2023年中级银行从业资格考试《个人理财》模拟卷2

1.[单选]

[0.5分]

英国现行的信托业务可分为_______和_________。（）A.一般信托业务；投资信托业务B.特别信托业务；投资信托业务C.一般信托业务；理财信托业务D.特别信托业务；理财信托业务【答案】A【解析】英国现行的信托业务可分为一般信托业务和投资信托业务。2.[单选]

[0.5分]

风险由风险因素、风险事故和损失三个因素组成，其中（）使风险的可能性转化为现实性。A.风险因素B.风险事故C.潜在风险D.风险损失【答案】B【解析】风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。3.[单选]

[0.5分]

税务规划由于依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为避税筹划、节税筹划和税负转嫁筹划。其中税负转嫁筹划的特点不包括（）。A.以价格为主要手段B.不影响财政收入C.促进企业改善管理、改进技术D.非经济行为【答案】D【解析】转嫁筹划，是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整或变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为，是对自身生产经营活动的安排。其特点如下：①纯经济行为；②以价格为主要手段；③不影响财政收入；④促进企业改善管理、改进技术。4.[单选]

[0.5分]

陈先生夫妇投保了某夫妻同为被保险人和受益人的联合两全寿险，关于该险种，以下说法不正确的是（）。A.夫妻中有一人死亡时保险公司给付保险金B.任何一人死亡时，保险即终止C.也称最后生存者寿险D.陈先生夫妇投保此寿险的保费比两个人分别购买同类人寿保险更经济【答案】C【解析】联合两全寿险，是以家庭成员或特定经济利益人员两人或两人以上为被保险人，以其中任何一人死亡为条件，由保险人给付保险金的险种。第二生命寿险亦称最后生存者寿险，是以两个被保险人都死亡才给付保险金的险种，因此C项不正确。5.[单选]

[0.5分]

某债券的票面价值为1000元，息票利率为6％，期限为3年，现以960元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8％，则该债券的复利到期收益率为（）。A.4.26％B.5.26％C.6.26％D.7.42％【答案】C【解析】根据到期收益率的公式可得：

y=6.26%6.[单选]

[0.5分]

年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是（）规划经常需要考虑的。A.现金B.消费支出C.子女教育D.退休养老【答案】D【解析】目前在保险市场上，年金保险多数为养老金保险，也就是以养老保障为目的的年金保险。7.[单选]

[0.5分]

关于教育投资规划的流程，以下正确的排列是（）。

①明确客户的教育投资目标

②制订教育投资规划方案

③接触害户，建立信任关系

④收集、整理和分析客户的家庭财务状况

⑤教青投资规划方案的执行

⑥后续跟踪服务A.④①③②⑤⑥B.③④①②⑤⑥C.④③①②⑤⑥D.③②④①⑤⑥【答案】B【解析】教育投资规划的流程一般包括以下几个步骤：①接触害户，建立信任关系；②收集、整理和分析客户的家庭财务状况；③明确客户的教育投资目标；④制订教育投资规划方案；⑤教青投资规划方案的执行；后续跟踪服务。8.[单选]

[0.5分]

用获利机会来评价绩效的是（）。A.詹森指数B.特雷诺指数C.夏普比率D.威廉指数【答案】B【解析】特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率。特雷诺指数越大，单位风险溢价越高，开放式基金的绩效越好，基金管理者在管理的过程中所冒风险有利于投资者获利。相反特雷诺指数越小，单位风险溢价越低，开放式基金的绩效越差，基金管理者在管理的过程中所冒风险不有利于投资者获利。9.[单选]

[0.5分]

李韵育有一子一女，生病后他立下遗嘱，将企业全部留给儿子李澹，存款却留给了侄子李强。李韵去世后，女儿李芳不满这个安排，问李澹和李强的意见，两人都不出声。3个月后，李芳要求分割遗产，下列说法正确的是（）。A.李芳无权请求分割遗产，因为李韵没有给她留下遗产B.李芳可以请求分割存款C.李芳可以请求分割产业D.李芳可以请求按法定继承分割李韵全部遗产【答案】A【解析】遗嘱继承的效力优于法定继承。在继承开始后，被继承人如果留有合法有效的遗嘱，则优先适用遗嘱继承。本题中，李韵的遗嘱中没有涉及李芳，所以李芳无权请求分割遗产。10.[单选]

[0.5分]

企业年金的特征不包括（）。A.非强制性B.企业行为C.政府行为D.不属于委托人的清算财产【答案】C【解析】企业年金具有以下几个特点：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担：③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。故答案选C。11.[单选]

[0.5分]

保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，下列关于保险双方的权利义务说法错误的是（）。A.保险人的权利是向投保人收取保险费B.保险人的义务是按合同约定在事故发生后向被保险人支付赔款或保险金C.投保人的义务是依照自身经济能力交纳保险费D.投保人的权利是在合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保险金【答案】C【解析】根据保险合同的基本原则和约定：①投保人应当承担向保险人支付保险费的义务，而不是依照自身的经济能力交纳保险费，并依此由其本人或其他被保险人享有获得财产保险赔偿或者人身保险给付保险金的权利；②保险人对于保险责任范围内的保险事故，属于人身保险的，按照保险标的的不同，对被保险人死亡、伤残、疾病等保险事故发生，或者对被保险人达到合同约定的年龄、期限时，承担给付保险金责任。属于财产保险的，负责进行损失的补偿、承担赔偿保险金责任。12.[单选]

