2、广东省高速公路发展股份有限公司 2019年度内控缺陷整改台账

广东省高速公路发展股份有限公司2019年度内控缺陷整改台账,,,,,,,,,,,,,,,

序号,单位名称,评价期间,业务主流程,业务子流程,存在的内控缺陷,缺陷所对应制度/规范的具体条款及内容,缺陷类别（设计缺陷/运行缺陷）,缺陷级别,凭证日期/编号(抽样测试底稿),改进建议,责任部门名称,被评价单位整改方案,整改结果,追踪评价结果,评价底稿编号

1,股份公司本部,中期评价,公司治理与组织架构管理,治理结构管理,此次内控评价，公司未能提供2017年、2018年薪酬与考核委员会的考核与评价工作资料，经了解，2018年、2019年公司未按要求在报告年度结束后一个月内开展薪酬与考核委员会的考核与评价工作。,"《董事会薪酬与考核委员会议事规则》

第十一条委员会的考核与评价工作，一般在报告年度结束后一个半月内完成，如涉

及公司董事会换届和高级管理人员聘任可进行专项考核评价，应在董事会或股东大会召

开前十五天内完成。其程序是：

（一）公司董事和高级管理人员向董事会薪酬与考核委员会作述职和自我评价；

（二）薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对董事及高级管理人员进行绩效评价；

第十二条薪酬与考核委员会根据岗位绩效考核与评价结果及薪酬分配政策，提出董

事及高级管理人员的报酬数额和奖励方式的建议报告，报公司董事会。",运行缺陷,一般缺陷,ZQ-02,建议公司薪酬与考核委员会应按公司要求，在报告年度结束一个半月内完成考核与评价工作，如涉及公司董事会换届和高级管理人员聘任可进行专项考核评价，并在董事会或股东大会召开前十五天内完成；若制度设计上存在执行难度，建议对制度进行修订，提升制度的可执行性，发挥专业委员会应有的决策支持职能。,本部-证券事务部、人力资源部,整改措施：计划2020年按制度规定召开董事会薪酬与考核委员会会议。,整改中,整改中,ZQ-02

2,股份公司本部,中期评价,公司治理与组织架构管理,治理结构管理,此次内控评价，公司内控评价未能提供2018年、2019年公司董事会战略委员会的会议记录，经了解，公司战略委员会未召开。,"《董事会战略委员会议事规则（2014年）》

第十一条战略委员会每年至少召开一次会议，时间视需要而定。会议由主任委员召集和主持，于会议召开前5日通知委员会全体成员。

第十六条战略委员会会议应当有会议记录。出席会议的委员应当在会议记录上签名。",运行缺陷,一般缺陷,ZQ-03,建议公司按照制度要求，每年至少召开一次会议，对公司的战略制定、实施提供决策支持建议，促进公司战略目标的实现。,本部-证券事务部、投资发展部,整改措施：计划2020年按制度规定召开董事会战略委员会。,整改中,整改中,ZQ-03

3,股份公司本部,中期评价,行政综合管理,制度文件体系建设管理,公司未及时对不适用的制度进行修订，此次内控评价公司未能提供关于企业文化相关的资料，经了解，公司目前未执行《企业文化管理制度》，企业文化相关工作体现在党群工作中。,"《制度管理办法》粤高股党综〔2017〕34号

第十九条修订与废止

（一）制度的制订及释义部门应定期开展评估，并根据管理需要定期开展修订和废止工作，修编工作着重放在制度内容是否存在缺陷、制度之间是否存在冲突、制度管理体系是否合理等方面；（二）制度在实施过程中，职工对制度条款认为不适当的有权提出意见或建议，公司认为反映的意见或建议恰当的，可以进行适当修改和完善；（三）因形势发生重大变化，现行管理制度如不能适应当前管理的需要，应及时废止。仍需保留该项制度的但需要调整的，应进行修订；",设计缺陷,一般缺陷,DQ-01~07,根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》要求，公司应具有企业文化管理制度，建议公司根据实际情况，对《企业文化管理制度》进行修订，确保制度体系的完整性与可执行性。,本部-党群工作部,整改措施：计划2020年完成《企业文化管理制度》的修订工作。,整改中,整改中,DQ-01~07

4,股份公司本部,中期评价,财务管理,银行账户与印鉴管理,"此次内控评价抽取的2019年4-7月份基本户结算卡均未按公司规定时间履行每周末、每月末盘点的情况，抽取的2019年4-7月基本户结算卡的盘点情况如下：

7月份盘点时间：6月28日-7月5日、7月5日-7月12日、7月12日-7月31日。

6月份的提供的为月度盘点，无每周末的。

5月份盘点时间：5月24日-5月31日；5月10日-5月24日；5月1日-5月10日。

4月份盘点时间：4月19日-4月30日、3月31日-4月19日。",《货币资金管理办法》第二十三条会计主管应定期于每周末、每月末对单位结算卡余额进行盘点（基本户），其余时间可不定期抽查盘点，做到账实相符；,运行缺陷,一般缺陷,CWB-06,建议公司按制度要求，定期于每周末、每月末对单位结算卡余额进行盘点（基本户），确保账实相符。,本部-财务管理部,整改措施：严格按照公司办法规定的时间进行盘点，确保账实相符。,已整改,已整改,CWB-06

5,股份公司本部,中期评价,采购管理,非招标采购、合同管理,"此次内控抽查的广东省交通规划设计研究院股份有限公司合同（协议书）（京珠高速公路广珠段项目）（合同编号YGS2019004）、广东省交通规划设计研究院股份有限公司合同（协议书）（佛开高速公路项目）（合同YGS2019005）非招标采购、合同管理上均不规范，存在以下问题：

1、两个项目的采购谈判小组成员均为4人，与公司制度要求的采购谈判小组由三人以上单数组成不符。

2、未填写合同签订日期，合同中也未约定合同的履约期限，无法判断合同具体的生效时间，对合同条款中“合同签订生效后60天内提交交通量及收费收入预测报告（正式稿）”的履约有影响。","《非招标采购管理办法》

第十五条谈判、报价、评审

主办部门按照拟采用的采购方式成立谈判、采购或询价小组（以下统称采购小组），采购小组由三人以上单数组成，组长应由主办部门负责人担任，可视采购项目情况邀请公司相关部门人员或外部专家作为采购小组成员；采购小组对评审结果负责。

《合同管理制度》第十九条已定稿合同必须具备标的、数量和质量、价款或酬金、履行期限、地点和方式，违约责任、争议解决方式及合同生效时间和条件等主要条款方能签订。",运行缺陷,一般缺陷,FW-01,"建议公司加强并规范非招标采购、合同签订管理：

1、规范非招标采购评审管理，按要求成立采购小组，即采购小组应由三以上单数组成。

2、规范合同签订管理，加强对合同关键条款的审议，准确约定履约期限、合同生效时间等。",本部-投资发展部,整改措施：严格按照非招标制度规定的程序，开展采购、合同签订工作。,已整改,已整改,FW-01

6,股份公司本部,中期评价,采购管理,非招标采购管理,粤高速薪酬绩效激励制度落地辅导优化项目（合同编号YGS2019019）非招标采购小组组成不符合要求，采购小组成员为4人，与公司要求的的采购小组由三人及以上单数组成不符。,"《非招标采购管理办法》

第十五条谈判、报价、评审

主办部门按照拟采用的采购方式成立谈判、采购或询价小组（以下统称采购小组），采购小组由三人以上单数组成，组长应由主办部门负责人担任，可视采购项目情况邀请公司相关部门人员或外部专家作为采购小组成员；采购小组对评审结果负责。",运行缺陷,一般缺陷,FW-01,建议公司加强并规范非招标采购评审管理，按要求成立采购小组成员，即采购小组成员由三人以上单数组成。,本部-人力资源部,整改措施：今后严格按照非招标采购管理制度进行评审管理。,已整改,已整改,FW-01

