2021年春季银行从业资格考试期末课时训练（附答案）

2021年春季银行从业资格考试期末课时训练（附答

案）

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

1、银行买入外汇的价格称作OO

A、现汇卖出价

B、现汇买入价

C、现钞买入价

【参考答案】：B

【解析】：银行外汇牌价表中的价格都是以银行为主体的表示方法。

现汇买入价（汇买价）是银行买入外汇的价格；现钞买入价是银行买入

外币现钞的价格；现汇卖出价（汇卖价）是银行卖出外汇的价格；现钞

卖出价（钞卖价）是银行卖出外币现钞的价格；中间价（基准价）是中

国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

2、下列不属于个人消费贷款的是（）o

A、个人汽车贷款

B、个人住房装修贷款

C、个人住房组合贷款

【参考答案】：C

【解析】：个人消费贷款包括个人汽车贷款、助学贷款、个人耐用

消费品贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人权利质押贷

款等；个人住房组合贷款属于个人住房贷款。

3、商业银行贷款重组方式不包括（）o

A、调整利率

B、破产清算

C、债务转为资本

【参考答案】：B

【出处】：2013年下半年《公司信贷》真题

【解析】目前商业银行的贷款重组方式主要有七种，即变更担保条

件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、减免贷款利息、债务转

为资本和以资抵债。但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式

可以单独使用，也可以结合使用。

4、公司信贷中，内部意见反馈原则适用于()o

A、每次业务面谈

B、首次与最后一次业务面谈

C、最后一次业务面谈

【参考答案】：A

【解析】：公司信贷中，业务人员每一次与客户面谈后，都应当进

行内部意见反馈，以使下一阶段工作顺利开展。

5、负债流动性应当从和_____两个角度进行深入分析。

A、个人负债；法人负债

B、零售负债；公司/机构负债

C、个人负债；公司/机构负债

【参考答案】：B

【出处】：2014年上半年《风险管理》真题

【解析】由于零售客户和公司/机构客户对商业银行风险状况的敏

感度存在显著差异，因此负债流动性还应当从零售负债和公司/机构负

债两个角度进行深入分析。

6、贵金属产品投资存在着政策风险，下列不属于政策风险的是

()O

A、国家法律、法规、政策的变化，紧急措施的出台

B、交易所交易规则的修改

C、交易所有关通讯服务及软、硬件服务，可能会存在品质和稳定

性方面的风险

【参考答案】：C

【解析】：政策风险是指由于国家法律、法规、政策的变化，紧急

措施的出台，相关监管部门监管措施的实施，交易所交易规则的修改等

原因，均可能会对投资者的投资产生影响，投资者必须承担由此导致的

损失。D项属于技术风险。

7、股票A的预期收益率是10%,标准差为18%,股票B的预期收益

率是15%,标准差为27%,如果你是一个风险中性的投资者，根据变异

系数的计算结果，会选()O

A、两者没有区别

B、股票B

C、股票A

【参考答案】：A

【出处】：2013年下半年《个人理财》真题

【解析】这里要比较A与B用变异系数。变异系数(CV)描述的是

获得单位的预期收益须承担的风险。变异系数越小，投资项目越优。变

异系数CV=标准差/预期收益率。对于A,CV=18%/10%=1.8,对于B,

CV=27%/15%=1.8o所以对于一个风险中立者，A股与B股是一样的。

8、银行凭借获得的货运单据质押权利，有追索权地对信用证项下

或出口托收项下票据进行融资的行为是()o[2015年10月真题]