[0.5分]

秦丰自己经营一家公司，妻子是一名教师，他们有一个8岁的女儿。秦丰父亲已经过世，母亲和哥哥生活在一起，在一次车祸中秦丰不幸遇难，没有留下遗嘱，根据规定，下列人员中不属于秦丰的第一顺序继承人的是（）。A.女儿B.妻子C.哥哥D.母亲【答案】C【解析】第一顺序继承人有：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。第二顺序继承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。13.[单选]

[0.5分]

商业保险按照实施方式可以分为强制保险和自愿保险，下列关于自愿保险的说法不正确的是（）。A.投保人可以自由决定是否投保、向谁投保B.保险人可以根据情况自愿决定是否承保、怎样承保C.产生于国家或政府的法律效力D.投保人可以选择所需保障的类型、保障范围、保障程度和保障期限等【答案】C【解析】自愿保险是在自愿平等原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过订立保险合同而订立的保险关系。本题中A、B、D项是自愿保险的特征，C项是强制保险（法定保险）的特征。14.[单选]

[0.5分]

目前关于客户关系管理的定义很多，所有关于客户关系管理定义的共同之处是（）。A.强调客户关系管理是一种管理理念或商业策略B.强调企业生产经营必须以客户为中心C.客户关系管理被看成是一种管理机制或手段D.客户关系管理被看成是一种管理技术【答案】B【解析】所有关于客户关系管理定义的共同之处是：强调企业生产经营必须以客户为中心，并一致认为与客户的关系及其管理应该提升到企业竞争与发展战略的高度。15.[单选]

[0.5分]

客户关系管理是信息技术与管理相结合的产物，其理念的核心在于（）。A.以产品的销售带动客户的发展B.是企业管理中信息技术，软硬件系统集成的管理方法和应用解决方案的总和C.运用创新的企业管理模式和运营机制D.以客户为中心，视客户为资源，通过客户关怀来实现客户满意度【答案】D【解析】GartnerGroup认为：客户关系管理是企业经营的一项商业策略，是一种管理理念，其核心思想是将企业的客户（包括最终客户、分销商和合作伙伴）作为最重要的企业资源，通过选择和管理客户。挖掘其最大的长期价值。16.[单选]

[0.5分]

在财富传承中，人寿保险因其具有的独特功能得到了广泛的运用。关于人寿保险的描述错误的是（）。A.人寿保险产品在财富传承规划中起着很大的作用B.人寿保险主要是以人的寿命为保障对象C.人寿保险以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件D.人寿保险以指定当事人来完成保险合同约定【答案】D【解析】人寿保险主要是以人的寿命为保障对象的保险，以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件，通常以指定受益人来完成保险合同约定，因此D项不正确。17.[单选]

[0.5分]

根据经验法则，如果债务负担率超过（），对生活品质可能会产生影响。A.50％B.30％C.40％D.10％【答案】C【解析】根据经验法则，如果债务负担率超过40％，对生活品质可能会产生影响。18.[单选]

[0.5分]

衡量了资金需求后，理财师需要对客户的退休收入充分了解。下列不属于客户退休后的收入的是（）。A.企业年金B.正常工作收入C.社会养老金D.商业保险【答案】B【解析】退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。19.[单选]

[0.5分]

风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障。下列选项中，（）不适宜作为风险管理的目标。A.减少损失B.降低事故发生概率C.彻底消灭风险发生D.实现企业财务的稳定【答案】C【解析】风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障，可以分为损前目标和损后目标。前者是指通过风险管理降低和消除风险发生的可能性，为人们提供较安全的生产、生活环境；后者是指通过风险管理在损失出现后及时采取措施以使灾害产生的损失程度降到最低，使受损企业的生产得以迅速恢复，或使受损家园得以迅速重建。人们可以通过风险管理降低和消除风险发生的可能性，但绝对不可能彻底消灭风险，C项说法不正确。20.[单选]

[0.5分]

融资比率体现了家庭理财积极性，它等于（）。A.投资性负债／投资性资产B.总负债／总资产C.投资性负债／总资产D.总负债／投资性资产【答案】A【解析】融资比率指标=投资性负债／投资性资产21.[单选]

[0.5分]

下列不属于人身保险根据保障范围的不同所作的划分的是（）。A.人寿保险B.责任保险C.健康保险D.意外伤害保险【答案】B【解析】人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。根据保障范围的不同。人身保险可以区分为人寿保险、意外伤害保险和健康保险。责任保险属于财产保险。22.[单选]

[0.5分]

税收制度简称“税制”，它是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和。税制中，一类税区别于另一类税的标志在于（）不同。A.征税对象B.税目C.税率D.纳税环节【答案】A【解析】征税对象，又称课税对象，它指的是课税的目的物，即对什么征税。税制中，一类税区别于另一类税的标志在于征税对象不同。23.[单选]