7,股份公司本部,中期评价,合同及法律事务管理,合同管理,此次内控评价抽查的资产评估委托合同（429减值测试-佛开）（合同编号YGS2019009）、资产评估委托合同（429减值测试-广珠交通）（合同编号YGS2019009）填写不完整，均存在合同内容留白情况，均未填写评估报告提交期限。,《合同管理制度》第十三条合同由经办人拟定之后，合同经办部门在将合同报送法律事务部进行合法合规性审查前，应先行审查以下事项，并对之负责：（六）合同条款和空白处是否完整；,运行缺陷,一般缺陷,FW-01,建议公司经办部门加强对合同条款的审查力度，在将合同报送合法合规性审查前，有效审查合同条款和空白处是否完整，防范合同履约风险。,本部-财务管理部,整改措施：加强对合同审查的力度，送法务审核前有效审查合同条款和空白处是否完整，防范合同履约风险。,已整改,已整改,FW-01

8,股份公司本部,中期评价,合同及法律事务管理,授权管理,公司法定代表人年度授权委托书存在授权委托书签发时间早于授权事务审批时间，未及时办理授权事务审批的情况，此次提供的粤高速授权2019第5号，授权事务审批表的审批时间时2019年1月10日，对应的法定代表人年度授权委托书的授权时间是打印的2019年12月28日。,"《授权管理办法》

第十三条公司管理的授权办理程序如下：

（一）经办部门审查：经办人将授权事务审批表（见附件二）和授权委托书提交经办部门负责人审查；

（二）法律事务部登记：经办人将授权事务审批表和授权委托书提交法律事务部登记；

（三）授权人签批：经办人将授权事务审批表和授权委托书提交授权人签批（当授权人为公司或所属公司时，由其法定代表人签批）；

（四）综合事务部盖章：依授权类型需加盖公章的，经办人将授权委托书交由综合事务部盖公章；",运行缺陷,一般缺陷,FW-10,建议公司严格按照《授权管理办法》要求，按规定程序办理授权委托书，及时提交授权事务审批，按要求及时履行授权事务审批程序。,本部-经营管理部,整改中。2020年加强年度授权管理，及时与下属单位签订年度授权委托书。,整改中,整改中,FW-10

9,股份公司本部,中期评价,运营管理,绩效考核管理,"公司对下属单位的绩效考核管理存在不规范的情况，此次内控评价提供的对广佛、佛开、粤高科的绩效考核资料不规范的情况：

广佛、佛开人力资源管理工作考核指标构成及评分标准、粤高科人力资源管理工作考核指标构成及评分表填写不规范，未完整填写考核评分，只填写扣减项，合计数为扣减合计数，不是实际得分合计数。","《营运公司绩效考核办法》第十条年度现场考核按以下流程进行：（二）被考核单位自评。被考核单位在年度终了后十个自然日内主动向公司提交年度考核自评报告。

《广东高速科技投资有限公司绩效考核办法》第十条年度现场考核按以下流程进行（二）粤高科自评。粤高科在年度终了后十个自然日内主动向公司提交年度考核自评报告。",运行缺陷,一般缺陷,JYB-01、JYB-02,建议公司规范履行对下属单位的绩效考核管理，按要求规范完整填写考评分数及合计数，确保考评结果的客观性与准确性。,本部-人力资源部,整改措施：计划2019年实施考核时规范完整填写绩效考核资料。,整改中,整改中,JYB-01、JYB-02

10,股份公司本部,中期评价,行政综合管理,印章管理,公司印章管理台账信息不完整，此次内控评价提供的印章管理台账为2018年度刻章登记表，未对公司印章进行登记，未登记印模、刻制时间、授权使用时间、保管人、保管起止时间、印章状态等关键信息。,"《印章管理制度》（2013）

第三条公司所有印章、介绍信、法定代表人授权委托书、法定代表人证明书由综合事务部统一刻制、造册、编号、登记和管理。",运行缺陷,一般缺陷,ZH-20,建议公司完善印章管理台账，对公司所有印章进行登记造册，登记印章的刻制时间、启用时间、印模、印章保管人、保管起止时间，印章状态等关键信息，防范重要印鉴被挪为私用，避免公司利益受损。,本部-综合事务部,整改措施：完善相关制度，制度已于2019年9月2日下发，严格按照制度落实执行，加强印章管理力度。,已整改,已整改,ZH-20

11,广佛公司,中期评价,人力资源管理,绩效考核管理,公司绩效考核管理尚需进一步规范。如2018年个人绩效综合考评未填写“员工绩效考核沟通反馈”，其中养护工程部9人、党群监审（人力）部9人。,"《员工绩效考核管理办法》（2018）第七条（一）绩效考核周期

1、部门绩效考核采用以年度为周期的综合考核；指标中的公司重点工作分

指标按照一月一总结，年底综合考评；部门重点工作指标、预算管理指标按照一季度一总结，年底综合考评；粤高速考核对口部门指标按照一年一总结，年底综合考评的方式进行。详见《部门绩效考核表》（附件6）。2、部门正职和副职采用以年度为期的综合考核。详见《部门正职绩效考核表》（附件7）和《部门副职绩效考核表》（附件8）。",运行缺陷,一般缺陷,GFRL-26,建议公司进一步规范绩效考核管理，加强与被考核人的沟通，形成绩效考核共识，促进绩效考核工作发挥激发员工工作热情、提高经营绩效的效能。,广佛公司-党群监审（人力）部,"整改措施：

（一）党群监审（人力）部己向被考核部门进行反馈，要求被考核负责人对被考核人年度内工作所取得的进步及日后需改进的事项进行填写。

（二）党群监审（人力）部负责考核的经办人员回收表

格时严格把关，对填写不完整的考评表退回考评部门，重新填写。",已整改,已整改,GFRL-26

12,广佛公司,中期评价,人力资源管理,员工招聘管理,"公司尚需规范人员招聘管理。

1、本次内控评价未能提供收费员陈某、柯某的面试记录。

2、陈某培训考试计分有误（90分，应为84分）。

3、陈某、柯某劳动合同显示的试用期2019年1月4日~3月3日，但新员工试用期工作情况统计日期2019年1月4日~4月3日，试用期考评日期2019年4月8日。

4、2018年12月28日面试评分人只有1人，与制度规定的面试人员至少3人组成。","《员工录用与招聘办法（2018》第八条员工的挑选

公司成立招聘组负责对面试人员进行筛选。至少由3人组成，分别来自党群监审（人力）部、用人部门、公司领导。

（一）初选。党群监审（人力）部对所有应聘材料通览后，挑选初步合格者，发面试通知；（二）面试。招聘组对面试人员进行考查，填写面试记录表，主要测评应聘者的形象、语言表达、沟通能力、知识水平、求职意向等方面，有必要时可对面试者进行笔试；（三）录用。招聘组对复试者作出评价，提出录用或不录用意见，经公司总经理批准后，确定录用人员名单。",运行缺陷,一般缺陷,GFRLZP-2,建议公司进一步规范员工招聘管理，严格按照制度规定的程序开展招聘工作，人岗结合，规避招聘管理的人力资源风险。,广佛公司-党群监审（人力）部,"整改措施：严格按照公司制度《员工录用与招聘办法

（2018）第八条员工的挑选》，公司成立招聘组负责对面试

人员进行筛选，分别来自党群监审（人力）部、用人部门、

公司领导。

整改措施：将陈某培训考试的计分重新测算，按照正确的考试积分改成84分。整改措施：严格按照公司制度《劳动合同管理办法（2018）第四条劳动合同的期限》，公司对新入职员工实行试用制度，根据《劳动合同法》有关规定填写试用期日期。