A、福费廷

B、保理

C、出口押汇

【参考答案】：C

【解析】：出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利，有追索

权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国

际上也称议付，即给付对价的行为。

9、商业银行从事代客境外理财的，应当保存资金汇出、汇入、兑

换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，保存时间应当不少于OO

A、15年

B、10年

C、20年

【参考答案】：A

【出处】：2013年下半年《个人理财》真题

【解析】保存商业银行的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资

金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于15年。

10、根据《民事诉讼法》的规定，申请执行期限()O

A、从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分

期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算

B、从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期

履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算

C、从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律义书规定分期

履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算

【参考答案】：A

【解析】：根据我国《民事诉讼法》的规定，申请执行期限，从法

律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从

规定的每次履行期内的最后一日起计算。故选A。

11、资产、销售等处于行业中游的某企业产品的销售价格为25元,

单位变动成本为10元，固定成本总额为8000万元，则不考虑其他因素

时，该企业的盈亏平衡点销售量为()万件。

A、229

B、533

C、634

【参考答案】：B

【解析】：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一

点。盈亏平衡点产量是指总销售额中扣除企业变动成本，与企业固定资

本总额相等的那一点。假设该企业盈亏平衡点销售量为x件，则有

25x-10x=8000,则x=533(万件)。

12、我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的

比例不得超过(),流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过

()O

A、75%,65%

B、75%,25%

C、65%,25%

【参考答案】：B

【解析】：我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款

余额的比例不得超过75%,流动性资产余额与流动性负债余额的比例不

得超过25%O

13、A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年

末付款100元，若利率为10%,则二者在第三年年末时的终值相差()o

A、33.1

B、133.1

C、13.31

【参考答案】：A

【解析】：A方案在第三年年末的终值为：100X[(1+10%)3+

(1+10%)2+(1+10%)]=364.1(元)，B方案在第三年年末的终值

为：100X[(1+10%)2+(1+10%)+1]=331(元)，二者的终值相差

为：364.1-331=33.1(元)。

14、一项养老计划为你提供40年养老金。第一年为20000,以后

每年增长3%,年底支付。如果贴现率为10%,这项计划的现值是()

7Go

A、240345

B、265122

C、250000

【参考答案】：B

【解析】：(10%-3%)=265122元。

15、股票的市场价格与其每股税后利润之比为()o

A、换手率

B、买手与卖手

C、市盈率

【参考答案】：C

【解析】：市盈率，也被称为股价收益比率，定义为股票市场价格

与其每股收益的比值，可表示为：市盈率(P/E);股票价格(P)/每

股收益(E),它是股票市场中常用的衡量股票投资价值的重要指标。

16、下列不属于代理银行业务的是()o

A、代理保险业务

B、代理政策性银行业务

C、代理商业银行业务

【参考答案】：A

【出处】：2015年上半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】代理银行业务包括：①代理政策性银行业务(代理资金结