[0.5分]

以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚，企业经营过程中有一定的融资需求，希望及时了解有关行业信息。在渠道上倾向于物理网点和网上银行，喜欢通过论坛和讲座获取信息的中小企业主为（）。A.风险偏好型B.精明生意人C.企业主导型D.业余投资爱好者【答案】D【解析】业余投资爱好者是指企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理财知识，片面追求高收益的产品的中小企业主。他们一般具有以下特征：①资产及投资特征：A．在企业上投入大量时间，对投资理财不太熟悉。B．积累了大量资产，并且个人资产和企业资产分离。C．喜欢购买各种理财产品，除收益率外，不太关注其他特征。②人口特征：以40～60岁为主，年龄偏大。制造业和商贸业企业主较多。③理财需求：以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚；企业有一定的融资需求，同时，企业主希望能及时了解行业相关信息。④渠道偏好：倾向于物理网点和网上银行，喜欢通过论坛和讲座获取信息。24.[单选]

[0.5分]

生命价值法的计算方法是从个人未来所有收入中扣除（），再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值。A.个人全部税费B.个人未来预期全部支出C.个人投资净收益D.个人未来预计资产【答案】A【解析】生命价值法又称净收入弥补法，是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。具体做法是：从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值。25.[单选]

[0.5分]

方差是用来度量一组数据偏离其均值程度的指标。风险资产组合的方差是（）。A.组合中各个证券方差的加权和B.组合中各个证券方差的和C.组合中各个证券方差和协方差的加权和D.组合中各个证券协方差的加权和【答案】C【解析】

26.[单选]

[0.5分]

遗产分为积极遗产和消极遗产，下列关于遗产的表述错误的是（）。A.是被继承人死亡时遗留的财产B.是被继承人个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益C.是合法财产D.死者生前所欠的个人债务不属于遗产【答案】D【解析】遗产指被继承人死亡时遗留的个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益，可以分为积极遗产和消极遗产两种。积极遗产指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益；消极遗产指死者生前所欠的个人债务。因此，D项说法不正确。27.[单选]

[0.5分]

当PMI小于（）时，说明经济在衰退。A.30B.40C.50D.60【答案】C【解析】当PMI大于50时，说明经济在发展；当PMI小于50时，说明经济在衰退。28.[单选]

[0.5分]

在被继承人死亡后，只有具备一定条件才能按遗嘱继承办理，下列关于遗嘱的实质要件的描述不恰当的是（）。A.遗嘱人须有遗嘱能力B.遗嘱应当取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权C.遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示D.遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产【答案】B【解析】继承法第十九条规定，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的份额。另外，不得取消或减少尚未出生的胎儿的应继承份额，否则，所立遗嘱为无效的遗嘱。B项说法不正确。29.[单选]

[0.5分]

风险简单来说是损失发生的不确定性。不确定性是风险的（）条件。A.充分B.充要C.必要而非充分D.不必要【答案】C【解析】风险是指损失发生的不确定性。风险是一种不确定性，然而并不是所有的不确定性都是风险。不确定性是风险的必要而非充分条件。30.[单选]

[0.5分]

根据个人所得税法律制度的规定，个人转让房屋所得应适用的税目是（）。A.财产转让所得B.特许权使用费所得C.偶然所得D.劳务报酬所得【答案】A【解析】财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。31.[单选]

[0.5分]

理财师为客户做子女教育规划时的第一项工作为（）。A.要求客户确定子女的教育规划目标B.估算教育费用C.了解客户的家庭成员结构及财务状况D.对各种教育规划工具进行分析【答案】C【解析】作为一名专业的理财师，制订一个完善的教育投资规划方案，首先要让客户充分认识家庭财务情况与子女的状况，并协助客户逐步确定子女教育的目标。32.[单选]

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财产保险合同的性质具有特殊性，即具有（）。A.补偿性B.给付性C.无偿性D.有偿性【答案】A【解析】与人身保险合同的给付性相对应，由于财产保险的标的一般具有明确的价值或可估计其价值，财产损失的数额也是可以确定的，所以财产保险合同具有损失补偿的性质，即以被保险人的投保金额和利益损失作为赔偿的依据。33.[单选]

[0.5分]

下列关于人身保险的保险金额说法正确的是（）。A.根据保险价值确定B.不能超过投保人保险标的的保险价值C.由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制D.如果投保人以保险价值全部投保，保险金额与保险价值相等【答案】C【解析】人身保险的保险金额是由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制，因此在人身保险中不存在保险价值，保险金额是人身保险事故出现时保险人实际支付的金额。34.[单选]

[0.5分]

理财规划中的一个非常核心的功能就是通过制作全生涯模拟仿真表，对客户的理财目标进行评估分析。在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括（）。A.全生涯模拟仿真的原理介绍B.模拟环境的设置C.理财重点以及中、长期理财目标D.分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议【答案】C【解析】理财重点以及中、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。35.[单选]

[0.5分]