整改措施：严格按照公司制度《员工录用与招聘办法

（2018）第八条员工的挑选》，公司成立招聘组负责对面试

人员进行筛选，分别来自党群监审（人力）部、用人部门、公司领导。",已整改,已整改,GFRLZP-2

13,广佛公司,中期评价,合同及法律事务管理,法律事务管理,公司规章制度、合同和重要决策要求提供法律意见书，但本次内控评价未能提供《法律审核事项送审表》。,"《法律事务管理办法》（2018）

第十三条规章制度和重要决策的法律审核程序如下：

（一）填写《法律审核事项送审表》

送审部门经办人填写《法律审核事项送审表》（下称“送审表”）（见附件），报送审部门负责人签署意见。

第三十五条法律事务组应要求常年法律顾问每半年提交一次工作报告，报告内容包括向服务单位提供的服务内容、存在问题（或风险）、建议等，工作报告作为否续聘的参考。",运行缺陷,一般缺陷,GFRL-40、46,建议公司进一步规范重要事项的法律事务管理程序，及时获取常年法律顾问的工作报告，评估法务工作情况，防范公司法律风险。,广佛公司-党群监审（人力）部,"整改措施：

（一）严格按照《法律事务管理办法》（2018）要求，

对规章制度和重要决策的法律审核程序，填写《法律审核事项送审表》；

（二）按照《法律事务管理办法》（2018）规定，要求

常年法律顾问每半年提交一次工作报告。进一步规范重要事项的法律事务管理程序，及时获取常年法律顾问的工作报告，评估法务工作情况，防范公司法律风险。",已整改,已整改,GFRL-40、46

14,广佛公司,中期评价,运营管理,路政管理,公司尚需加强路政施工现场管理。如本次内控评价所提供的取消高速公路省界收费站工程建设（广佛路段）《高速公路施工呈批表》中施工期限“2019年7月1日~2019年9月20日”与该项目的《安全事故责任承诺书》中的工程工期“2019年7月1日至2019年12月31日”不一致；该《安全事故责任承诺书》有承诺单位盖章，无承诺方代表签字、日期。,"《路政施工现场管理工作规程》（2018）第九条凡在广佛高速公路辖区内实施的工程项目，必须办理施工申请审核手续，经审核同意后方可进场施工

（一）涉及高速公路路面施工申请需填写《广佛高速公路施工呈批表（表一）》（附件1），其审核程序为：①养护工程部（收费管理部）核批→②路政大队核批→③交警部门审批→④路政大队签发养护作业证；

（二）涉及公路用地、桥下空间等施工申请需填写《广佛高速公路施工呈批表（表二）》（附件2），其审核程序为：①养护工程部核批→②收费管理部核批→③综合事务部（安委办）核批→④路政大队核批并签发养护作业证。",运行缺陷,一般缺陷,GFLZ-07,建议公司加强对路政施工资料审核和现场检查管理，防范道路施工安全风险，确保道路交通安全。,广佛公司-路政大队,整改措施：要求施工单位严格按《广佛高速公路有限公司路政施工现场管理工作规程》第十条提供申请材料并归档。,已整改,已整改,GFLZ-07

15,广佛公司,中期评价,行政综合管理,制度管理,公司2018年12月6日发粤广佛高【2018】186号文修订了138项管理制度，但未收到各部门的学习纪要。,"《制度管理办法》(2018）

第十八条制度制定程序如下：（六）各职能机构应及时对发布施行的制度进行宣贯学习，并形成学习纪要交综合事务部汇总存档。",运行缺陷,一般缺陷,GFZH-23,建议公司严格按照制度规定，加强制度宣贯学习，确保各部门了解本部门及需要协助配合的制度要求，确保公司制度执行、落地。,广佛公司-综合事务部、各部门,整改措施：我司严格按照《广佛高速公路有限公司管理制度》执行工作，督促各部门、路政大队、收费站完成制度宣贯学习。,已整改,已整改,GFZH-23

16,广佛公司,中期评价,资产管理,固定资产管理,本次内控评价未能提供2019年上半年的固定资产盘点资料。,"《固定资产管理办法》（2018）第十一条固定资产盘点

（一）固定资产清查由综合事务部组织，计划财务部和实物使用部门配合，每半年盘点一次。将综合事务部的固定资产卡片一览表与计划财务部的固定资产总帐、固定资产卡片进行核对，与实物核对。通过实地盘点，验证各项资产的真实性，了解各项资产的使用状况，核对帐、卡、物是否相符，从而保证固定资产的安全、完整和有效使用。",运行缺陷,一般缺陷,GFZH-37,建议公司严格按照制度要求，及时开展固定资产盘点管理，确保公司资产安全。,广佛公司-综合事务部,整改措施：根据《广佛高速公路有限公司固定资产管理办法》，每半年盘点一次。我部加强与各部门、路政大队的协调沟通，按制度要求完成固定资产盘点工作。,已整改,已整改,GFZH-37

17,广佛公司,中期评价,安全管理,安全考核管理,本次内控评价提供的2019第一季度安全考核：谢边、沙涌、大沥、泌冲站有扣分，但收费管理部未按安全考核表规定的扣同等分数40%，考核分仍为100分。,"《安全生产责任制考核办法（2017）》第十五条公司领导班子其他成员考核时限原则上每年一次。部门、路政大队、收费站考核的时限原则上每季度一次,由公司安全生产管理部门对照考核内容填写考核表，经部门、路政大队、收费站确认后按期进行汇总。",运行缺陷,一般缺陷,GFZH-16,建议公司加强安全考核管理，严格按照制度、考核表规定的考核内容、考核计分的规定进行考核，真实反映被考核单位的安全管理情况，防范安全风险。,广佛公司-综合事务部,"整改措施：公司综合事务部（安委办）加强各部门、路

政大队、收费站的安全生产工作考核，做好日常安全生产内外业资料检查。",已整改,已整改,GFZH-16

18,广佛公司,中期评价,工程管理,机电工程管理,公司尚需加强工程项目管理。如本次内控评价所提供的所提供的“加增入口拒超设备工程”询价文件注明的付款方式第一期为20%，但合同约定为30%，合同谈判会议纪要未涉及到付款方式的变化；该工程办理了变更申报审批金额20438元，但《工程竣工验收报告》“工程变更情况”栏填写“无”。,《机电养护管理实施细则》（2018）,运行缺陷,一般缺陷,GFSF-22~27,建议公司进一步加强机电工程项目管理，应严格检查对询价文件内容的相应情况，询价文件内容与合同文本有实质性变动的，应在谈判纪要里注明；加强对工程竣工报告的审核管理，确保工程项目档案资料准确、完整。,广佛公司-收费管理部,"整改措施：进一步加强机电工程项目管理，应严格检查

对询价文件内容的相应情况，询价文件内容与合同文本有实质性变动的，应在谈判纪要里注明；加强对工程竣工报告的审核管理，确保工程项目档案资料准确、完整。",已整改,已整改,GFSF-22~27

19,广佛公司,中期评价,合同及法律事务管理,合同管理,本次内控评价所提供的合同台账未设计报备栏目，难以判断机电工程合同是否按时报备上级单位。,"《机电养护管理实施细则》第五十一条合同管理

养护工程（含施、设计监理作）实行合同管理，公司应与承包人订立应与承包人订立承包合同，先签订后再实施工程。所有机电养护应在10个工作日内报备合同电子版。合同纸质版分上下半年2次报送，在周期结束的10个工作日内，同时报送“机电养护工程合台帐（加盖部门章）”和纸质合同。",设计缺陷,一般缺陷,GFPO01-03,建议公司优化合同台账管理，对需要报备上级单位的合同，在合同台账里注明报备的日期，避免遗漏报备、迟报备等。,广佛公司-收费管理部,整改措施：优化合同台账管理，对需要报备上级单位的合同，在合同台账里注明报备的日期，避免遗漏报备、迟报备等。,已整改,已整改,GFPO01-03