算、代理现金支付、代理专项资金管理、代理贷款项目管理等业务)；

②代理中央银行业务(代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务)；

③代理商业银行业务(代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现

钞业务等)。

17、以下不属于商业银行内部控制的目标的是()o

A、保证商业银行健康、可持续发展的基石。也是银监会对商业银

行法人监管的重点

B、保证商业银行风险管理的有效性

C、保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他信息的真

实、准确、完整和及时

【参考答案】：A

【解析】：商业银行的内部控制目标包括四个方面：保证国家有关

法律及规章的贯彻执行；保证商业银行发展战略和经营目标的实现；保

证商业银行风险管理的有效性；保证商业银行业务记录、会计信息、财

务信息和其他信息的真实、准确、完整和及时。

18、网上银行的功能不包括()o

A、初步审理和审查

B、贷款业务的审批和发放

C、网上宣传

【参考答案】：B

【出处】：2014年上半年《个人贷款》真题

【解析】网上银行的功能不包括贷款业务的审批和发放。

19、根据市场选择的标准，下列细分市场银行应选择的是()o

A、具有较大吸引力，但有可能分散银行精力的M市场

B、市场规模正处于萎缩状态的K市场

C、行业较垄断、替代产品只有一种的J市场

【参考答案】：C

【解析】：银行选择目标市场时应考虑以下因素：①符合银行的目

标和能力。某些细分市场虽有较大吸引力，但不能推动银行实现发展目

标，甚至分散银行精力，使之无法完成其主要目标，这样的市场应考虑

放弃；此外，还应考虑银行的资源条件是否适合在某一细分市场经营，

只有选择那些银行有条件进入且能充分发挥其资源优势的市场作为目标

市场，银行才会立于不败之地。②有一定的规模和发展潜力。如果市场

规模狭小或趋于萎缩状态，银行进入后难以获得发展，不宜轻易进入。

③细分市场结构的吸引力。银行应根据同行业竞争者、潜在新竞争者、

替代产品、客户选择能力和中央

20、下列有关信用证的说法不正确的是()o

A、银行根据信用证相关法律规范的要求

B、这是一个有条件承诺付款的书面文件

C、信用证专指国际信用证

【参考答案】：C

【出处】：2013年上半年《公司信贷》真题

【解析】信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范，依照客户

的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证包括国际信

用证和国内信用证。

21、商业银行应至少()向客户提供其所持有理财资产的账单，银

行与客户另有约定的除外。［2013年6月真题］

A、每月一次

B、每年一次

C、每季一次

【参考答案】：A

【解析】：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十八

条规定，在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所

有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值

等情况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次。商业银行与

客户另有约定的除外。

22、战略风险管理流程中，下列()活动是在确定风险管理方案之

后执行的。

A、制定战略实施方案

B、定期自我评估风险管理的效果

C、明确战略发展目标

【参考答案】：B

【解析】：答案为Co战略风险管理流程包括：明确战略发展目标,

制定战略实施方案，识别、评估、检测战略风险要素.执行风险管理方

案，并定期自我评估风险管理的效果，确保商业银行的长期战略、短期

目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。

23、下列情形中，不属于合同当事人可以中止履行的是()o

A、借款人经营状况严重恶化

B、借款人转移财产以逃避债务

C、借款人同多家银行签订借款合同

【参考答案】：C

【解析】：根据《合同法》第六十八条规定，应当先履行债务的当

事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行：①经营

状况严重恶化；②转移财产、抽逃资金，以逃避债务；③丧失商业信誉;

