建筑工程建设有限公司财务管理制度

建筑工程建设有限公司财务管理制度一、制度目的建筑工程建设有限公司（以下简称公司）财务管理制度的制定，旨在规范公司日常财务管理，做到支出有据、收入清晰，科学合理使用公司资金、管理公司账目，杜绝财务违规行为，提高公司财务管理的科学性和规范性，确保公司健康稳定发展。二、财务管理职责1.公司总经理负责公司财务整体工作的领导和管理，并对公司的财务状况和财务管理工作做出决策和指导。2.财务经理负责公司财务管理工作的实施和执行，具体工作包括：（1）制定公司财务管理制度、预算制度和财务报告制度；（2）管理公司现金、银行存款、负债款项等涉及公司财务的信息；（3）建立会计核算体系，规范记帐工作，按法律法规要求及时、准确地编制、审批和签发各种会计报表；（4）安排财务收支计划，遵守财务预算，监控公司现金流；（5）保管公司财务、票据、证照等记录资料的安全性，定期检查凭证和账簿等实物资产，确保账套和账龄的准确和完整性；（6）协作税务、审计等部门对公司行为的审批和监督；（7）对公司财务管理中发现的诸如防范财务风险、控制资产损失、提高企业经济效益等问题提出合理的建议和措施。3.出纳负责公司银行存款、现金收支、票据的管理，具体工作包括：（1）完成公司收入、支出、结算、锁账等日常财务业务；（2）保管公司的资金、票据和银行印章，确保公司资金的安全和合法使用；（3）按照财务经理的规定管理公司各项清单，以便于检查出错；（4）准确填写支票、银行汇单、汇票等，付款时严格核对账目，确保资金安全。4.会计负责公司会计核算和制度实施，具体工作包括：（1）根据公司业务的性质和特点，建立适合公司的会计科目；（2）认真核对、检查各种单据，及时录入账簿，避免财务数据的错误或偏差；（3）按规定编制各种会计报表，包括财务会计报表、税务报表等，及时准确的反映每个阶段的财务状况和经营成果；（4）建立固定资产档案和应收账款档案，每月对账、调整账龄等，并及时进行清理和计提。三、账务处理1.财务一般处理流程（1）接收原始单据→制作记账凭证→录入会计账簿→审核→查询对账→结账锁账→存档。（2）公司的相关财务单据包括，包括各类收据、发票、红冲单、收入发票、支出发票、对账单、汇款单、承兑汇票等。（3）关于记账凭证的制作：每张记账凭证都必须有准确的日期、会计科目、金额、记账人和审核人的签名、财务专用章，并且在发生财务交易时要填写完整。2.发票使用管理（1）发票必须严格按照财务原则办理，不可随意冲销、乱用和乱写。（2）一般情况下，公司开具的发票必须与单据和收款凭证相对应，并且每张发票都必须经审批签字，以示公司对开票内容和金额的确认和认可。（3）减免税等税务问题要咨询专门人员提出申请，不得私自操作。（4）发票必须规范编制并存放在规定的位置，以备核查。3.银行账户管理（1）公司的银行账户必须定期核对，避免出现存取错误或财政款项不清。（2）公司开立的银行账户信息必须齐全、准确、符合法规。（3）及时办理财务单据、出入账目等银行事宜。四、财务统计权责及分工1.财务统计权责公司的所有财务数据、资金和资金流动状况，均由公司财务经理、会计和出纳管理。2.财务统计分工公司财务管理职责的具体分工如下：（1）公司总经理：公司财务全局规划和领导管理；（2）财务经理：细化公司财务管理制度和监督执行；（3）会计：会计科目设置、记账、财务报表编制等；（4）出纳：现金管理、收、付、存、取款等日常财务事务。五、财务报表实行方式1.财务报表报送时间公司财务报表向公司总经理报送时间为每月结束后5天内。2.财务报表报送人员公司财务报表编制人员为财务经理和会计，财务报表审核人员为公司总经理。财务经理需认真核对各项数据和各种会计和财税规定的标准后，再将财务报表提交审核，审计通过后即可签发报表。六、违规处理办法公司员工如有违反公司财务管理制度的行