20,佛开分公司,中期评价,工程管理,采购管理,公司2019年采购项目“佛开高速公路景观林带及战区树木维护工程”中中选通知书的寄送时间早于此项目评审结果呈报表的审批时间。,第三十一条呈报评审结果及签订合同主办部门经办人填写《呈报表》，经分管领导审核后提交总经理审批。《呈报表》经审批同意后，50万元以下的项目主办部门通知签约供应商进行合同签订工作；50万元以上的项目主办部门按粤高速相关制度要求上报，同意后通知签约供应商进行合同签订工作。《申请表》、《呈报表》和评审报告作为签订合同的依据。同时主办部门将结果通知其他参加谈判的未签约供应商。,运行缺陷,一般缺陷,FKP02-03-07,建议规范采购管理的相关程序并加强相关复核工作，以提升其合规性。,佛开分公司-工程养护部,整改情况：已按要求规范采购管理的相关程序并加强相关复核工作，以提升其合规性。,已整改,已整改,FKP02-03-07

21,佛开分公司,中期评价,运营管理,装备管理,路政装备管理中缺失对于装备的台账管理，经了解未执行此项工作。,第十三条路政中队应严格建立路政装备登记及使用帐卡。,运行缺陷,一般缺陷,FKLZ-01,建议加强装备管理，建立路政装备台账信息。,佛开分公司-路政大队,整改措施：已按要求加强中队装备管理，并建立中队装备台账信息。,已整改,已整改,FKLZ-01

22,佛开分公司,中期评价,人力资源管理,培训管理,公司2019年度的培训计划的审核、审批形式未形成规范的培训申请表。,第六条（三）根据公司年度教育培训计划，党群人力部组织或督促各业务部门落实各项培训任务，并将计划工作的完成情况纳入部门的绩效考核。,设计缺陷,一般缺陷,FKRL-08,建议加强培训立项的规范性，建立培训申请审批表。,佛开分公司-党群人力部,整改措施：先按目前的相关制度及工作实际情况进行培训计划的审核和审批，独立的立项申请表待下一步讨论研究确定。,整改中,整改中,FKRL-08

23,佛开分公司,中期评价,财务管理,发票管理,《广东增值税普通发票移交登记表》及《广东增值税专用发票移交登记表》实际用于对公司出纳开具发票的移交情况，而非制度中“详细记录各种发票领购、开具和移交情况”，制度中对发票领购及移交另有规定的登记表。,《增值税发票管理暂行办法》（2017）第二十七条佛开分公司出纳为发票开票人，出纳岗位对发票使用情况在《广东增值税普通发票移交登记表》（见附件5）、《广东增值税专用发票移交登记表》（见附件6）进行登记，详细记录各种发票领购、开具和移交情况，办税员对出纳已开发票进行检查、复核后，移交发票专用章保管人盖章。,设计缺陷,一般缺陷,FKJC-24,建议完善相关制度中对于《广东增值税普通发票移交登记表》及《广东增值税专用发票移交登记表》的描述的准确性。,佛开分公司-计划财务部,整改情况：已根据整改建议修订完善了《增值税发票管理暂行办法》初稿，拟将《增值税发票管理暂行办法》（2017）第二十七条修订为：佛开分公司出纳为发票开票人，出纳岗位对发票使用情况在《广东增值税普通发票移交登记表》（见附件5）、《广东增值税专用发票移交登记表》（见附件6）进行登记，详细记录发票开具和移交情况，办税员对出纳已开发票进行检查、复核后，移交发票专用章保管人盖章。,整改中,整改中,FKJC-24

24,佛开分公司,中期评价,行政综合管理,食堂管理,食堂材料管理不够到位。（1）公司没有提交食堂月度存货盘点表。据悉食堂盘点没有按规范的盘点程序执行，也无财务人员监盘,"《公司食堂（含站队）管理办法》

第十四条食物验收由班长负责，食堂核算员进行不定期抽查。验收时，验收人在供应商提供的购物单上复核并签字。《食堂采购单》一式三联，第一联由班长自存，第二联在公布栏公布，第三联由班长在次月5号前交给食堂核算员。

第十五条建立食物仓库制度，食物进仓、出仓要做好记录。每月底对食物仓库盘点一次，同时制作每月收发存汇总表。次月10日前要公布食物的进、用、存情况及盘点情况。对不符事项进行追查及处理。",运行缺陷,一般缺陷,FKZH-20、FKZH-21,建议加强食堂存货定期盘点，规范盘点工作，财务人员进行监盘，编制存货盘点表。,佛开分公司-综合事务部,整改情况：根据内控检查对工作提出的整改，已按要求进行食堂月度存货盘点工作，做好盘点记录表，财务人员参与盘点程序。,已整改,已整改,FKZH-20、FKZH-21

25,佛开分公司,中期评价,行政综合管理,印章管理,"印章管理存在以下问题：

1、印章管理台账格式需改进，（1）印章名称要体现印章种类，例如公章、法人章、财务章、收费章等。（2）印章管理情况表需体现的是印章保管部门，而不是使用部门。

2、公司使用印章登记本与各部门、站队印章使用登记表都没有明确印章种类名称，易产生用印记录混乱。","《印章管理制度》（2017）

第三条佛开分公司所有印章、介绍信、授权委托书、法定代表人证明书由综合事务部统一刻制、造册、编号、登记和管理。

第二十二条部门、站队印章使用登记审批需填写综合事务部统一编印的《印章使用登记本》",设计缺陷,一般缺陷,FKZH-31,"1、建议修订印章管理台账格式，增加表格要素：印章种类、印章保管部门，取消印章使用部门

2、建议公司、各部门、站队印章使用登记表抬头体现使用印章的具体名称,如：公司公章、财务章、站队收费章等",佛开分公司-综合事务部,整改情况：1.已重新编制印章管理台账，体现印章名称。2.已按要求重新编制《印章管理情况表》，增设“保管部门”、“保管责任人”等内容。3.已重新印制《部门、站队印章使用登记簿》，明确印章种类。,已整改,已整改,FKZH-31

26,佛开分公司,中期评价,行政综合管理,物业管理,"（1）公司提交的司前收费站管理区场地租赁合同的签订日期晚于合同中约定的租赁起始日。合合同签订日是8月6日，合同中约定的承租起始日是7月6日。

（2）公司提交的物业台账要素不清晰，实收金额与已收金额易混淆，建议将实收金额改为应收金额。","《物业管理办法》[2017]

第四条出租物业的管理要求：

（一）物业主管部门应认真督促做好物业出租、出借管理工作。出租物业的租赁管理均参照所签订合同条款的相关规定。

第六条佛开公司的所有物业管理为综合事务部统一管理，收集有关资料并对物业资产进行清点并登记台账。","设计缺陷

运行缺陷",一般缺陷,"FKZH-53

FKZH-55","1、建议公司严格规范合同签订，合同签订日期不能晚于合同实际执行日，避免合同倒签现象。

2、建议公司修订合同台账格式，明晰合同台账要素。",佛开分公司-综合事务部,整改情况：1.已将“实收租金”改为“应收租金”。2.司前租赁合同的前期工作在6月上旬已经开始启动，根据集团《经营性物业租赁监督管理办法》，需委托中介机构进行租金评估，6月26日出具租金评估报告，6月27日，我司分管领导与承租方开展谈判，7月2日，公司班子会议审议通过司前场地租金，7月10日，向粤高速提交该场地使用处置计划的报告，等粤高速审批。因上报材料等程序需时较长，导致合同签订日期晚于合同实际执行日，今后将以此为鉴，对各种租赁合同做好前期准备工作，严格规范合同签订程序。,已整改,已整改,"FKZH-53

FKZH-55"

27,佛开分公司,中期评价,行政综合管理,接待管理,"公司业务接待管理存在以下问题：

1）《业务接待安排表》未设置“接待地点”栏。

2）2019年6月4日《业务接待安排表》上的“接待日期”栏仅填写午餐，未写明具体用餐日期。","《业务接待管理办法》[2017]