④有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。

24、妥善管理()对商业银行来说非常必要，因为其经营性质要求

它必须维持存款人、贷款人和整个市场的信心。

A、信用风险

B、声誉风险

C、流动性风险

【参考答案】：B

【解析】：妥善管理声誉风险对商业银行来说非常必要，因为其经

营性质要求它必须维持存款人、贷款人和整个市场的信心。这种信心一

旦失去或受到不利影响，就会影响到商业银行业务的正常经营。

25、贷款调查应以()为主、()为辅，采取现场核实、电话查问

以及信息咨询等途径和方法。

A、实地调查间接调查

B、间接调查实地调查

C、实地调查问卷调查

【参考答案】：A

【解析】：根据《个人贷款管理暂行办法》第15条规定，贷款调

查应以实地调查为主、间接调查为辅。A项正确。

26、下列情况中，一般不会导致企业财务风险的是()o

A、短期负债增加失当，长期负债大量增加

B、企业经营亏损

C、存货周转率上升

【参考答案】：C

【解析】：一般当存货周转率大幅下降时，企业占有流动资金增加,

可能引发财务流动性危机。而当存货周转率上升时，企业经营效率提高,

占有流动资金减少，有利于企业资金周转和经营，会改善企业的财务状

况。

27、下列条件下，可以采用渗透定价策略的是()o

A、新产品的需求价格弹性非常大

B、该产品需要采用很低的初始价格打开销路

C、产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品

【参考答案】：B

【解析】：【答案】C

【解析】渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占

领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保

持一定的盈利性。这也被称为“薄利多销定价策略”。如果存在以下一

个或多个条件时，应慎重考虑采用该策略：①新产品的需求价格弹性非

常大；②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本；③产品没有预期

市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。

28、基于()的风险管理策略要求商业银行的信贷业务不应集中于

同一业务、同一性质甚至同一个借款人，应是全面的。

A、风险对冲

B、风险分散

C、风险补偿

【参考答案】：B

【解析】：风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策

略性选择。根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是

全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。商业银行

可以通过资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己

的授信对象多样化，从而分散和降低风险。

29、下列关于先进的风险管理理念的说法，不正确的是()o

A、风险管理的目标是消除风险

B、风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和

股东回报的重要手段

C、商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对

不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度

【参考答案】：A

【解析】：风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管

理过程实现风险与收益的平衡。

30、对中国人民银行作出的具体行政行为不服的，可以向()申请

复议。

A、银监会

B、中国人民银行

C、最高人民法院

【参考答案】：B

【解析】：银监会、中国人民银行都是垂直领导的中央行政机关，

对银监会、中国人民银行作出的具体行政行为不服的，向银监会、中国

人民银行申请复议。对行政复议决定不服的，可以向人民法院提起行政

诉讼；也可以向国务院申请裁决，国务院依法作出最终裁决。

31、在行政执法的实践中，公司法人的营业执照被吊销，意味着公

司()。

A、破产

B、营业执照注销

C、被撤销

【参考答案】：C

【解析】：公司被吊销营业执照，只是意味着公司被依法撤销。此

时，公司不能再进行经营活动。必须在清算后才能注销营业执照。否则,

会产生公司不进行清算就已终止的后果。

32、每笔个人汽车贷款最多可以展期()次。

A、1

B、3

C、5

【参考答案】：A

【解析】：本题考查个人汽车贷款期限的延展期。每笔个人汽车贷

款最多可以展期一次。

33、在个人住房贷款业务中，担保公司的“担保放大倍数”是指

()o[2010年5月真题]

A、担保公司向银行的贷款与自身实收资本的倍数

B、担保公司对外提供担保的余额与自身实收资本的倍数

C、担保公司的营业利润与自身实收资本的倍数

【参考答案】：B

【解析】："担保放大倍数”即担保公司对外提供担保的余额与自

身实收资本的倍数，倍数过大会造成过度担保而导致最终无力代偿。

34、关于速动比率，以下说法不正确的是()o

A、对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现

能力

B、速动比率一般应保持在100%以上

C、在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入速动资

产

【参考答案】：A

【出处】：2014年上半年《公司信贷》真题

【解析】速动比率并非越高越好，速动比率过高说明流动性过于充

裕，企业资金运用效率不高。

35、期货交易与期权交易相比有很多相同点，下列叙述不正确的是

()O

A、都需要在固定的场所交易

B、都为了规避利率、汇率等变化带来的风险

C、到期都要按约定完成货品或货币的交易

【参考答案】：c

【解析】：期权交易到期并不一定要按约定完成实际交割，它交易

的直接对象不是物，而是买卖证券或外汇的权利，所以购买期权以后既

可执行，也可以不执行这种权利；但是，期货交易的对象是物，到期时

须按约定完成货品或货币的交易。二者在到期是否需要交割方面存在着

明显差异。

36、债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行为了降低客

户违约风险导致的损失，对原有贷款进行调整，商业银行的这种操作属

于（）。

A、贷款重组

B、贷款转让

C、贷款审批

【参考答案】：A

【解析】：贷款重组是债务人因某种原因无法按原有合同履约，商

业银行为了降低客户违约风险导致的损失，对原有贷款进行调整、重新

安排、重新组织的过程，所以A项正确。

37、内部审计是一项独立、客观、（）的约束与评价机制，在促进

风险管理的过程中发挥重要作用。

A、公平

B、公正

C、公示

【参考答案】：B

【解析】：内部审计是一项独立、客观、公正的约束与评价机制，

在促进风险管理的过程中发挥重要作用。

38、美国的金融控股公司的主要职能不包括（）。

A、向美联储申领执照

B、对子公司进行行政管理

C、开展各类业务

【参考答案】：C

【解析】：金融控股公司本身并不开展业务，其主要职能是向美联

储申领执照、对集团公司及子公司进行行政管理。

39、见票即付的汇票、本票的权利，自出票日起()不行使则消灭。

A、5年

B、1个月

C、2年

【参考答案】：C

【出处】：2014年下半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】票据权利在下列期限内不行使而消灭：持票人对票据的出

票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年，见票即付的汇票、本票，

自出票日起2年；持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。持

票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月；持

票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。

40、下列属于中国农业发展银行主要任务的是()o[2012年6月

真题]

A、承担国家规定的农业政策性金融业务

B、执行国家外贸政策，为资本性货物出口提供政策性金融支持

C、吸收公众存款

【参考答案】：A

【解析】：中国农业发展银行成立于1994年11月，主要职责是以

国家信用为基础，通过向中国人民银行借款和向境内金融机构发债等方

式筹措农业政策性借贷资金，承担国家规定的农业政策性金融服务，代

理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。

41、下列不属于个人住房贷款抵押担保的法律风险的是()o

[2010年5月真题]

