资金培训试题90题

资金培训试题-190一、填空题资金是指各经营网点〔加油站、经营部、门店和便利店等〕在经营活动中的全部现金收入，包括现金销售货款、预收款、应收还款、押金、IC卡充值收入〔便利店收入〕、租赁收入以及其他经营收入等。资金事故是指因经营网点内部人员挪用资金、携款潜逃、违规操作及监管人员监管失职和因被抢、被盗导致我公司发生实际资金损失的大事。3、发生资金事故后，省、市公司须依据事故发生的缘由和节点，依据“事必问责”和“一事一责”的原则，比照有关问责规定，对涉及的相关操作人员、片区治理人员和公司治理人员进展问责。4、加油站投币实行限额、限期治理制度。5、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，不准截留挪用，不准公款私存，不准套取现金。6、投币必需填制投币凭证，经两人签名确认。7、加油站每日必需在现金缴存银行〔上门收款〕前一小时进展现金清点。8、保险柜钥匙和密码分开由专人保管。9、清点现金时，必需逐笔核对投币凭证金额与实际现金是否相符，再用投币凭证与投币系统进展核对。10、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。11、加油站必需按批准的信用额度与客户签订记账加油协议，要加盖该客户的合同专用章或公章，并按合同商定金额收取押金，开具收据。12、加油站营业现金应当由保险柜投币口投入，严禁开启保险柜放入现金。13、加油站资金的流向就是：客户→员工→保险柜→银行14、加油站员工收取客户货款后，必需按公司规定投入投币式保险柜中。15、清点货款必需两人同时在场，有视频监控系统的，还必需在视频监控范围内。16、预收账款客户应当在签订协议收取预收款后才开头付油。17、预收账款客户超额度付油时必需马上停顿付油。18、客户用支票转账为IC卡充值时，必需确认支票到账后，再进展充值等操作。19、记账车辆、司机发生变更时，要在《记账车辆证明》、加油凭证上做相应记录。20、完成投币后，应当在投币系统登统投币记录。21、支票未存行前，投入投币式保险柜中保管。22、收取预收账款客户预收款时，应当开具公司统一收据。23、假设客户缴纳预收款时已开具收据，月末开动身票后，原则上应将收款收据收回作废。24、加油站目前实行的财务治理模式是收支两条线。25、小额配送客户应当建立档案进展治理。26、客户到加油站以IC卡用户卡或者银行卡等形式支付，凭卡加油的结算方式，统称为消费卡加油，包括IC卡加油、银行卡加油、能源卡加油。27、客户与公司签订购油合同，双方办理相关手续和凭证，加油站凭相关手续和凭证从加油机付给客户等值油品的一种加油方式，统称为定点客户加油，包括预收账款。28、客户到加油站购油时直接支付现金，加油站按当日零售价从加油机中付给用户等值油品的一种加油方式，统称为现金加油。29、加油站销售方式：现金加油、定点客户加油、消费卡加油。30、加油站每日对投币状况进展检查应当不少于三次。3110天，日期首尾算一天。32、当油站客户与付款单位名称是不全都时，要求客户出具《托付付款证明书》32、支票依据支付的类型可以分为：现金支票、转账支票和一般支票三大类。33、出票日期为2005年8月5日的支票，出票日期正确写法为贰零零伍年捌月零伍日34、金额289546.52元，大写写法为贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分二、单项选择题1、原则上，每次投币时，必需〔C〕A、站长监视B、主管监视C、证明人D、营业员监视2、加油站投币时间前后间隔不超〔A〕分钟。A、30B、45C、60D、903、加油站目前的资金治理模式是〔D〕A、托付付款证明书B、身份证复印件C、营业执照复印件D、收支两条线4、一般状况下，加油站发生的少量零星支出，如油站买菜没有零钱时，可以从〔D〕中支付。A、销售货款B、客户押金C、ICD、备用金5、一张小写金额为80300.80元的支票，其大写金额的标准书写是〔B〕。A、捌万零仟叁佰零拾零元捌角零分B、捌万零叁佰元零捌角正C、捌万叁佰零元捌角正D、捌万零叁仟零元捌角正6、以下内容中不属于加油站记账业务的是〔B〕A、已提未售B、已售未提C、预收款加油D、小额配送经审批后开票挂账7、加油站资金流转环节及操作〔A〕A、收取货款→投币→清点→存行B、收取货款→清点→存行C、收取货款→投币→存行D、收取货款→存行8、以下关于加油站投币额度的说法，哪一个是正确的〔B〕A、加油站可依据油站现金收取量的变化，自行调整投币额度；B、加油站可依据公司核定的投币额度投币，也可依据实际状况低于该标准投币；C、加油站的投币额度由公司统一核定，无需报省公司备案；D、加油站可自愿投币，无需核定投币额度9、保险柜内不能存放〔C〕A、发票B、员工卡C、手机D、IC10、小额配送价格执行(D)A、站长定价B、零售价C、必需低于零售价D、市公司依据省公司指导价定价11、加油站每日必需在现金缴存银行〔上门收款〕前(B)小时进展现金清点。