夏普比率衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。如果夏普比率大于0．说明在衡量期内基金的平均净值增长率（）无风险利率。A.低于B.高于C.等于D.无法比较【答案】B【解析】夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报，其公式为：夏普比率=（投资组合收益率一无风险利率）÷投资组合标准差。36.[单选]

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卜周是某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在房屋火险、意外险、大病保险、家具盗抢险中，小周购买保险的优先顺序应为（）。A.房屋火险、意外险、大病保险、家具盗抢险B.意外险、房屋火险、家具盗抢险、大病保险C.意外险、大病保险、房屋火险、家具盗抢险D.大病保险、意外险、房屋火险、家具盗抢险【答案】C【解析】在新婚期阶段，首先，应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。37.[单选]

[0.5分]

在客户的财富传承上理财师需要掌握不同财富传承工具的特征和财富传承规划的工作要点。下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是（）。A.人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等B.税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控制投资分配状况C.跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来收益，不能受益于更远的后代D.赠与需要交纳赠与税【答案】D【解析】赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税，D项不正确。38.[单选]

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嘉华超市拥有营业员25人，营业收入为200万元，则嘉华超市属于（）。A.大型企业B.中型企业C.小型企业D.微小型企业【答案】C【解析】零售业企业划型标准为：从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业：从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。39.[单选]

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在配置保险产品时，还应考虑客户风险认知与承受能力。一般而言，风险认知和承受能力较低的客户，对（）的保障需求较多。A.意外险、定期寿险、终身寿险、两全寿险B.意外险、分红险、定期寿险、两全寿险C.意外险、万能险、终身寿险、定期寿险D.意外险、投资连结险、万能险、两全寿险【答案】A【解析】在配置保险产品时，还应考虑客户风险认知与承受能力。一般而言，风险认知和承受能力较低的客户，对意外险、定期寿险、终身寿险、两全寿险的保障需求较多，而风险认知和承受能力高的客户，在风险保障的前提下，可以配置分红险、万能险以及投资连结险等投资型寿险产品。40.[单选]

[0.5分]

房地产开发企业以优惠价格出售其开发的商店给购买者个人，购买者个人在一定期限内将购买的商店无偿提供给房地产开发企业对外出租使用，则对购买者个人少支出的购房价款的征税规定为（）。A.不征收个人所得税B.按照“财产租赁所得”应税项目征收个人所得税C.按照“财产转让所得”应税项目征收个人所得税D.按照“偶然所得”应税项目征收个人所得税【答案】B【解析】房地产开发企业与商店购买者个人签订协议，以优惠价格出售其开发的商店给购买者个人，购买者个人在一定期限内必须将购买的商店无偿提供给房地产开发企业对外出租使用。该行为实质上是购买者个人以所购商店交由房地产开发企业出租而取得的房屋租赁收入支付了部分购房价款。对购买者个人少支出的购房价款，应视同个人财产租赁所得，按照“财产租赁所得”项目征收个人所得税。41.[多选]

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税收制度简称“税制”，下列关于税制的说法，正确的有（）。A.是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和B.反映国家与纳税人之间的经济关系C.是国家货币制度的主要内容D.是国家以法律形式规定的各种税收法令和征收管理办法的总称E.包括税种的设计、各个税种的具体内容【答案】ABDE【解析】税收制度是反映国家与纳税人之间的经济关系，是国家财政制度的主要内容。与货币制度关系不大，C项不正确。42.[多选]

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在我国，投保人购买保险需要履行询问回答告知。从理论上讲，投保人需告知的内容包括（）。A.已知的与保险标的有关的实质性重要事实B.保险人能够从投保人提供的情况中发现的事实C.应知的与保险标的有关的实质性重要事实D.众人皆知的法律常识E.保险标的风险增加的事实【答案】ACE【解析】告知是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报；保险人也应将对投保人利害相关的重要条款内容据实告知投保人。43.[多选]

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在进行退休养老费用规划时，要考虑多方面的因素，退休养老需要的费用受到（）影响。A.生存寿命B.个人的健康状况C.家庭成员的健康状况D.医疗养老制度的改革E.通货膨胀率【答案】ABCDE【解析】在实际退休规划制定中，退休养老需要的费用受到寿命长短、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通货膨胀率等诸多因素的影响，很难准确估算。44.[多选]

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下列关于商业保险与社会保险的说法，正确的有（）。A.商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的B.社会保险是通过法律强制实施的C.社会保险以营利为目的D.社会保险包括财产保险和人身保险E.商业保险以保险费的多少来加以差别保障【答案】ABE【解析】商业保险与社会保险相比较，具有以下三个特点：①自愿性，商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的。而社会保险则是通过法律强制实施的；②营利性，商业保险是一种商业行为，经营商业保险业务的公司无论采取何种组织形式都是以营利为目的，而社会保险则是以保障社会成员的基本生活需要为目的；③从业务范围及赔偿保险金和支付保障金的原则来看，商业保险既包括财产保险又包括人身保险。体现的是多投多保、少投少保的原则，而社会保险则仅限于人身保险，并不以投入保险费的多少来加以差别保障，体现的是社会基本保障原则。45.[多选]