第十条业务接待应按照一事一报的原则办理。业务接待主办部门及各站队应事前填写“业务接待安排表”（详见“附表1、附表2），履行必要审批程序。","设计缺陷

运行缺陷",一般缺陷,FKZH-59,建议公司规范业务接待管理，在《业务接待安排表》设置“接待地点”栏，并填写具体接待日期。,佛开分公司-综合事务部,整改情况：已在“佛开分公司业务接待安排表”中增设了“接待地点”一栏，下发各部门各站队执行，并要求各部门各站队填写规范完整。,已整改,已整改,FKZH-59

28,科技公司,中期评价,合同及法律事务管理,合同管理,"通过本次内控核查，公司合同管理存在以下问题：

合同对方出具的授权委托书没有加盖对方单位公章。如果出现争议或纠纷，此合同签订的合法性易受质疑。","《经济合同管理制度》[2019]

第三十条公司对合同实行统一归档管理和分类专项管理的原则。

合同签订完毕后5日内，经办人应将合同原件、经济合同呈批表原件一份以及授权委托书等附件送党群综合部留存。合同附属文件（包括但不限于招投标文件、询价文件、往来函件、工程技术资料、资质证书、营业执照等），业务经办人应随合同文本及时移交部门档案管理人员所有合同资料，年度结束后，会同合同原件交给公司档案室归档。",运行缺陷,一般缺陷,KJZH-02,建议公司严格审查合同签约方出具的授权委托书，要求授权委托书内容严谨清晰、印章齐全，确保授权委托书真实有效。,科技公司-党群综合部,整改情况：将按照要求，进一步加强对合同对方签署的授权委托书进行审核，防止出现各种疏漏和差错，确保授权委托书真实有效。,已整改,已整改,KJZH-02

29,科技公司,中期评价,行政综合管理,印章管理,"通过本次内控核查，印章管理存在以下问题：

印章使用登记本封皮未注明用印的具体印章名称，例如：公司公章使用登记本、公司财务专用章使用登记本，封皮都是公司印章使用登记本，这样易产生用印登记混乱和事后查询困难。","《印章管理制度》（2017）

第四条公司公章、党支部印章、工会印章、计划生育办公室印章均由党群综合部有关人员负责保管，财务专用章、法定代表人印鉴、工会财务专用印章由财务部负责保管，其他印章由各部门相关负责人保管。

第六条印章保管人应建立印章使用登记本，对用印用途、经办人、用印数量、批准人进行按序登记。",设计缺陷,一般缺陷,KJZH-17、KJZH-20,"建议公司、各部门印章使用登记本封皮应体现使用印章的具体名称,如：公司公章使用登记本、公司财务专用章使用登记本等，避免用印记录混乱。",科技公司-党群综合部,整改情况：已在各印章登记本封皮印上使用印章具体名称，日常工作中将加强对印章登记使用的管理，确保用印规范有序。,已整改,已整改,KJZH-17、KJZH-20

30,科技公司,中期评价,行政综合管理,车辆管理,公司提交的公务用车申请单(编号：20190627、20190643，20190643，用车时间2天以内（含2天）），党群综合部审核意见栏为空，没有综合事务部车辆管理员审核记录，这与制度要求不符。,"《公务车辆管理办法》[2019]

第十条部门或个人需使用车辆，需求部门或个人应提前一天填写“业务用车申请表”，经本部门负责人签认后，交党群综合部审核调配。其中：使用车辆2天（含）以内的，由综合事务部车辆管理员审核；使用车辆2天以上的，由党群综合部部长审核。",运行缺陷,一般缺陷,KJZH-34,建议公司严格执行公司《公务车辆管理办法》，公务用车申请用车天数2天内的也应体现党群综合部车辆管理员审核意见。,科技公司-党群综合部,整改情况：已按要求补齐签名，同时严格按照《公务车辆管理办法》加强用车审批管理。,已整改,已整改,KJZH-34

31,科技公司,中期评价,运营管理,广告业务管理,根据制度规定，对由客户经营的广告设施在检查时应通知承租客户参加配合，并做好检查记录。如果承租客户没有配合检查或不认可检查记录，将会给广告设施隐患问题的整改带来不利，因此建议在检查记录表上增加承租客户签字确认栏。,"《广告业务管理制度》[2017]

第十二条每月定期对广告牌进行巡检，由客户经营的广告设施，在检查时应通知承租客户参加配合，并做好检查记录（附件四：检查记录表）。",设计缺陷,一般缺陷,KJJY-04,建议公司在《广告设施检查记录表》上增加承租客户签字确认栏，加强承租客户配合检查和隐患问题整改力度。,科技公司-广告经营事业部,整改情况：我司已按照《广告业务管理制度》要求，统一了《广告标牌建议销售价格表》格式。日后将加强监督管理，确保制度落实到位。,已整改,已整改,KJJY-04

32,科技公司,中期评价,运营管理,广告业务管理,"公司本次内控检查提交的佛开站顶广告、广惠广告标识牌等8份《广告标牌建议销售价格表》有以下两个问题：

（1）《广告标牌建议销售价格表》格式与《广告业务管理制度》[2017]里规定的表格格式不一致。

（2）所提交的《广告标牌建议销售价格表》格式不统一，有三种不同的表格格式。","《广告业务管理制度》[2018]

第八条广告经营事业部不定期根据市场情况对各路段广告资源的价格进行调查汇总，按路段编制销售价格建议，提交公司领导班子审议。

第九条公司领导班子对广告经营事业部提供的销售价格建议进行审议，对销售价格进行调整、确认后下发给广告经营事业部作为销售报价依据（附件一：销售价格表）。",运行缺陷,一般缺陷,KJJY-08,建议公司统一《广告标牌建议销售价格表》格式，严格按《广告业务管理制度》执行。,科技公司-广告经营事业部,整改情况：2019年9月，我司修改了《广告业务制度》，将《广告设施检查记录表》更名为《户外广告牌日常养护巡查记录（高速）》，已按要求在巡查记录表上增加了承租客户签字确认栏，并计划于2020年5月前把修改后的《户外广告牌日常养护巡查记录（高速）》纳入制度予以规范。,已整改,已整改,KJJY-08

33,科技公司,中期评价,资产管理,库存物资管理,"本次内控核查发现公司物料仓库管理存在物资出入库单据设计不规范现象：

1、物资入库单上没有物资入库日期，只有出厂日期。

2、物资出库单上没有物资出库日期。

3、物资入库单的入库单号，不是数字编码，而是诸如“情报板配件采购""等采购物资种类名称，导致大部分入库单的编号相同，无法通过入库单号区分入库单。","《设备材料出入库管理办法》（2017）

4.1入库程序

4.1.1仓库管理员凭供货厂家提交的符合规定的有效凭证及验收记录，方可办理设备、材料入库手续，并分别填写《物资入库单》（附表2），一式四联且连续编号。

4.1.3办理入库单核对无误后负责人签字。

4.2出库程序

4.2.2办理出库单必须依据合同或协议以及有关凭证，核实产品数量、质量等无误后，仓库管理员方可填写物资出库单（附表3），一式四联且连续编号。",设计缺陷,一般缺陷,"KJJD-03

KJJD-04",建议公司修订物资入库单、物资出库单格式，增加物资入库日期和物资出库日期，作为财务核算分期确认收入成本的重要依据。制订入库单编号规则，可以使用日期+数字组合编码方式。,科技公司-机电工程事业部,整改情况:已按照要求对《设备材料出入库管理办法》中的相关内容进行修改，增加物资入库日期和物资出库日期，同时明确入库单编号规则，计划于2020年5月前完成制度修订工作。,整改中,整改中,"KJJD-03

KJJD-04"

