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文档简介

财务报销审批制度财务报销审批制度是企业管理制度中重要的一环，它通过规范化的流程和标准化的审批程序，确保企业的资金使用合规、透明、有效，有效控制企业财务风险。以下是一个的财务报销审批制度范文供参考。一、制度背景为保障企业健康发展，建立健全的理财体系，规范财务报销，合理控制企业财务风险，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于本企业及其分支机构的所有员工。三、财务报销审批流程1.提交报销申请员工向公司财务部门提交报销申请，并附上与报销有关的相关证据。2.财务部门审批财务部门对报销申请进行初步审核。审核结果为：•报销申请合规、符合标准：转至下一阶段；•报销申请不合规、不符合标准：驳回、提示原因。3.部门主管审核部门主管对报销事项进行审核，主要审查报销事项的必要性和其恰当性。审核结果为：•报销申请合规、符合标准：转至下一阶段；•报销申请不合规、不符合标准：不予通过、提示原因。4.财务总监审核财务总监审核已经通过部门主管审核的报销申请，并进行综合评价。审核结果为：•报销申请合规、符合标准：通过，向领导或者董事会汇报；•报销申请不合规、不符合标准：不予通过、提示原因。5.领导/董事会审批领导或者董事会对已经通过财务总监审核的报销申请进行最后审批。审核结果为：•通过：由财务部门进行付款，并记录于财务账簿中；•不通过：不给予资金支持，并提示原因。四、报销标准报销申请人员需明确以下报销标准，按照标准提出报销申请，才能通过流程。1.报销标准•报销事项必须与公司业务相关；•报销金额应按照公司财务制度规定的标准执行；•未经公司授权或者超出授权范围，不给予报销。2.报销范围•差旅费：必须在公司服务范围内，如出国、省外参加培训活动等；•采购费用：必须与业务采购相关，如办公用品、工作设备等；•职业培训：与员工工作业务相关、有益的职业培训费用；•员工福利：光顾公司战略合作伙伴、商业促销活动、集体聚餐等。五、报销凭证1.差旅报销凭证•出差申请表；•交通、住宿、餐饮等票据；•行程单或者详细行程、证件等。2.采购报销凭证•开票凭证；•售后服务证明；•交通费用（如有）。3.职业培训报销凭证•开票凭证；•培训材料；•师资费、辅导费等明细。4.员工福利报销凭证•消费凭证；•活动纪念品、礼品等明细。六、审核措施1.报销涉及时间节点内，必须严格按照流程进行审核；2.涉及大额报销、罕见业务报销、重要的报销实务问题要及时上报公司领导进行决策；3.若有不当行为和可能引起不当行为的情况，应及时上报，并给予相应的处理。七、制度执行1.公司财务部门对财务报销审批制度实行日常监督和管理，确保制度执行；2.财务部门应按照规定保管相关凭证及报销单据等资料；3.本制度执行情况由公司领导负责监督，年度启动制度评估。八、制度保密本制度所涉及的资料及信息

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