债权债务管理制度规章制度

，以此作部门对个人的考核依据，同时也作为公司对部门的考核依据。对于长期收不回的应收账款,需与内审及法务部门对于债权债务监督管理职能.4。，以此作部门对个人的考核依据，同时也作为公司对部门的考核依据。对于长期收不回的应收账款,需与内审及法务部门对于债权债务监督管理职能.4。4债权债务管理需与资金的管理结合起来，把债权债务的管理纳入整个的收和催收的部门（可由营销部与应收账款一起催收).并且需比照应收账款计提坏账的方法计提其他应收款的坏账销售货物或提供劳务等而预先收取的客户单位帐款，而未来必须履行该义务向对方提供货物或劳务。3。2。3其债权债务管理制度一、目的务的管理，特制定本规程。二、适用范围本规程适用于XXX公司及控股子公司.应收账款、应收票据:指企业在生产经营活动中，因产品、商品已经交付或劳务已经提供而应收的款项.他单位或个人索取货物及劳务补偿的要求权。应付帐款、应付票据：是公司在生产经营活动中发生材料商品采购以及劳务等经济业务中应支付的帐款.预收款项；因销售货物或提供劳务等而预先收取的客户单位帐款，而未来必须履行该义务向对方提供货物或劳务。4。2。2管理债权债务的部门记录的债权债务需与财务部门的会计记录保持一致并能够相互核对，有条件的情况下可与财务部门的财务信息系统实现数据对4。3各债权债务管理部门需定期（按月或季)与往来单位进行核对，发生差务需明确具体的管理部门或管理岗位。4.2债权债务原始记录及会计记账上的要求4.2。1债权债务必须以完务需明确具体的管理部门或管理岗位。4.2债权债务原始记录及会计记账上的要求4.2。1债权债务必须以完资金使用计划中。五、债权债务的管理细则5.1应收账款的管理5.1。1采用赊销方式进行销售的需严格按照可能发生的坏账,确定坏账准备计提（转回）范围、方法和金额；负责向客户单位发出对账单;分析现有应收账款的性质，采取不同的措施进行处理。对于可以资金形式收回的款项应向上级部门汇报，由上级部门决定是否进行催的账龄和收回的风险，对发现的问题账款展开调查或催收程序.对于长期收不回的应收账款,需与内审及法律事务部（或法律顾问)进行沟法权益.对需要进行坏账准备计提的，则填写“计提（转回）坏账准备申请表”,经财务处负责人、总会计师审查后，按审批意见进行处理。5。1。6对于逾期应收账款的管理：逾期10天内由业务员催收并将原因告知营销部长；逾期限30天时由业务员将逾期情况报告营销副总经理；逾期45天以上做为问题账款处理:对于某一客户累计逾期金额的催收某一客户累计逾期限80万元以上100万元以下的，营销部长作为催收的总负5。2预付帐款的管理额不得超过合同总金额的70％，财务部门对于预付113款项支后还需付款时，应监督相关的合同是否履行完毕记账的原始凭证。4。2额不得超过合同总金额的70％，财务部门对于预付113款项支后还需付款时，应监督相关的合同是否履行完毕记账的原始凭证。4。2。2管理债权债务的部门记录的债权债务需与财务部门的会计记录保持一致并能够相互核工因公出差、办理会议筹备等须借支备用金的，应报所在部门负责人审批后办理借款手续。借支金额由部门负责人律事务部（或法律顾问)进行沟通，对是否需要过程诉讼等程序实现债权进行商定，在最大程度上保护公司的合法财务部门应于每个季度终了对其他应收款进行全面清理,分清每项应收款项不得再借款。财务部定期根据清理结果下达催款通知书，在催款通知书规定时间5。4应收票据的管理5。4。2对没有收到款项的票据应及时通知其前手，查明原因(参照《XXX资结果不一致时，需待双方查明原因并取得一致意见后再办理支付手续。目中，并计提相应的坏账准备。5.3其他应收款的管理其他应收款由财务部门负责管理，财务部门可设置专（兼门提示支付款项前应认真核对相关的付款条件、金额、时间与合同是否一致；对于债权人要求将款项支付给第三方其他业务部门就或有负债（如对外担保、未决法律诉讼、其他未了结的事故)进行分析判断，分析出现损失的金额；逾期限目中，并计提相应的坏账准备。5.3其他应收款的管理其他应收款由财务部门负责管理，财务部门可设置专（兼门提示支付款项前应认真核对相关的付款条件、金额、时间与合同是否一致；对于债权人要求将款项支付给第三方其他业务部门就或有负债（如对外担保、未决法律诉讼、其他未了结的事故)进行分析判断，分