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资本资产定价模型是在投资组合理论和资本市场理论基础上形成发展起来的。由资本资产定价模型的假设可以得出（）。A.投资者是理性的B.每个投资者的切点处投资组合（最优风险组合）都是相同的C.每个投资者的线性有效集都是一样的D.投资者的最优投资组合是相同的E.投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成有关【答案】ABC【解析】由于投资者风险—收益偏好不同，其无差异曲线的斜率不同，因此它们的最优投资组合也不同，D项不选；分离定理指出，投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成是无关的，E项不选。46.[多选]

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在对财务现状进行分析后，理财师可以得出一些初步的结论、对客户进行一些初步的建议，主要体现在（）方面。A.通过收入结构的分析，为客户提供税务筹划B.通过流动性分析，引导客户关注家庭现金储备的问题C.通过信用和债务管理方面的分析，为客户提供债务整合计划D.通过投资现状的分析，指出客户当前资产配置的问题及其风险E.通过家庭财务保障的分析，提醒客户关注潜在的财务风险【答案】ABCDE【解析】在对财务现状进行分析后，理财师可以得出一些初步的结论、对客户进行一些初步的建议，主要体现在以下方面：①通过收入结构的分析，为客户提供税务筹划；②通过流动性分析，引导客户关注家庭现金储备的问题；③通过信用和债务管理方面的分析，为客户提供债务整合计划；④通过投资现状的分析，指出客户当前资产配置的问题及其风险；⑤通过家庭财务保障的分析，提醒客户关注潜在的财务风险。在具体的实务操作过程中，理财师同样需要注意的是，在经验值的运用方面，需要结合客户的具体情况，从整体上来分析客户的财务状况。47.[多选]

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套利定价理论是从产生股票收益过程的性质中推导回报。它的假设条件包括（）。A.投资者有相同的理念B.投资者是风险回避的，并且还要实现效用的最大化C.市场是完全的D.单一投资期E.不存在税收问题【答案】ABC【解析】与资本资产定价模型一样，套利定价理论假设：①投资者有相同的理念；②投资者是风险回避的，并且还要实现效用的最大化；③市场是完全的，因此对交易成本等因素都不作考虑。与资本资产定价模型不同的是，套利定价理论没有假设：①单一投资期；②不存在税收问题；③投资者能以无风险利率自由地借入和贷出资金；④投资者以回报率的均值和方差为基础选择投资组合。48.[多选]

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按保险风险可将人身意外伤害保险分为普通意外伤害保险和特定意外伤害保险。下列属于普通意外伤害保险的有（）。A.团体人身意外伤害保险B.乘坐交通工具时发生的意外伤害C.学生团体平安保险D.个人平安保险E.由煤气爆炸引起的意外伤害【答案】ACD【解析】普通意外伤害保险所承保的风险是在保险期间内发生的各种意外伤害。目前在我国开办的团体人身意外伤害保险、学生团体平安保险、个人平安保险等都属于该类保险。49.[多选]

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投资回报率对投资品价值的影响是不言而喻的，有时甚至是最主要的决定因素。一般来说，预期投资回报率的设定与下列（）因素相关。A.客户的年龄B.客户的学历C.客户的风险偏好D.客户的性别E.客户的投资经验【答案】ABC【解析】一般来说，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。但总体而言，随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应当避免风险过大的投资行为。客户的性别和投资经验对预期回报率没有影响，D、E两项不正确。50.[多选]

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在进行退休规划安排时。需要考虑退休年龄的影响因素,对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面，即和。（）A.退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡B.退休时身体健康状况所需要的医疗费用高低C.退休后所能领取的养老保险金额不同D.工作时长不同带来的对未来生活水平预期的不同E.工作时长不同带来的财富累积数量的区别【答案】AE【解析】对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面：①退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡；②工作时长不同带来的财富累积数量的区别。51.[多选]

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税负转嫁筹划是税务规划的基本方法之一，下列关于税负转嫁的表述，正确的有（）。A.税负转嫁筹划不存在法律上的问题B.税负转嫁筹划主要依靠价格变动来实现C.税负转嫁不影响税收收入D.税负转嫁有可能造成国家财政收入的减少E.商品的供求弹性将直接影响转嫁的程度和方向【答案】ABCE【解析】税负转嫁是指纳税人为了减轻税负，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。一般来讲，转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同;转嫁筹划主要依靠价格变动来实现;转嫁筹划不存在法律上的问题;商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向。52.[多选]

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家庭财产保险是理财师在理财工作中最常接触到的保险类型。目前我国开办的家庭财产保险包括（）。A.普通家庭财产保险B.家庭财产两全险C.企业财产保险基本险和综合险D.投资保障型家庭财产保险E.个人贷款抵押房屋保险【答案】ABDE【解析】目前我国开办的家庭财产保险包括普通家庭财产保险、家庭财产两全险、投资保障型家庭财产保险和个人贷款抵押房屋保险。53.[多选]

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企业理财的主要目标包括（）。A.保证资金安全B.规避资金风险C.保证资金流的充足性D.应对内外部压力E.使资金最大限度地升值【答案】ABCDE【解析】一般而言，企业理财的主要目标包括保证资金安全，规避资金风险，保证资金流的充足性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临企业经营所必须的资金需求、企业和个人风险的有效隔离等问题。54.[多选]