A、0.5B、1C、1.5D、212、收银台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额且必需在(C)分钟内投币A、20B、30C、45D、6013、保险柜密码、钥匙移交必需(D)A、通知站长B、上报县公司〔片区〕C、自行交接D、登统保险柜钥匙〔密码〕保管人移交签收表14、以下做法正确的选项是(A)A油站加油员因车祸送医院急需押金，站长坚决不同意拿出1万元货款救急B油站加油员因车祸送医院急需押金，站长从当天货款拿出1万元救急C甲客户承诺高额利息向油站借现金2万元，借款期为5天，站长和员工经过协商打算借款以收取高额回报返还给公司D站长准时从当天货款中拿出5000元退给客户记账保证金15、记账加油站客户无留底备案的车辆(C)付油。A、与客户沟通后可以B、请示站长后可以C、严禁D、请示公司后可以16、小额配送实行(D)治理A、主管B、当班营业员C、站长D、专卡专用17、以下哪种客户不用建立档案治理〔D〕A、应收账款B、预收账款C、小额配送D、现金客户18、以下不属于加油站客户类型的是〔D〕A、零散客户B、VIPC、定点客户D、IC19、收取客户押金必需开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同〔A〕治理。A、发票B、资金C、客户D、应收账款20、加油站每日对投币状况进展检查应当不少于〔C〕次。A、一B、二C、三D、四21、当油站收取的支票出票人与油站客户名称不全都时，要求客户出具〔D〕。A、《付款申请表》B、客户营业执照C、《托付收款证明》D、《托付付款证明书》22、以支票方式加油的业务在〔A〕状况下，记账员可以让客户提油。A、款项已到账，且核对客户名称与金额无误B、款项未到账C、出票人与客户名称不全都且未出具相关证明D、出票人与客户名称不全都出具证明但未盖公章23、以下关于支票的说法不正确的选项是〔D〕A、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不行B、加油站收取的支票，未送行前要投进保险柜，并录入《加油站投币治理系统》C、转帐支票收款人应填写为对方单位名称D、送行后未办理的票据站长必需随身携带以保证支票安全。24、以下不符合现金支票安全治理规定的是〔D〕。A、验证支票的真伪B、退回有不符合规定、字迹不清、及涂改现象的支票C10D、将支票购油的多余款项现金找零25、收到一张小写金额为10020.08元的支票，其大写金额的标准书写是：〔D〕。A．壹万零贰拾零元零捌分B．壹万零贰拾零元零捌分正C．壹万零仟贰拾零元零捌分D．壹万零贰拾元零捌分26、某顾客持信用卡到油站加油1000元，为完成其信用卡的消费任务，该顾客要求收款员分开4笔刷卡，每笔250元。收款员应如何操作：〔B〕。A、按客户要求刷B、急躁向客户解释，只刷一笔C、择中刷三笔D50027、未载明付款地点的支票，〔A〕视为付款地点AB、收款单位所在地C、全国各地D、付款单位所在省内城市三、多项选择题1、实行上门收款时，下面哪些说法是正确的(ABC)A、必需进展身份确认B、必需两名员工同时在场C、钱箱交接单据必需两名员工同时签名D、钱箱交接单据可以不用两名员工同时签名2、加油站应随时核对记账客户赊销状况与赊销合同，觉察(BCD)，通知站长停顿供油，并上报公司财务资产部。A、超限量加油B、超预付款加油C、没有合同擅自赊销D、超合同额度赊销3、投币时收款员按要求填写投币凭证，凭证内容必需包括(ABCD)A、金额B、投币人C、投币日期、时间D、班次4、加油站收取货款方式有(ABC)A、现金B、支票C、银行卡D、欠条5、属于资金治理的有(ABCD)A、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项B、不准向银行套取现金C、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项D、不准私设小金库6、关于IC卡充值操作说法不正确的选项是(ACD)A、现金充值可由发卡员直接收取现金B、IC卡现金充值开具一般发票的，须在充值当时开具C、发卡员收到客户支票后即可给客户充值D、IC7、以下关于现金清点，说法正确的选项是(ACD)A、清点的地点，必需是门窗上锁或有遮挡、安全的房间B、加油站每日必需在现金缴存银行〔上门收款〕前半小时进展现金清点C、清点现金时，闲杂人等不得随便进入清点房间D、清点现金时，必需逐笔核对《投币凭证》金额与实际现金是否相符8、属于资金事故的有〔ABCD〕A、挪用资金、B、携款潜逃C、货款被抢