A、抵押登记瑕疵，使得抵押担保处于抵押不生效的风险中

B、抵押房产朝南、面积较大、环境良好、交通十分便利

C、抵押物重复抵押

【参考答案】：B

【解析】：抵押担保的法律风险包括:①抵押物的合法有效性；②

抵押物重复抵押；③抵押物价值高估、不足值或抵押率偏高；④抵押登

记存在瑕疵，使得抵押担保处于抵押不生效的风险中。

42、下列各项中，营运能力对客户()有决定性影响。

A、借款人的资本结构

B、借款人的经营业绩

C、盈利能力和偿债能力

【参考答案】：C

【解析】：解析：资产利用效率高，则各项资产周转速度就快，就

能取得更多的收入和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息,

那么其长期偿债能力就强。营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债

能力的不断提高有着决定性的影响。

43、交易账户中的项目通常按()价格计价。

A、市场

B、可变现净值

C、现值

【参考答案】：A

【解析】：交易账户中的项目通常按市场价格计价(Mark-to-

Market,盯市)，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价

(Mark-to-Model,盯模)。按模型定价是指将从市场获得的其他相关

数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值。

44、如果一家国内商业的贷款资产情况为：正常类贷款60亿元，

关注类贷款20亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款6亿元，损失类

贷款5亿元，那么该商业银行的不良贷款率等于()o

A、2%

B、20.8

C、20

【参考答案】：B

【解析】：答案为c。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失

类贷款)/各项贷款和XI00%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)X100%

右20.8%

45、下列关于债券市场在个人理财中运用的说法，错误的是()o

A、国内银行代理的债券主要包括政府债券、金融债券、公司债券

等数种，人们可以根据自身的实际情况选择债券投资品种

B、在一般情况下，由金融机构发行的金融债券，同期同档债券的

利率略比国债等政府债券要高

C、一些商业银行开发了大量的与债券相关的理财产品，这些产品

具有风险相对较高、收益稳定的特征

【参考答案】：C

【解析】：D项，除了政府债券、金融债券、公司债券外，一些商

业银行开发了大量的与债券相关的理财产品，这些产品具有风险相对较

低、收益稳定的特征。

46、小李年满18周岁，为某大学二年级学生，生活来源和学费全

靠父母，现因家庭经济困难，向某银行申请助学贷款2.2万元，如2年

后到期无力偿还，应由()来承担偿还责任。

A、小李

B、小李父母先行垫付，以后由小李

C、学校

【参考答案】：A

【出处】：2014年下半年《个人理财》真题

【解析】根据《中华人民共和国民法通则》第11条规定，18周岁

以上的公民是成年人，具有完全民事行为能力，可以独立进行民事活动,

是完全民事行为能力人。所以，小李应承担自己的偿还责任。

47、()在提高审贷效率，方便广大群众借贷，防止不良贷款，防

止个人过度负债以及根据信用风险确定利率水平方面发挥着积极的作用。

A、个人征信系统

B、风险管理

C、贷后检查

【参考答案】：A

【解析】：个人征信系统又称消费者信用信息系统，主要为消费信

贷机构提供个人信用分析产品。目前，个人征信系统的信息来源主要是

商业银行等金融机构，收录的信息包括个人的基本信息、在金融机构的

借款、担保等信贷信息。个人征信系统在提高审贷效率、方便广大群众

借贷、防止不良贷款、防止个人过度负债以及根据信用风险确定利率水

平方面发挥了积极的作用。个人征信系统的社会功能和经济功能相辅相

成，互相促进。随着数据采集和个人信用报告使用范围的逐步扩大，个

人征信系统的功能将会逐步提高和完善。故选A。

48、基本建设投资项目的计税依据是()

A、全部固定资产投资额

B、投资额度

C、全部营业收入

【参考答案】：A

【解析】：基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额

49、()是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分

析后，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解

风险，使风险预警信号回到正常范围。

A,系统性处置

B、预控性处置

C、全面性处置

【参考答案】：c

【解析】：全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行

系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、

转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围。故选D。

50、资本规划应至少设定内部资本充足率()目标。

A、一年

B、三年

C、五年

【参考答案】：B

【解析】：商业银行制定资本规划，应当综合考虑风险评估结果、

未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足

监管要求。资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。

51、代理合同文件存在瑕疵、错误和误导销售，属于商业银行代理

业务中哪一类操作风险点？()