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为客户制定家庭财务保障规划包括了（）步骤。A.风险识别B.风险评估C.保险产品建议D.督促建议实行E.评估风险管理效果【答案】ABCE【解析】为客户制定家庭财务保障规划包括以下五个步骤：风险识别；风险评估；测算客户保障需求额度；保险产品建议；评估风险管理效果。55.[多选]

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税收是我们为文明社会付出的代价，下列对税收的内涵理解正确的有（）。A.国家征税的目的是满足社会成员获得公共产品的需要B.国家征税凭借的是公共权力C.征收税的主体只能是代表社会全体成员行使公共权力的政府D.税收是国家筹集财政收入的主要方式E.税收是公民的自愿行为【答案】ABCD【解析】对税收的内涵可以从以下几个方面来理解：①国家征税的目的是满足社会成员获得公共产品的需要；②国家征税凭借的是公共权力（政治权力），征收税的主体只能是代表社会全体成员行使公共权力的政府，其他任何社会组织和个人是无权征税的，与公共权力相对应的必然是政府管理社会和为民众提供公共产品的义务;③税收是国家筹集财政收入的主要方式；④税收必须借助法律形式进行。56.[多选]

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下列关于机动车商业保险规划说法正确的有（）。A.机动车辆保险包括机动车交通事故责任强制保险和机动车辆商业保险两种B.在投保商业险时，由于机动车的类型不同、价格差异巨大，因此商业保险普遍采用差别定价的方式C.一般来说，会有多种因素影响车辆保费的浮动系数D.平均行驶里程系数根据投保车辆以往平均行驶里程确定系数值，系数档次分为多个档次，一辆车跑的越多，需要交的保险费也就越多E.客户忠诚度系数是根据客户在所投保公司的情况确定的，若客户保单到期后在原保险公司继续投保的，可享受一定系数浮动【答案】ABCDE【解析】机动车辆保险一般包括机动车交通事故责任强制保险（简称“交强险”）和商业险，商业险包括基本险和附加险两部分。在投保商业险时，由于机动车的类型不同、价格差异巨大，因此商业保险普遍采用差别定价的方式。一般来说，会有多种因素影响车辆保费的浮动系数，主要包括折扣系数、平均行驶里程系数、客户忠诚度系数、多险种投保优惠系数等。平均行驶里程系数根据投保车辆以往平均行驶里程确定系数值，系数档次分为多个档次。一辆车跑的越多，需要交的保险费也就越多，客户忠诚度系数是根据客户在所投保公司的情况确定的，若客户保单到期后在原保险公司继续投保的，可享受一定系数浮动。57.[多选]

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幼稚期的主要特征包括（）。A.大众对产品缺乏认识B.市场需求较小C.公司的销售收入低D.投资规模大E.亏损的可能性大【答案】ABCE【解析】幼稚期的主要特征可以概括如下：①大众对产品缺乏认识；②市场需求较小；③公司的销售收入低；④亏损的可能性大；⑤投资规模小；⑥处于此阶段的行业适于投资者和创业投资人。58.[多选]

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偿债能力分析是指企业偿还到期债务的能力，偿债能力分析指标主要有（）。A.流动比率B.速动比率C.现金比率D.净资产利润率E.资产负债率【答案】ABCE【解析】偿债能力分析指标有流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、有形资本负债率、产权比率和已获利息倍数。净资产利润率属于获利能力分析指标，D项不选。59.[多选]

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行业是由许多同类企业构成的群体。下列关于行业分析方法的说法，正确的有（）。A.历史资料研究法只能被动地囿于现有资料，不能主动地去提出问题并解决问题B.调查研究法的成功与否取决于研究者和访问者的技巧和经验C.通过行业增长比较分析和行业增长预测分析，行业分析师可以选择处于成长期或者稳定期，竞争实力雄厚、有较大发展潜力的行业D.纵向比较一般是取某一时点的状态或者某一固定时段的指标，在这个横截面上对研究对象及其比较对象进行比较研究E.归纳法是先推论后观察，演绎法则是从观察开始【答案】ABC【解析】横向比较一般是取某一时点的状态或者某一固定时段的指标，在这个横截面上对研究对象及其比较对象进行比较研究；纵向比较主要是利用行业的历史数据，分析过去的增长情况，并据此预测行业的未来发展趋势，D项不正确。演绎法是先推论后观察，归纳法则是从观察开始，E项不正确。60.[多选]

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年金保险是指以生存为给付保险金条件，并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人身保险。年金保险按照被保险人人数分类，可以分为（）。A.个人年金B.团体年金C.最后生存者年金D.联合年金E.联合及生存者年金【答案】ACDE【解析】年金保险按照被保险人人数分类，可以分为个人年金、联合年金、最后生存者年金、联合及生存者年金。61.[多选]

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陈先生是某运输公司的老板，2014年投保了某保险公司的运输工具保险，保险金额为150万元。

陈先生投保的运输工具保险属于（）。A.财产保险B.工程保险C.信用保险D.货物运输保险【答案】A【解析】财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。它包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。其中，运输工具保险属于财产损失保险。62.[多选]