34,广珠东公司,中期评价,财务管理,资金管理,本次内控评价抽取2019年6、7月份备用金盘点表中，南朗中心站6月份的现金盘点表缺盘点日账面金额，7月份的现金盘点表账面金额154673元与盘点金额174673元不符，但盘点表注明差异为0、无监盘人签字。,《收费站备用金管理办法（试行）》（2017）盘点须由盘点人（保管人）、监盘人及值班收费站长进行°盘点表（详见附件3）由盘点人、监盘人和值班收费站长共同签名确认’每月末的盘点表还须收费站长签名确认.盘点表按《会计档案管理办法》的规定保管’月度结束后5个工作日内’月末盘点表须同时报公司财务部存档。,运行缺陷,一般缺陷,GZDCW-13,建议公司加强对收费站备用金盘点管理，严格复核收费站备用金盘点记录，定期不定期抽查，确保公司备用金资金安全。,广珠东公司-财务管理部,整改落实情况如下:针对现金盘点表金额问题，财务部组织票管员进行业务培训，对清点金额与账面金额间的勾稽关系进行详细讲解。同时针对存在问题重新修订现金盘点表?用技术手段进行校核。针对无监盘人签字情况?已经要求各站票管员，月底盘点时必须有人监盘，不得流于形式，并针对取消省界收费站，ETC车流增加，减少收费站备用金额度?财务将继续定期不定期随机抽盘3确保备用金资金安全。,已整改,已整改,GZDCW-13

35,广珠东公司,中期评价,资产管理,固定资产管理,本次内控评价提交的2018年度固定资产管理考核评分表，部分部门有自评分但无考核分，如珠海中心站、三角中心站、财务管理部。,《固定资产管理办法》(2017)第十三条公司综合事务部、收费管理部和财务管理部负责每年组织固定资产管理考核’填写《（）年度固定资产管理考核评分表》（见附件4）’考核分值评定结果纳入绩效考核范畴’资产配置和使用情况作为年度固定资产预算更新和购置依据。,运行缺陷,一般缺陷,GZDZH-44,建议公司严格按照制度规定，对固定资产管理实施年度考评管理，确保公司资产安全、完整。,广珠东公司-综合事务部,整改落实情况如下:现已按照公司固定资产管理制度完善各项工作，综合事务部、收费管理部和财务管理部负责每年组织固定资产管理考核，认真填写((()年度固定资产管理考核评分表》考核分值评定结果纳入绩效考核范畴?资产配置和使用情况作为年度固定资产预算更新及购置依据。,已整改,已整改,GZDZH-44

36,资源分公司,中期评价,行政综合管理,制度体系建设管理,公司自2017年6月成立以来，建立了一定的管理制度，奠定了公司管理基础，但部分日常管理活动缺乏相应的制度，制度尚不完善，部分制度缺失：如对外人员招聘录用、员工培训管理、薪酬管理、绩效考核管理、考勤管理、员工休假管理、融资管理、大额资金使用管理、办公用品管理、印章管理、档案管理等制度。,《企业内部控制基本规范》第六条企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套办法，制定本企业的内部控制制度并组织实施。,设计缺陷,一般缺陷,——,建议公司进一步完善公司制度体系建设，规范日常经营活动管理，确保公司的日常经营管理活动有相应的制度，提升公司管理效率与效果。,资源开发分公司-公司管理层,整改措施：公司制定了档案、印章、办公用品、大额资金使用、法律事务等制度，截止内控评价日尚未正式发文。,整改中,整改中,——

37,资源分公司,中期评价,采购管理,非招标采购管理,"公司存在供应商的选择不符合公司《非招标采购管理办法》的情况：公司2019年签订的《广东省高速公路发展股份有限公司资源开发分公司办公场所物业服务合同》（ZYKFFGS2018-22),合同金额452000元，按规定应采用非招标采购选择，但公司该合同为续签合同，该供应商2017年通过非招标采购选择，2018年、2019年均直接续签，不满足非招标采购的除外条款。",《非招标采购管理办法》第八条本办法适用于金额超过10万元的非招标采购项目；金额虽超过前述标准，但符合以下情形的，不适用本办法：（一）公司向上市公司信息披露指定媒体采购的信息服务项目；（二）上级主管单位统一部署的来源单一且价格相对确定的采购项目（如公司办公相关的租赁服务、物业服务、水电采购，统一的办公信息系统采购、建设和维护）；（三）因内部可以自行提供，公司与总公司所属公司（即总公司所属全资、控股子公司和分公司）相互之间的非工程类采购项目；（四）非招标采购项目合同履行中，需追加与合同标的相同的工程、货物或者服务的，在不改变合同其他实质性内容的前提下，所有补充合同的采购金额未超过原合同采购金额的百分之十的；（五）因涉及项目保密、特殊要求（如员工健康体检）等情形的项目，经公司办公会决定不适用本办法的。,运行缺陷,一般缺陷,ZKPO1-02,建议公司进一步加强并规范供应商的要求，对满足非招标采购的项目严格履行非招标采购程序确定供应商，规范办事程序，节约采购成本，控制采购风险。,资源开发分公司-经营开发部,整改措施：公司2020年计划按照非招标采购要求规范选择物业供应商。,整改中,整改中,ZKPO1-02

38,资源分公司,中期评价,资产管理,固定资产管理,"公司固定资产管理台账管理需进一步完善：

1、存在固定资产购置审批表中的购置单价与固定资产台账登记单价不一致的情况，如：公司2019年5月31日V330型号笔记本电脑固定资产购置呈报表登记单价金额为6780元，2019年固定资产台账登记V330笔记本电脑为6980元。

2、公司固定资产台账信息填制不完整，固定资产台账信息与固定资产盘点表不一致，公司提供经审核的2019年固定资产台账仅登记11项固定资产，少于2018年固定资产盘点表登记数量。","《固定资产管理制度（2018）》

第五条经营开发部设立专人管理固定资产，通过验收的固定资产由固定资产管理员及财务岗位人员分别做好相关资料的入库登记和财务账务处理，同时固定资产管理人员对固定资产进行分配，做好登记、库存管理，建立《固定资产台帐》（附表3）保证固定资产信息准确、真实，账实相符。",运行缺陷,一般缺陷,ZKHQ-09/10,建议公司进一步加强并完善固定资产台账管理，准确、完整填写固定资产台账信息，确保账实相符。,资源开发分公司-经营开发部,"整改情况:

(一)具体缺陷内容1：出现此缺陷是由于填写

固定资产台账时笔误，今后将进一步加强并完善固定资产台账管理，准确、完整填写固定资产台账信息，确保账实相符。

缺陷2：整改措施:今后分公司固定资产盘点工作将按修订后的固定资产管理制度(粤高开发(2019)50号)执行，每年度末待完成年度固定资产采购工作后再进行年度盘点。",已整改,已整改,ZKHQ-09/10

39,资源分公司,中期评价,行政综合管理,公文管理,公司OA系统中关于公文管理模块待进一步完善，本次内控评价共抽取资源开发分公司发文稿纸47份，经查印发时间早于签发日期、校对日期、排版打印日期的公文共32份，经了解，该日期均为OA系统自动生成，系统设计上存在漏洞。,"《公文管理办法（2017）》

第二十三条发文办理的主要程序有：草拟、会签、审核、登记、签发、打印、校对、印制、分发、归档等程序。",运行缺陷,一般缺陷,ZKXR-22,建议公司进一步加强并规范公文管理，完善OA系统中的公文管理模块，避免出现公文印发时间早于签发日期、校对日期的情况。,资源开发分公司-经营开发部,"整改情况:由于软件商广东东方思维有限公司在软件流程初期设计考虑不够细致，表单""印发时间""为文件草拟时初始化时间。在2019年6月15日之后系统升级时已作整改，

表单页面的""印发日期""已能在系统中自动同步为实际印发日期，但未检查更新前已审批的发文，导致出现此问题。之后，我司于2019年11月19日重发文修改收文流程，进一步完善OA系统中发文稿纸提取数据内容。",已整改,已整改,ZKXR-22