A、外部事件

B、系统缺陷

C、内部流程

【参考答案】：c

【解析】：代理业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受

客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费

用的业务。其主要操作风险点包括人员因素、外部事件、内部流程、系

统缺陷。代理合同文件存在瑕疵、错误和误导销售，属于内部流程操作

风险点。

52、可赎回债券往往规定有赎回保护期，常见的赎回保护期是发行

后的()年。

A、1〜3

B、5-10

C、10〜15

【参考答案】：B

【解析】：可赎回债券往往规定有赎回保护期，在保护期内，发行

人不得行使赎回权。常见的赎回保护期是发行后的5〜10年。

53、按照我国《个人所得税法》的有关规定，个人所得税纳税人是

指，在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满()的个人，从中国

境内和境外取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税。

A、2年

B、1年

C、3年

【参考答案】：B

【出处】：2013年下半年《个人理财》真题

【解析】《个人所得税法》第一条规定：”在中国境内有住所，或

者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，

依照本法规定缴纳个人所得税。”

54、下列金融工具及其发行机构对应错误的是()o

A、央行票据一一中国人民银行

B、短期融资券一一商业银行

C、金融债一一政策性银行等金融机构

【参考答案】：B

【解析】：C项，短期融资券的发行主体为包括证券公司在内的企

业，发行和交易对象为银行间债券市场机构投资者。

55、根据第一版巴塞尔资本协议的规定，下列选项均属于附属资本

的是()O

A、重估储备、一般准备、资本公积

B、一般准备、混合资本债券、少数股权

C、可转换债券、混合资本债券、长期次级债务

【参考答案】：C

【解析】：附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债

券、混合资本债券和长期次级债务。

56、根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行不得从事

的业务是()O

A、证券经营业务

B、代理保险业务

C、代理开放式基金销售

【参考答案】：A

【出处】：2014年下半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】《商业银行法》第43条规定，商业银行在中华人民共和

国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或

者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。

57、信贷资金运动以()为轴心。

A、银行

B、贷款者

C、担保者

【参考答案】：A

【出处】：2014年上半年《公司信贷》真题

【解析】信贷资金的运动特征中第四点：信贷资金运动以银行为轴

心。

58、下列哪项产品线的B因子等于15%?()

A、公司金融

B、商业银行

C、零售经纪

【参考答案】：B

【解析】：A项的B因子等于18%;BD两项的B因子均等于12%。

59、A银行持有的某资产组合在持有期为1天、置信水平为98.5%

的情况下，计算的风险价值为5万元，则表明该银行的资产组合()o

A、在次日交易中有98.5%的可能性其收益会超过5万元

B、在次日交易中有98.5%的可能性其收益不会超过5万元

C、在次日交易中有98.5%的可能性其损失不会超过5万元

【参考答案】：C

【出处】：2014年上半年《风险管理》真题

【解析】本题考查对风险价值的风险释义。

60、固定利率贷款是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在

贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就

市”。一般情况下()均为固定利率贷款。［2009年10月真题］

A、短期流动资金贷款

B、中期贷款

C、长期贷款

【参考答案】：A

【解析】：固定利率贷款是指在贷款合同签订时即设定好固定的利

率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随

行就市”。短期流动资金贷款均为固定利率贷款，即执行合同利率。

二、多项选择题(共20题，每题2分)

1、以下不是保险相关要素的是()O

A、保险合同

B、保险人

C、保险人亲属

【参考答案】：C

【解析】：保险的相关要素：①保险合同；②投保人；③保险人；

④保险费；⑤保险标的；⑥被保险人，财产或人身受保险合同保障的人;

⑦受益人，享有保险金请求权的人；⑧保险赔偿.