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陈先生是某运输公司的老板，2014年投保了某保险公司的运输工具保险，保险金额为150万元。

陈先生投保的运输工具保险属于（）。A.损失补偿性保险B.定额给付性保险C.重复保险D.超额保险【答案】A【解析】运输工具保险作为财产保险的一种，具有财产保险的一般特征，损失补偿性，即以被保险人的投保金额和利益损失作为赔偿的依据。63.[多选]

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客户陈先生近日精选了一项投资计划A，根据估算，如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12％，无风险收益率为6％。陈先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财师。

根据计划A的收益预期，可计算出其预期收益率为（）。A.12.46%B.15.35%C.14.92%D.13.94%【答案】C【解析】根据公式，可得：268=90×（1+r）-1+120×（1+r）-2+150×（1+r）-3，解得：r=14．92％。64.[多选]

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客户陈先生近日精选了一项投资计划A，根据估算，如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12％，无风险收益率为6％。陈先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财师。

把计划A当作一只股票，根据已知数据，计算A的β系数为（）。A.1.52B.1.49C.2D.1.65【答案】B【解析】根据计算公式：证券的预期收益率=无风险利率β×（市场组合收益率-无风险收益率），有：14．92％=6％+β×（12％-6％），解得：β=1．49。65.[多选]

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客户陈先生近日精选了一项投资计划A，根据估算，如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12％，无风险收益率为6％。陈先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财师。

β系数是对于构建投资组合的重要指标，关于β系数下列说法不正确的是（）。A.β系数表示了某证券对市场组合方差的贡献率B.个人资产的风险溢价与β系数成正比C.只有单只证券才可将β系数作为风险的合理测定D.实践中的β值难以确定【答案】C【解析】β系数是特定资产（或资产组合）的系统性风险度量。换句话说，β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性．C项说法不正确。66.[多选]

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客户陈先生近日精选了一项投资计划A，根据估算，如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12％，无风险收益率为6％。陈先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财师。

考虑到计划A的风险问题，陈先生希望建立计划A与短期国债的投资组合，所期望的最低报酬率为9％，则短期国债在组合中的比例应为（）。A.66．37％B.74．92％C.55．62％D.46．56％【答案】A【解析】设短期国债在组合中的比例为X，则有9％=14．92％×（1-X）+6％×X，解得：X=66．37％。67.[多选]

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刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2008年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2009年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。

根据以上材料回答题。

刘老太太的遗嘱继承人是（）。A.刘玉B.谢欢C.谢欢、谢琴、谢雨D.刘玉、谢欢、谢琴、谢雨【答案】A【解析】遗嘱人立有数份遗嘱，而且内容相互冲突的，推定遗嘱人修订、撤销了遗嘱，以最后所立的遗嘱为准。不过，数份遗嘱中有公证遗嘱的，则应以最后的公证遗嘱为准。本案中刘玉是刘老太太的遗嘱继承人。68.[多选]

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刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2008年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2009年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。

根据以上材料回答题。

关于刘老太太的遗产，刘玉（）。A.可以获得一套房屋B.可以获得15万元存款C.可以获得一套房屋与15万元存款D.什么也无法获得【答案】C【解析】根据我国《继承法》第二十条规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准。自书、代书、录音、口头遗嘱，不得撤销、变更公证遗嘱。因此，刘老太太的第一封自书遗嘱无效。69.[多选]

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刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2008年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2009年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。

根据以上材料回答题。

关于刘老太太的遗嘱，下列说法中正确的是（）。A.只按第二份自书遗嘱执行B.第一份自书遗嘱无效C.第二份自书遗嘱无效D.三份遗嘱都有效【答案】B【解析】如果遗嘱人明确表示要对遗嘱进行修订、撤销，遗嘱需要具备法定形式，并且自书、代书、录音、口头遗嘱，不能对公证的遗嘱进行修订或者撤销。70.[多选]

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刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2008年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2009年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。

根据以上材料回答题。

关于刘老太太的遗产，儿子谢欢（）。A.可以获得一套房屋B.可以获得15万元存款C.可以获得一套房屋与15万元存款D.什么也无法获得【答案】D【解析】本案中，刘老太的遗嘱只有最后的自书遗嘱和公证遗嘱有效，所以谢欢什么也无法获得。71.[多选]

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张云购买一套150平方米的自用唯一普通住房，房款共70万元，由于张云目前积蓄不多，于是决定从银行贷款，贷款七成，采取等额本息方式还款，20年还清（假设贷款年利率为6％）。

已知当地契税税率为3％，对于自用普通住宅减半征收。则张云需要交纳契税（）元。A.10500B.21000C.15800D.8200【答案】A【解析】应纳税额=700000×3％×50％=10500（元）。72.[多选]

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张云购买一套150平方米的自用唯一普通住房，房款共70万元，由于张云目前积蓄不多，于是决定从银行贷款，贷款七成，采取等额本息方式还款，20年还清（假设贷款年利率为6％）。