40,资源分公司,中期评价,行政综合管理,公务车辆管理,"公司公务车辆管理尚待进一步加强与规范，存在以下问题：

1、公司车辆管理制度的修订未对原有制度进行废止，公司2018年颁布《公务车使用管理办法》（粤高开发﹝2018﹞8号），未对原有制度《车辆和驾驶员管理规定》（粤高开发[2017]6号）进行废止。

2、公司车辆管理台账部分信息数据登记不准确。如：粤J9701M2月出车次数为16次，累计出车天数为14天，台账登记出车天数为17天；粤J9601F2月出车次数为15次，累计出车天数为15天，台账登记出车天数为18天；粤J9601F3月出车次数为22次，累计出车天数为19天，台账登记出车天数为18天。

3、公司用车派车单存在上一次用车车辆公里数（止）与下一次用车车辆公里数（起）不一致的情况。如：粤J9601F3月25日车辆公里数（止）较3月27日车辆公里数（起）少106公里；粤J9701M2月12日车辆公里数（止）较2月14日车辆公里数（起）少342公里。J9601F2-4月公里数差共273公里，J9701M2-4月公里数共差520公里。

4、公司存在同一司机或同一用车人员同时填写公务用车派车单用车的情况。如：2019年4月9日用车人林展春于9:00与9:50分别申请粤J9601F，粤J9701M办理业务；2019年4月26日用车人胡洪剑于9:00与9:50分别申请粤J5J860，粤J9701M办理业务；2019年4月22日司机朱至东于8:50与8:34分别驾驶粤J5J860，粤J9701M办理业务。

4、存在派车日期晚于用车日期的情况，公司2019年2月3日用车的粤J5J860用车派车单派车日期填写为2019年3月12日，二者存在差异。","《公务车使用管理办法（2018）》

第三条管理原则（三）按照“一车一档”原则，建立完善公务车辆，包附件括车辆型号、来源、车辆原值、基本装备、技术性能、行驶里程、车辆调动、停驶等情况。使用公司车辆必须填写“业务用车申请表”、“公务派车单”、“车辆出行记录本”，以作为车辆调度的依据。

第四条车辆使用审批流程（四）公司所有车辆在非公务使用期间，均应停放在指定的停车场，驾驶员未经批准不得私自出车离场，否则按私自出车追究相关责任。",运行缺陷,一般缺陷,ZKHQ-01,"建议公司进一步加强并规范公务车辆管理：

（1）制度修订应对原有制度进行废止，防止制度并行，影响制度的执行。

（2）真实、准确、完整记录公务车辆使用情况，确保相关表单信息真实有效，防范公车私用。",资源开发分公司-经营开发部,"(一)具体缺陷内容1：分公司对车辆管理制度中的部分内容进行了修订，修改了用车流程:凡部门或个人因公需使用车辆，用车部门或个人应提前一天填写""业务用车申请表""，经本部门负责人签认后，交经营开发部部长审核，由车辆管理员统一调配派车，使分公司派车流程更规范、更严谨。分公司2019年对《公务车使用管理办法》进行了修订，同时废止分公司2018年颁布的《公务车使用管理办法))(粤开发(2018)8号)。

缺陷内容2：现按修改后的公务车使用管理办法要求，只要出车就需要派车单，并按实际里程登记公里数。严格执行制度，做到实时登记，确保公里数真实有效。

缺陷内容3：今后工作中将严格执行公务用车规章制度，认真仔细填写用车单，派车有变动应及时更改，避免出现此类事情。

缺陷内容4：在今后工作中将严格执行规章制度，认真仔细的填写用车单，避免出现此类事情。",已整改,已整改,ZKHQ-01

41,粤高资本,中期评价,行政综合管理,制度体系建设管理,公司自2017年6月成立以来，建立了一定的管理制度，奠定了公司管理基础，但公司制度管理尚不完善，部分日常管理活动缺乏相应的制度：如对外人员招聘录用、薪酬管理、员工休假管理、非招标采购管理、法律事务管理、档案管理等制度。,《企业内部控制基本规范》第六条企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套办法，制定本企业的内部控制制度并组织实施。,设计缺陷,一般缺陷,——,建议公司进一步完善公司制度体系建设，规范日常经营活动管理，确保公司的日常经营管理活动有相应的制度，提升公司管理效率与效果。,粤高资本公司-公司管理层,整改措施：员工招聘录用、薪酬管理、休假管理、法律事务管理、档案管理等制度在制定过程中。,整改中,整改中,——

42,粤高资本,中期评价,人力资源管理,员工培训管理,公司未按制度规定实施员工培训管理工作，公司2018年发布《员工培训管理办法》，但此次内控评价未能提供员工培训规划、年度培训计划、员工培训档案等员工培训管理相关资料，经了解，公司未编制2019年度培训计划、2019年参加的都是外部培训。,"《员工培训管理办法（2018）》第六条（二）组织或协助组织执行公司员工培训规划及年度计划；

第六条（一）牵头组织开展员工培训工作年度计划及其费用预算，并牵头组织做好员工参加外部培训工作；

第七章第十二条党群综合部于年底拟订次年的培训经费预算，随全面预算管理进行适时微调。进行微调的，需办理相关审批手续。年度培训计划适时报送上级人力资源部备案。

第二十四条公司员工培训实行档案登记管理，由党群综合部牵头组织、培训主办部门或单位密切配合，结合相关培训管理信息系统，如实记载员工参加教育培训情况。",运行缺陷,一般缺陷,YZDZ-15、YZDZ-16、YZDZ-17,建议公司按《员工培训管理办法》组织实施员工培训相关工作，制定员工培训规划、年度计划并组织实施，促进公司人员的持续提升。,粤高资本公司-党群综合部,整改措施：计划2020年编制员工培训计划。,整改中,整改中,YZDZ-15、YZDZ-16、YZDZ-1

43,粤高资本,中期评价,采购管理,非招标采购管理,"公司非招标采购管理尚待进一步规范、完善：

1、公司尚未制定非招标采购管理制度，对公司非招标采购管理职责与管理程序等进行明确。

2、此次内控评价提供的中经电子商务项目法律尽职调查服务项目的非招标采购资料存在不规范的情况：

（1）存在实际操作与询价文件不一致的情况，如询价文件中明确监督人员是粤高速监察审计部人员，实际采购得分汇总表中的监督人员为公司党群综合部人员；询价文件明确公司成立5人评审小组，实际为3人。

（2）部分询价评分表无监督人员签字确认。

（3）部分信息填写不准确，询价采购文件封面日期写的是2018年5月，实际为2019年4月。",粤高速《非招标采购管理办法（2019）》,"设计缺陷

运行缺陷",一般缺陷,YZPO2-04、YZPO2-05、YZPO2-06,"建议公司加强并规范非招标采购管理：

1、制定非招标采购管理制度，明确非招标采购管理职责、管理内容与管理程序。

2、规范非招标采购过程管理，如实际操作与询价文件保持一致、询价过程资料的真实完整填写。",粤高资本公司-党群综合部,整改措施：根据国家相关法律、法规及粤高速制度，结合公司实际管理需要，于2019年12月20日颁布实施《非招标采购管理办法))，对非招标采购管理中涉及的管理活动进行规范。对于发现问题的非招标项目资料，公司组织相关人员进行核查，完善了相关资料。,已整改,已整改,YZPO2-04、YZPO2-05、YZPO2-06

44,粤高资本,中期评价,行政综合管理,业务接待管理,公司未按要求履行业务接待管理的执行情况稽查，经了解公司的业务接待主要是党群综合部实施，由党群综合部检查公司的业务接待费执行情况，属于不相容职责未分离。,《业务接待管理办法（2018）》第九条党群综合部门负责监督业务接待管理制度的执行，查处业务接待中发生的违规违纪行为。,设计缺陷,一般缺陷,YZDZ-24,建议公司根据实际对《业务接待管理办法》中业务接待执行情况进行检查的条款进行修订，确保不相容职责分离，提升制度的可执行性。,粤高资本公司-党群综合部,整改情况:在实际经营管理过程中，公司业务接待执行情况不定期会受到上级公司的稽查，党群综合部的监督工作以协助上级公司的检查为主。结合公司目前部门结构及实际情况，经研究对《业务接待管理办法》第九条内容进行删除，并于2019年12月20日完成修订工作。,已整改,已整改,YZDZ-24