2、在通货膨胀时期，中央银行一般会在公开市场向商业银行卖出

有价证券，其目的是()。

A、提高利率

B、减少货币供应量

C、增加有价证券发行

【参考答案】：B

【解析】：中央银行在公开市场卖出有价证券属于中央银行公开市

场业务。通过卖出有价证券可以回笼投资者和商业银行持有的资金，减

少货币供应量，从而达到控制通货膨胀作用。

3、整存零取的起存金额为()元。

A、5

B、1000

C、5000

【参考答案】：B

【解析】：整存零取的起存金额是1000元。

4、下面哪一项不属于贷款损失准备金的计提原则？()

A、充足性原则

B、及时性原则

C、风险性原则

【参考答案】：C

【解析】：贷款损失准备金的计提原则包括：①计提贷款损失准备

金要符合审慎会计原则的要求；②计提贷款损失准备金要坚持及时性和

充足性原则。故选D。

5、银行确立贷款意向后，业务人员应对借款人提供的复印件及相

应的文件正本进行核对，核对无误后，应在()上签字确认。

A、资料核对审查书

B、文件正本

C、复印件

【参考答案】：C

【解析】：根据《贷款通则》的规定，借款人提供复印件需加盖公

章，业务人员应对借款人提供的复印件与相应的文件正本进行核对，核

对无误后，业务人员在复印件上签字确认。

6、在实践操作中，()是商业银行降低流动性风险的“最具风险”