D、逃单9、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，以下行为正确的有〔ABCD〕A、不准截留挪B、用不准公款私存C、不准套取现金D、不准移作他用10、以下收入资金包括(BCD)A960元B50C、客户多付10元货款D47元11、进展预收账款客户资料收集时，应当收集有效的〔ABCD〕A、《营业执照》复印件B、《法人授权托付书》C、一般纳税人资格证明D、公司要求的其他资料12、有代保管IC卡的加油站，应当〔AB〕A、与客户签订代保管协议B、定期与客户进展对账或函证C、向市公司备案D、经省公司批准13、以下货款清点操作标准，描述正确的选项是〔ACD〕A、清点时留意资金安全，关好门窗，拉上窗帘，选择相对安全的办公室。B、清点后的货款，将货款放在上锁的铁柜或抽屉中，待押运人员来收取。C、资金上缴前1小时的大面额现金，记账员必需准时清点，连同上一班资金一并上缴，以削减在油站过夜的现金量。D、翻开保险柜时必需两人同时在场翻开，直至货款重放回保险柜。14、以下关于检查加油投币工作是否标准的做法正确的有〔ABCD〕A、现场检查加油站当班员工身上现金是否超投币限额B、核对投币系统和中控现金销售金额检查是否存在超时投币，一是看投币系统中每次投币的时间间隔是否超时，二是比照一样时间段中控现金销售金额与投币系统已投币现金总额，看现金销售是否准时投币C、检查保险柜实际现金是否与投币系统登记全都，时间及投币人是否与投币记录的每笔相对应,货款是否投入公司指定的投币式保险柜D、每天是否少于三次监视投币15、预收账款客户付油的条件有〔ABCD〕A、资料收集B、签订合同C、公司审批D、猎取客户加盖公章的《记账车辆证明》16、预收账款客户过程治理的内容有〔ABC〕A、对客户付油状况进展查看B、生疏客户消费习惯C、留意付油特别状况D、签订合同17、收支两条线中支的内容包括〔ABCD〕A、日常费用性支出B、客户退款C、加油站电费D、其他支出18、收支两条线中收的内容包括〔ABCD〕A、便利店收入B、加油卡充值收入C、地磅收入D应收账款的回笼款19、加油站销售方式有〔ABC〕A、现金加油B、定点客户加油C、消费卡加油D、小额配送加油20、以下关于收取支票的做法哪项是正确的〔BCD〕。A、支票未送行前要应存放在站特长B、油站人员收取客户支票时，要检查支票提示付款期限是否超过C、班组人员收取的支票，在未存行前，投入投币式保险柜中保管D、油站必需重点跟踪所收取的支票款项是否达账21、作为收款人受理银行支票时，要留意审核以下事项〔ABCD〕。A、收款人是否确为本单位或本人；B、银行本票是否在提示付款期限内；C、必需记载的事项是否齐全；D、出票人签章是否符合规定，22、以下哪些是支票的必要工程〔ABCD〕。A、出票日期〔大写〕；B、收款人；C、付款行名称、出票人账号；D、金额填写；23、以下哪些支票工程不得更改〔ABD〕。A、出票日期；B、收款人名称；C、用途；D、大小写金额；24、依据资金治理方法，关于支票，正确做法是〔ABD〕。A、收取的支票未存行前，投入投币式保险柜中；B、支票〔转账单〕查询到账后，再进展相关业务操作；C、收取的支票由站长保管，由其锁入抽屉中；D、支票收取时必需核对支票的大小写金额是否全都25、假设客户是被背书人受理银行本票时，除了审查上述内容外，还应审查以下哪些事项〔ABCD〕A、背书是否连续；B、背书人签章是否符合规定；C、背书使用粘单是否按规定签章；D、背书人个人的身份证件26、记账员应确保加油站营业款全部缴存银行，制止(ABCD)A、坐支B、挪用现金C、白条抵库D、将次日的销售款填充本日销售款27、《加油站保险柜钥匙〔密码〕保管人移交表》需由哪些人签名确认：〔BCD〕加油员B.移交人C.接收人D28、关于IC卡充值操作说法不正确的选项是〔ACD〕A．现金充值可由发卡员直接收取现金IC卡现金充值开具一般发票的，须在充值当时开具C．发卡员收到客户支票后即可给客户充值D．IC卡允许虚拟充值四、推断题1、上班期间，班组人员不得携带私人钱款。〔√〕2、可以从收款台〔含备用金〕中直接支付其他款项。〔×〕3、可以ICIC卡、银行卡进展套现。〔×〕4、可以个人收取代付客户货款，并将客户货款存入非公司指定的银行账户。〔×〕5、客户到站购置便利店商品，收款岗位收取货款后打印购物小票。〔√〕6、清点货款的地点，门窗必需上锁或有遮挡、安全。〔√〕7、清点货款后不少于两人存行，但途中可以办理其他事情。〔×〕8、记账客户退押金时可以直接从货款中退还。〔×〕9、预收账款必需定期进展函证。〔√〕10、我公司实行收支两条线，收入和支出分属不同账户，全部收入必须缴存到指定账户，不能坐支、截留销售货款，但可以在紧急状况，备案后临时取用。〔×〕11、收到支票时，加油站马上帮助客户办理业务。