45,粤高资本,中期评价,行政综合管理,门禁卡管理,公司门禁卡管理待进一步完善与规范，实际上公司无办理门禁卡审批权限，需要报粤高速本部审批，但公司制度中未明确需要报粤高速审批；同时公司2019年新招聘员工2人，但未能提供门禁卡申请表的留底资料。,《门禁卡管理办法（2018）》第二章第六条门禁卡实行实名登记制。初次办理门禁卡，应提交相关个人资料，由经办人填写《门禁卡申请表》报所在部门分管领导审批，交党群综合部审核（附件二）。,"设计缺陷

运行缺陷",一般缺陷,YZDZ-47,建议公司根据实际修订《门禁卡管理办法》，在制度中明确办理门门禁卡需要报粤高速审批，确保制度的可执行性；同时公司应保留门禁卡申请的内部审核审批资料，提升管理的规范性。,粤高资本公司-党群综合部,整改情况:<<门禁卡管理办法》中部分条例与公司实际管理情况不符，属于制度设计缺陷。为了确保制度可执行性，对门禁卡办理程序及审批流程进行重新设计，已经完成修订于2019年12月20日实施。,已整改,已整改,YZDZ-47

46,股份公司本部,年底评价,财务管理,账款管理,"建议公司进一步加强并规范账款对账工作：

此次内控评价提供的部分对账确认函无复函日期，部分对账确认函的复函日期为11月14日，晚于公司要求的11月10日前对对账单进行保管的时间要求。","《往来款项管理办法》（2014）

财务管理部根据“账龄分析表”编制“对账单”（附件2），并发送至对方单位进行核对。每年11月10日前财务管理部将对方单位寄回的“对账单”进行保管，并根据对账结果以书面形式向分管领导和总经理汇报。",运行缺陷,一般缺陷,CWYB-04,建议公司进一步加强并规范应收账款对账工作，及时完成应收账款对账，在每年11月10日前财务管理部将对方单位寄回的“对账单”进行保管。,财务管理部,待补充提交整改方案,待补充提交整改方案,待2020年中期评价追踪检查。,

47,佛开分公司,年底评价,财务管理,资金管理,公司提供的银行账户台账有17个账户（正常状态），未包含已销户银行账户信息及党建账户信息且没有记录账户销户变动等历史情况。,"《货币资金管理办法》（2017）

第八条不得出租、出借存款账户，不得套用银行信用，不得公款私存。定期检查银行账户，及时清理无实际用途、长期闲置的账户。",运行缺陷,一般缺陷,FKCW-34,建议公司重新梳理银行账户台账，详细记录每个账户开立、变动、销户等信息，并确保银行账户台账上的正常状态的银行账户与基本户开户行提供的账户信息一致。,计划财务部,整改情况：根据整改要求，我司完善已开立银行账户台账信息，增加行次记录销户银行账户信息及党建账户信息。确保可查询已开立、已销户账户变动等动态情况。,已整改,待2020年中期评价追踪检查。,

48,佛开分公司,年底评价,财务管理,档案管理,公司提交的会计档案管理检查记录是2016年的，没有提交2018年或2019年的会计档案管理检查记录，这与制度要求每年检查财务资料归档不符。,"《财务会计档案管理规定》

第二十九条每一会计年度终了计划财务部部长应检查资料归档情况。

第三十一条佛开分公司规定每年至少检查一次。",运行缺陷,一般缺陷,FKCW-86,建议公司严格执行财务会计档案检查规定，并留存档案检查记录。,计划财务部,整改措施：已于2020年初对2018、2019年会计档案进行检查，今后将严格按制度要求操作。,已整改,待2020年中期评价追踪检查。,

49,佛开分公司,年底评价,制度管理,制度管理,公司《预算控制办法》（2017）中没见附件2：年度费用预算表，附件3：财务指标预警表，附件4：考评结果表的格式，不利于财务预算执行与考核。,"《预算控制办法》（2017）

第十三条年度预算控制执行情况纳入佛开分公司考核，预算年度终了，计划财务部应向佛开分公司领导报告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况对年度预算执行控制部门进行考核（详见附件四考评结果表）。",设计缺陷,一般缺陷,FKCW-10,建议公司修订《预算控制办法》，补充附件格式，保持制度内容与附件名称一致。,计划财务部,整改措施：根据佛开分公司制度修编工作计划，我司正对该制度进行修订，待分公司总经理办公会审议通过后统一印发实施。,整改中,待2020年中期评价追踪检查。,

50,广佛公司,年底评价,财务管理,会计核算,"本次内控评价所提供的2019年现金日记账2月1日的现金余额为-28,935.94元,不符合资产定义。","《货币资金管理制度》

第六条严格执行库存现金限额管理，日库存现金定额为不超过50,000.00元（含50,000.00元），超过库存限额的现金，应及时存入结算银行。",运行缺陷,一般缺陷,GFCW-16,建议公司申请上级单位调整财务信息系统的初始设置，将资产类科目的余额设置不得为负，确保会计核算准确、账实相符。,计划财务部,整改措施：此缺陷为NC系统设置问题所致，经咨询粤高速财务管理部及NC系统技术顾问，均回应NC系统设置无法随意更改。计划财务部已从2020年3月开始将备用金存银行的凭证改为付款凭证进行录入，对此缺陷今后将加强基础核算的规范性进行规避。,已整改,待2020年中期评价追踪检查。,

51,科技公司,年底评价,财务管理,资金管理,公司所提供的2019年8、9、10月资金使用计划均为大额资金使用计划表，经了解，公司目前所有资金使用计划无论金额大小均列入大额资金使用计划表，且公司制度中尚未制订相应的大额资金标准。,"粤高速本部《大额资金使用管理办法》

第三条本办法所称大额资金是指公司单次对外支出达到或超过人民币1000万元的资金，直属公司在不超过上述限额内自行确定适用标准。以外币计量的大额资金使用，按审批支出当日的外汇价折算为人民币后，适用上述大额资金标准。",设计缺陷,一般缺陷,KJCW-07,建议公司在大额资金使用管理制度，在制度中明确大额资金的标准、使用管理原则、使用审批权限和流程等，规范公司大额资金使用管理，防范资金使用风险。,计划财务部,"整改情况：我司召开了支委会和经营班子会，对大额资金标准和使用进行了讨论研究，并于4月13日印发了《大额资金使用管理办法》（粤高科财[2020]6号文），使用管理办法中明确大额资金是指公司单次对外支出及银行账户之间的头寸调拨达到或超过人民币300万元的资金。以外币计量的大额资金使用，按审批支出当日的外汇价折算为人民币后，适用上述大额资金标准。使用管理办法还对大额资金的使用管理原则、审批权限和流程做了明确的规定。今后，我司将

严格落实《大额资金使用管理办法》，规范管理，严防风险。",已整改,待2020年中期评价追踪检查。,

52,科技公司,年底评价,合同与法务管理,合同管理,"公司非招标采购项目存在询价记录表未准确登记报价的情况：

公司提交的关于广东省取消高速公路省界收费站项目电线电缆采购项目的非招标评选资料中“深圳市东佳信电线电缆有限公司”与“成都大西洋电缆有限公司”询价记录表中的报价记录与报价文件中的报价不一致，分别对应为：“深圳市东佳信电线电缆有限公司”报价文件：1543421元，询价记录表：1663474元；“成都大西洋电缆有限公司”报价文件：1635949元，询价记录表：1543421元。","《非招标采购管理暂行办法》

第十九条编写评审报