管理会计实务全面预算管理介绍课件

管理会计实务全面预算管理介绍课件演讲人01.02.03.04.目录全面预算管理概述全面预算管理的方法全面预算管理的应用全面预算管理的案例分析1全面预算管理概述预算管理的定义预算管理是一种系统的、全面的管理方法，用于规划、控制和评估组织的财务和运营活动。01预算管理涉及制定预算、执行预算、监控预算执行情况以及评估预算执行结果等多个环节。02预算管理旨在帮助组织实现战略目标，提高运营效率，降低风险，提高投资回报。03预算管理是现代企业管理的重要组成部分，对于组织的长期稳定发展具有重要意义。04预算管理的作用帮助企业实现战略目标提高企业资源配置效率控制企业成本，提高盈利能力加强企业风险管理，提高企业抗风险能力预算管理的流程制定预算目标：根据公司战略和经营计划，确定预算目标编制预算草案：各部门根据预算目标，编制预算草案审核预算草案：财务部门对各部门的预算草案进行审核汇总预算草案：财务部门将各部门的预算草案汇总，形成公司预算草案审批预算草案：公司管理层对预算草案进行审批实施预算：各部门按照审批后的预算草案执行监控预算执行情况：财务部门对预算执行情况进行监控调整预算：根据实际情况，对预算进行调整总结预算执行情况：财务部门对预算执行情况进行总结，提出改进措施编制预算报告：财务部门根据预算执行情况，编制预算报告，提交给公司管理层2全面预算管理的方法零基预算法1零基预算法的定义：从零开始编制预算，不考虑历史预算和支出情况2零基预算法的优点：能够避免预算的惯性和浪费，提高预算的准确性和合理性3零基预算法的步骤：①分析需求和目标；②制定预算方案；③评估预算方案；④批准和执行预算4零基预算法的应用：适用于各种类型的企业和组织，特别是需要控制成本和优化资源配置的企业。滚动预算法01滚动预算法是一种动态的预算方法，可以根据实际情况随时调整预算。03滚动预算法可以避免预算与实际执行结果之间的差异，提高预算的准确性。02滚动预算法可以更好地适应市场的变化和企业的发展需求。04滚动预算法可以更好地控制成本，提高企业的经济效益。弹性预算法弹性预算法是一种根据业务量变化来调整预算的方法。弹性预算法可以降低预算编制的难度，提高预算的准确性。弹性预算法可以适应各种业务量水平，使预算更加准确。弹性预算法可以帮助企业更好地应对市场变化，提高企业的竞争力。3全面预算管理的应用预算编制确定预算目标：明确公司战略目标，制定预算目标收集数据：收集历史数据、行业数据、市场数据等制定预算方案：根据预算目标和数据，制定预算方案审核预算方案：对预算方案进行审核，确保其合理性和可行性实施预算方案：按照预算方案进行实施，确保预算目标的实现预算执行预算编制：根据公司战略目标，制定全面预算01预算审批：提交预算给相关部门审批02预算执行：按照预算计划执行各项业务活动03预算监控：对预算执行情况进行监控和分析，及时调整预算计划04预算评估：对预算执行结果进行评估，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考05预算控制预算编制：根据企业战略目标，制定全面预算预算监控：对预算执行情况进行实时监控，及时发现问题0103预算执行：按照预算计划，执行各项业务活动02预算调整：根据实际情况，对预算进行调整，确保预算目标的实现044全面预算管理的案例分析某公司全面预算管理的实践背景：某公司是一家大型制造企业，面临市场竞争和成本压力目标：提高公司运营效率，降低成本，提高利润实施步骤：制定全面预算管理方案，包括预算编制、执行、监控和调整等环节建立预算管理组织机构，明确各部门职责和权限培训员工全面预算管理的知识和技能实施全面预算管理，定期监控预算执行情况，及时调整预算效果：提高了公司运营效率，降低了成本提高了利润，增强了市场竞争力培养了员工的预算管理意识和技能为公司战略目标的实现提供了有力支持全面预算管理成功案例01某公司通过全面预算管理，有效控制成本，提高利润率02某企业通过全面预算管理，实现资源优化配置，提高运营效率03某集团通过全面预算管理，加强风险控制，降低财务风险04某事业单位通过全面预算管理，提高资金使用效率，保障事业发展全面预算管理失败案例某公司未充分考虑市场变化，导致预算与实际需求不符，造成资源浪费。某公司预算编制过于复