织职责贯彻与否明确理解本部门或岗位的风险管理职责和权限并且按照职责权限配合风险管理办公室开展有关工作1020制度流程贯彻与否严格按照风险管理工作流程配合风险管理办公室开展有关工作10风险管理体系运行风险评定年度/专项风险评定执行状况，本部门主导管理责任的风险评定编写状况1035管理方略和解决方案管理方略和解决方案制订的状况与否按照风险管理办公室的规定配合有关工作10监控报告及预警与否制订了风险的监控指标及其预警区间与否按照指标预警进行对风险进行实时监控风险状态发生变化与否及时形成报告报告主管部门和领导10风险管理优化改善在运行过程中根据风险管理的组织体系、工作流程报告机制和考核机制的运转情况，能否提出优化完善和改善的意见5风险管理业绩考核重大风险损失事件与否发生了有管理责任的重大风险损失事件1530重大风险管理效果通过对重大风险管理与否减少了其发生的概率或者损失的程度和管理前重大风险的状况与否有明显好转15风险管理配合的及时性与否及时配合风险管理办公室开展风险515工作配合管理有关的工作配合的质量风险管理办公室规定的有关工作和成果的质量与否满足风险管理办公室和有关领导的规定10各部门负责人的全方面风险管理工作的考核成果可与负责人的综合体现部门经营管理水平年度预算执行质量安全生产工作全方面风险管理工作指标并列作为年薪绩效考核的参考根据。附录一有关词汇表1、COSO：ComitteeofSponsoringOganizationsofthereadwayComission的简称由美国注册会计师协会美国会计协会内部审计师协会、财务执行官协会，以及管理睬计师协会等机构联合成立，于1992年公布《内部控制－整体框架和年公布《公司风险管理－整合框架。2、风险：是指在公司将来发展过程中存在的不拟定性对公司实现战略及经营目的的影响。3、风险辨识：是指辨识出公司现在面临的多种风险。公司能够从岗位活动或重要业务流程出发，收集、辨识出公司各个层面、各项重要经营活动及其重要业务流程中存在哪些内外部风险事件，并对辨识出的风险事件根据动因或影响特性进行整顿归类与风险的统一定义。4、风险承受度：是公司为了实现发展战略目的所乐意且能够承当的风险程度，也是公司风险偏好的边界。5、风险的发生可能性：是指在公司现在的风险管理水平下，风险事件发生的概率或发生的频度。6、风险的管理改善迫切性：是指在公司现在的人员意识、管理方法和资源配备等条件下，风险能够按预期目的得到有效管理的程度。7、风险的影响程度：是指如果风险发生，对公司的战略目的或财务指标等所产生影响的大小。8、风险分层管理：是指根据全方面风险管理活动内容的不同以及风险本身性质和重要程度的不同，在战略、执行、操作三个管理层级上划分相应的风险管理责任和风险报告责任。每个层级规定有对应的职能机构贯彻风险管理责任。9、 风险分类管理是指根据具体风险的管理需要和现有的职能体系分工，把不同风险的管理责任贯彻到不同部门或不同单位。由具体的部门或单位在规定的风险限额范畴内，主导管理该风险，其它单位根据需要予以协助或支持。10、风险分析是指对风险的各项属性特性进行定量和/或定性的分析根据风险辨识过程中对风险事件的各项属性特性的分析判断，涉及影响程度、发生可能性、管理水平、管理应对方法、事件之间的互相影响等，整顿、分析、判断各风险的属性特性和管理现状。11、风险管理基本流程：是指公司在全方面风险管理工作中，由各层面的相关单位在管理的各环节和经营过程中执行的工作流程，重要涉及五项工作(一)风险评定(二)风险管理方略制订(三)风险应（四风险监控和管理改善(五)风险应急风险管理基本流程是个不停循环的工作流程。12、风险管理文化：源于公司的风险哲学，体现为公司日常运行中员工的风险意识、看待风险的态度、对风险价值的理解及风险管理工作实践中的行为体现。13、风险管理信息系统：是将信息技术应用于全方面风险管理的各项工作，传输公司风险和风险管理信息的信息系统平台，该系统涉及风险数据和信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等各项功效。14、风险管理优先等级图谱：指根据风险重要性程度和风险管理改善迫切性两个维度的测评分而得到的风险坐标图，并被划分为红色、黄色、绿色区域，分别代表管理水平等级为高、中、低。15、风险管理组织职能：是公司为了有效管理风险而在现有组织职能下设计的全方面风险管理有关组织机构和职能安排。16、风险集中管理：是指在公司本部层面运用风险管理的专业知识和专门的工具，通过专职的风险管理机构，对公司面临的各类风险信息进行汇总分析和评定，统一拟定公司的风险组合和控制风险水平，对跨部门和业务单位的风险管理工作进行组织协调，从而为公司全方面风险管理战略性决策提供根据。17、风险偏好：是公司在根据既定的发展战略目的、所处的外部市场经营环境及本身的资源优势和管理水平，对其面临的风险所采用的基本态度和见解。18、风险评价：是指对公司风险全貌进行总体评价并判断出现在的重大风险和管理上需要重点改善的风险。在风险分析的基础上，根据各项风险的影响程度、发生可能性、管理水平等属性特性值，采用绘制风险