〔×〕12、清点现金时，闲杂人等不得随便进入清点房间。〔√〕13、清点完毕后，按公司要求填写现金缴款单。〔√〕14、证明人必需复核现金缴款单与清点货款金额以及班组报表现金收入是否相符。〔√〕15、上门收款加油站，现金缴款单一同放入钱箱，做好封箱处理。〔√〕16、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。〔√〕17、“加油站投币治理系统”班组人员必需实名制。〔√〕18、班组人员收取的支票，在未存行前，由站长随身保管。〔×〕19、每日，站长不少于两次现场检查投币状况〔通过管控数据、“加油站投币治理系统”数据，核对交接班表金额、每班投币总额及保险柜内货款〕。〔×〕20、便利店销售必需做到日清日结，营业款随加油站销售款按规定时间解缴指定银行账户或银行上门收款。〔√〕21、小额配送业务必需经过审批前方可执行。〔√〕22、原则上任何人不得以任何理由拿走加油登记单〔卡〕。对确有需要拿走加油登记单〔卡〕的，经加油站站长担保同意后，可以借出，但应做好签收登记。〔×〕23、加油站小额配送由于是较大宗业务，故销售价格可以略低于市公司规定的小额配送价格。〔×〕24、完成投币后，可以在空闲时再登统投币系统中投币记录。〔×〕25、必需每日核对应收账款加油凭证数据与系统、报表数据。〔√〕26、必需每日核对预收账款加油凭证数据与系统、报表数据。〔√〕27、假设客户缴纳预收款时已开具收据，月末开动身票后，原则上应将收款收据收回作废。〔√〕28、IC卡收款、充值业务可由一人单独完成。〔√〕29、记账加油站客户无留底备案的车辆在沟通后可以付油。〔×〕30、加油站目前实行的财务治理模式是统支统付。〔×〕31、加油站早班后到封钱箱前的大面额现金，应当在清点时连同昨日货款一并上缴，以削减在油站过夜的现金量。〔√〕32、预收账款无余额的客户不需要进展函证。〔×〕33、加油站每天将货款放入钱箱前，必需对钱箱进展具体检查，觉察钱箱有损坏的，必需更换完好的钱箱，并准时到公司财资部申领的钱箱，严禁使用已损坏的钱箱。〔√〕34、加油站不得擅自开展预收款加油业务，确需开展预收款加油业务的，由公司与预收款加油的客户签署协议。〔√〕35、加油站必需实时监控预收款付油、资金结余状况，接近预警金额时应准时通知客户追加资金，确保不发生透支加油。〔√〕36、收取客户预收款必需开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同发票治理。〔√〕37、假设客户消灭超额度、超期限付油状况时〔无论金额大小〕，马上停顿付油，并上报。〔√〕38、站长对加油站记账销售负责。〔√〕39、客户支票已到账，在付款单位与客户名称不同时，可让客户先提油，但客户需补公司所需证明。〔×〕40、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。〔√〕41、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不行，印泥为红色，印章必需清楚，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重填写重盖章。〔√〕42、支票签发的日期、大小写金额和收款人名称可以更改，只要加盖预留银行印鉴之一证明。〔×〕43、对于支票充值，网点无需复核充值客户与付款客户名称是否全都。〔×〕44、油站人员在进展客户支票交接时，必需两人同时在“支票交接本”签字确认。〔√〕45、在特别状况下，油站为客户着想，在确保支票安全无问题的状况下，可在收到支票的第一时间给客户加油，不过油站要准时跟踪款项的到账状况。〔×〕46、现金支票有肯定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等〔√〕47、一般支票即可支取现金也可用于转账，如左上角有双横的只能用于转账，不能用于支取现金。〔√〕48、收款单位取得转帐支票后，只需在支票反面被背书栏内加盖收款单位财务专用章即可。填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行托付银行收款。〔×〕49、支票上的人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。〔√〕50、未准时办理送行转账手续的支票，需在《加油站投币治理系统》已登统支票一栏备注未送行缘由。〔√〕51、支票〔转账〕充值用户，款项未到帐，网点不得对客户进展充值的。〔√〕52、可用当日现金营业款直接退给客户记账押金。〔×〕五、简答题1、简述当员工觉察加油站发生营业款被、失窃事项时，应如何处理。答：员工觉察加油站发生营业款被、失窃事项时，应当在保证人员安全的前提下保护案觉察场，第一时间向公安部门举报，如