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文档简介

济宁桓润文化传媒有限公司-财务管理制度一、总则为规范财务管理，加强财务监管，提升会计人员的职业素养和业务能力，制定本制度。二、会计核算制度1.会计基础制度（1）会计核算方法应采用“欠费法”；（2）会计科目设置应符合《企业会计准则》及相关税法规定，确保分录准确规范；（3）会计凭证应准确、规范、真实、完整，并按照会计核算方法予以分类帐放账。2.会计核算程序（1）月末，各部门应将各项业务凭证送至财务中心做账；（2）工资及相关福利应在上月月末后两日结算并发放；（3）资金的支出应及时将相应的凭证存档，并施加验收程序。3.财务报表制度（1）准确汇总会计信息，编制财务报表；（2）编制包括：资产负债表、收入支出表、现金流量表以及各项财务分析报表；（3）报表应规范、准确地反映公司财务状况。三、税收管理制度1.税务登记制度（1）税务登记应按规定程序，合法取得税务登记证；（2）主管税务机关核准后，应及时将登记号码告知财务中心统一管理。2.税收管理制度（1）推行全员自我监督制度，加强员工税法宣传；（2）公司全员应遵守税法规定，执行税款缴纳、报告时间；（3）相关税务管理部门如要求查询、核对本公司纳税情况，应及时协作配合。3.税务筹划制度（1）合法遵守税法规定，尽量减少税负；（2）可以了解税法的各种调整、更改动态，规划好税收筹划方案。四、资产管理制度1.固定资产核算管理制度（1）对固定资产进行登记、购置审批、使用、变更、报废管理；（2）采用财务管理软件，做到记录详实，能够查询、溯源问题；（3）评估资产价值的方法，采用总初步评估法。2.存货管理制度（1）制定存货入库、出库制度，建立存货档案，并实行专人管理；（2）发现缺少、多余、破损、缺损等问题，应即刻签署领料单，在上级批准后予以处理。五、资金管理制度1.资金管理基本制度（1）制定完善的资金管理制度，建立资金预算制度；（2）加强内部审计、监督，防范财务风险。2.票据管理制度（1）合法取得票据、维护票据完整性，建立相应的档案管理、流转手续，并严格把关；（2）对票据签收、收发过程应及时存档。六、保密制度1.保密原则（1）保守企业及员工机密、保护公司资产，维护企业正常经营及其他机构利益，遵守商业道德；（2）在保密工作上，企业员工应注意秉承果敢、专业以及客观的态度。2.保密措施（1）建立相应的业务保密预案，加强保密宣传；（2）进行保密培训，指导员工正确处理保密信息；（3）规范公司对外发布信息，保障公司机密的安全；对公司机密负责人，应签署责任书。七、财务管理督审制度1.进行定期的管理督导及检查，确保各项管理制度得到有效落实；2.编制督导报告，提出完善各项财务管理制度的建议和措施，予以实施。以上就是济宁桓润文

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