的方法。

A、适度分散客户种类

B、借人流动性

C、持有足够水平的流动资金

【参考答案】：B

【解析】：在实践操作中，借人流动性是商业银行降低流动性风险

的“最具风险”的方法。

7、下面（）不是高净值客户。（1）小王单笔认购理财产品150万

元人民币（2）小李购买理财产品时，出示120万元个人储蓄存款证明

（3）小张提供了最近三年的收入证明，每年不低于20万元（4）小赵

提供了最近三年每年28万元的家庭收入证明［2014年11月真题］

A、小王

B、小赵

C、小李

【参考答案】：B

【解析】：根据《商业银行理财产品销售管理办法》第三十一条的

规定，高资产净值客户是满足下列条件之一的商业银行客户：①单笔认

购理财产品不少于100万元人民币的自然人；②认购理财产品时，个人

或家庭金融净资产总计超过100万元人民币，且能提供相关证明的自然

人；③个人收入在最近三年每年超过20万元人民币或者家庭合计收入

在最近三年内每年超过30万元人民币，且能提供相关证明的自然人。

8、真实票据论的理论依据是商业银行在发展初期，业务主要集中

于（）。

A、长期贷款

B、短期自偿性贷款

C、房地产贷款

【参考答案】：B

【解析】：答案为C。商业贷款理论，也叫真实票据论，由18世

纪英国经济学家亚当•斯密在其《国富论》一书中提出的。其基本要求

是贷款应以真实交易背景的商业票据为依据。这种理论认为，贷款应是

短期和商业性的，用于实际生产和流通，有自偿性，最理想。认为商业

银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务集中于

短期自偿性贷款。

9、商业银行采用标准法，应当以各业务条线的()为基础计量操

作风险资本要求。

A、总收入

B、平均收入

C、预期收入

【参考答案】：A

【解析】：商业银行采用标准法，应当以各业务条线的总收入为基

础计量操作风险资本要求。操作风险资本要求等于各条线三年总收入的

平均值乘上一个固定比例再加总。

10、现代商业银行的核心是经营和管理()O

A、资本

B、风险

C、收益

【参考答案】：B

【解析】：现代商业银行的核心即是经营和管理风险，其经营风险

的特征决定了风险在商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。

11、下列不属于按照资金来源划分的个人住房贷款的是OO

A、自营性个人住房贷款

B、固定利率贷款

C、个人住房组合贷款

【参考答案】：B

【出处】：2013年上半年《个人贷款》真题

【解析】按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷

款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款。按照贷款利率的确定方

式划分，个人住房贷款可分为固定利率贷款和浮动利率贷款。

12、个人贷款的对象是()o

A、法人

B、自然人

C、社会团体

【参考答案】：B

【解析】：个人贷款的对象仅限于自然人，而不包括法人、经济组

织、社会团体等。合格的个人贷款申请人必须是具有完全民事行为能力

的自然人。

13、行业()的资金应当主要来自于企业所有者或风险投资者，而

不应该是来自商业银行。

A、启动阶段

B、成熟阶段

C、衰退阶段

【参考答案】：A

【出处】：2014年下半年《公司信贷》真题

【解析】行业启动阶段的资金应当主要来自于企业所有者或风险投

资者，而不应该是来自商业银行。

14、假设某商业银行贷款客户优良且需求量大，但存款业务一直徘

徊不前。该行预计在未来三年内将有上百亿元的资金缺口。为解决长期

资金缺口问题，下列方案最可行的是()。［2009年10月真题］

A、出售固定资产

B、发行银行债券

C、减少超额准备金

【参考答案】：B

【解析】：本题中，该商业银行可以采取主动负债(如发行银行债

券等)的方式来解决未来三年内上百亿元的资金缺口。AD两项将使商

业银行的资本充足率下降，不利于银行的长期稳健发展；B项，债券回

购会使资金缺口扩大。

15、财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷

风险呈()趋势。

A、上升

B、不变

C、先上升后下降

【参考答案】：A

【出处】：2013年上半年《风险管理》真题

【解析】财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业

信贷风险呈上升趋势；反之则下降。

16、下列金融衍生品中，不是场内交易工具的是()o

A、远期合约

B、股指期货

C、期权

【参考答案】：A

【出处】：2013年下半年《个人理财》真题

【解析】远期合约采用柜台交易，不属于场内交易工具。

17、金融工具的风险主要来源之一是()o

A、信用风险

B、道德风险

C、经营风险

【参考答案】：A

【解析】：金融工具的风险主要有两类：①信用风险或称违约风险,

即债务人不履行合同，不能按约定的期限和利息还本付息的风险；②市

场风险，即因经济环境、市场利率变化或者证券市场上不可预见的一些

因素的变化，导致金融工具价格下跌，从而给投资人带来损失。

18、根据《个人外汇管理办法》，下列关于个人外汇账户管理的说

法中正确的是OO

A、外汇储蓄账户不能提供转账服务

B、不再区分境内个人账户和境外个人账户

C、现钞和现汇执行相同的汇率，统一核算

【参考答案】：A

【出处】：2013年上半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】A项，个人外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转

账；

B、D两项，个人外汇管理不再区分现钞和现汇账户，对个人非经

营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。但由于成本不同，现钞

和现汇仍执行两种不同的汇率进行独立核算；C项，个人外汇账户按主

体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。

19、银行由于借款人财力状况恶化，或无力还款而对借款合同还款

条款作出调整的贷款称为O0

A、重组贷款

B、关注类贷款

C、重组后的贷款

【参考答案】：A

【解析】：重组贷款是指银行由于借款人财力状况恶化，或无力还

款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

20、某公司2013年全年利润率为8%,资产使用效率为100%,财务

杠杆为1,股息分红占净利润的比率为20%,则该公司2009年的可持续

增长率为OO

A、3.65%

B、6.84%

C、9.12%

【参考答案】：B

【解析】：根据题意可得，留存比率：RR=1-20%=80%,则可持续增

长率：

三、判断题(共20题，每题1分)

1、根据《担保法》的规定，国家机关、学校、幼儿园、医院等以

公益为目的的事业单位、社会团体不能担任保证人；企业法人的分支机

构在有法人授权的条件下，可以在授权范围内提供担保。()

【参考答案】：正确

【解析】：根据《担保法》的规定，下列单位或组织不能担任保证

人：国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会

团体；企业法人的分支机构、职能部门。企业法人的分支机构如果有法

人书面授权，可以在授权范围内提供担保。

2、失误树分析方法是通过将复杂的风险分解为多个相对简单的风

险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。()

【参考答案】：错误

【解析】：失误树分析方法是通过图解法来识别和分析风险事件发

生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风

险事件。分解分析法是风险管理人员将复杂的风险分解为多个相对简单

的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。

3、各高校设置理财专业的数量在增加，理财服务趋向专业化，专

业协会、资格认证组织纷纷成立等都标志着个人理财业务开始向专业化

发展。()

【参考答案】：正确

【解析】：各高校以学科项目来设置理财专业的数量在增加，理财

服务趋向专业化，专业协会、资格认证组织纷纷成立，理财专业人员的

收入也大幅增加。这些都标志着个人理财业务开始向专业化发展。

4、我国商业银行员工违规行为导致的操作风险主要集中于内部人

作案。()

【参考答案】：错误

【解析】：我国商业银行员工违规行为导致的操作风险主要集中于

内部人作案和内外勾结作案两种。

5、法人是以自己的财产独立承担责任的组织，以盈利为目的。()

【参考答案】：错误

【解析】：以盈利为目的不是法人成立的必要条件。