按照国家规定，张云与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需就贷款合同交纳印花税（）元。A.27．5B.49C.24．5D.75【答案】C【解析】印花税为比例税率时，适用0．00005税率的为“借款合同”。张云向商业银行贷款7成，贷款额为：70×70％=49（万元），就贷款合同交纳印花税=490000×0．5÷10000=24.5（元）。73.[多选]

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电科集团是一家发展迅速的科技企业，为了增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板陈总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。

理财师给陈总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括（）。A.开创了中国式养老金信托制度B.企业自愿C.国家直接干预D.企业缴费或企业与职工共同缴费【答案】C【解析】企业年金是指在政府强制实施的公共养老金和国家养老金之外，企业在国家政策指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业员工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。其特点有：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产。中国是养老金信托制度的开创者。74.[多选]

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电科集团是一家发展迅速的科技企业，为了增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板陈总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。

理财师向陈总解释，在我国企业缴费确认型年金缴费由（）来负担。A.政府B.政府和企业C.政府和个人D.企业和个人【答案】D【解析】在缴费额度方面，2018年实行的《企业年金办法》规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。75.[多选]

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电科集团是一家发展迅速的科技企业，为了增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板陈总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。

根据国家规定，我国企业年金的领取时间为（）。A.65岁B.45岁C.国家统一规定的法定退休年龄D.企业自主决定【答案】C【解析】根据《企业年金办法》，职工领取企业年金的条件是：在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。未达到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。76.[多选]

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王先生和冯女士一家目前处于家庭成长期，其中，王先生今年50岁，为某公司高级管理人员；冯女士今年45岁，待业；儿子王华今年16岁，高中一年级学生。一家三口均身体健康，无家族病史。

（1）家庭收支情况

王先生每月收入（税后）为20000元，每年红利为20万元（税后）。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8万元（税后），房租收入4万元（税后），其他收入6万元（税后）。在家庭开支方面，王先生一家每月基本生活开支10000元，儿子的教育费用每月需3000元，老人赡养费每月4000元。另外，王先生一家每年养老保险支出125000元，外出旅游费用每年20000元。

（2）资产负债情况

王先生一家现有现金及银行存款100万元，定期存款100万元，自用住宅150万元，投资性房产80万元。同时王先生有一辆价值70万的自用汽车。负债只有信用卡消费2万元。

（3）家庭保险情况

王先生：年缴保费为12万元、缴费期限20年、保障终身，意外身故200万元、疾病身故150万元的商业保险，已缴费10年。同时，王先生购买的养老保险现金价值为60万元。

冯女士：原所在单位为其办理并缴纳了10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，教育保险保额20万元，附加意外伤害和医疗保险保额4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。王先生家庭双方父母：享有国家基本保险保障，有一定的退休费。

（4）理财目标

①子女留学教育基金：5年后送儿子去美国留学，全部费用约为180万元人民币；②退休计划：10年后王先生退休时家庭的养老金资产累计到800万元左右。

关于王先生家庭的财务状况总体评价和财务状况预测，以下说法正确的有（）。A.王先生家庭处于成长期，并逐步向子女大学教育期过渡，这个时期家庭的最大开支是医疗费、教育费B.王先生家庭的负债较少，可适当将闲置资金投入收益率较高的债券、基金等理财产品，实现家庭资产增值C.王先生可以将大部分资金用于股票市场投资，以获得更高的收益，从而更好地实现家庭的各项生活目标D.王先生家庭属于高收入家庭，不用做任何理财规划就可以轻松实现家庭目标E.王先生家庭在开源节流方面做的很好，这样逐渐累积资金，为投资打下良好的基础【答案】ABE【解析】C项，王先生的家庭目前处于成长期，子女教育金需求增加。该阶段建议依旧保持资产流动性，并适当增加固定收益类资产，如债券基金、浮动收益类理财产品。股票市场投资的风险较大，将家庭资金大部分投入可能会导致大额亏损，造成家庭财务危机；D项，王先生家庭属于高收入、高支出家庭，若突遇意外事故，可能会导致家庭财务危机。只有做好各方面的家庭理财规划才可以有保障地实现家庭的各项目标。77.[多选]

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王先生和冯女士一家目前处于家庭成长期，其中，王先生今年50岁，为某公司高级管理人员；冯女士今年45岁，待业；儿子王华今年16岁，高中一年级学生。一家三口均身体健康，无家族病史。

（1）家庭收支情况

王先生每月收入（税后）为20000元，每年红利为20万元（税后）。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8万元（税后），房租收入4万元（税后），其他收入6万元（税后）。在家庭开支方面，王先生一家每月基本生活开支10000元，儿子的教育费用每月需3000元，老人赡养费每月4000元。另外，王先生一家每年养老保险支出125000元，外出旅游费用每年20000元。

（2）资产负债情况

王先生一家现有现金及银行存款100万元，定期存款100万元，自用住宅150万元，投资性房产80万元。同时王先生有一辆价值70万的自用汽车。负债只有信用卡消费2万元。

（3）家庭保险情况

王先生：年缴保费为12万元、缴费期限20年、保障终身，意外身故200万元、疾病身故150万元的商业保险，已缴费10年。同时，王先生购买的养老保险现金